Налоговый вычет за отделку в новостройке

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет за отделку в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры предусмотрен Налоговым кодексом РФ и предоставляется при приобретении жилья на первичном рынке.

Это позволяет гражданам купить новую квартиру, выполнить планировку и отделать ее на свое усмотрение, а затем возвратить 13% от стоимости материалов и затрат на ремонт в виде компенсации средств, ушедших на оплату НДФЛ.

В редких случаях разрешается получение налогового возмещения при сделке по «вторичке». В последнем случае, вопрос, можно ли и как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной у других собственников, будет решаться индивидуально.

Налогоплательщик имеет полное право претендовать на возврат 13% затрат на покупку стройматериалов и оплату ремонтно-отделочных работ в приобретаемой недвижимости из суммы уплаченного налога НДФЛ.

Кому положен

Чтобы реализовать право на имущественный вычет на ремонт квартиры, необходимо:

  1. Являться налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официально подтвержденный доход, с которого уплачивается подоходный налог.
  3. Иметь на руках документ, в котором указана степень готовности помещений и необходимый объем отделочных работ.
  4. Являться собственником купленного жилья.

При покупке квартиры на вторичном рынке покупатель имеет право претендовать на получение компенсации за ее ремонт, если бывший хозяин объекта недвижимости сам купил ее без отделки, и до момента продажи не выполнил работ, и имеются документы, подтверждающие эти факты.

Пример. Антонина Пудовникова купила своей дочери квартиру в новостройке без отделки. Думала подарить ее дочери на свадьбу. Однако дочь встретила офицера, вышла за него замуж и уехала с ним в другой регион.

Антонина решила продать квартиру. В итоге жилье у Антонины купила семья Волковых за 1800000 рублей.

В процессе передачи имущества был составлен акт, в котором было отмечено, что жилая недвижимость перепродается без отделки.

Волковы произвели в приобретенной недвижимости работы с оформлением всех необходимых бумаг, подтверждающих понесенные затраты. Были оформлены счета-фактуры, договоры подряда на проведение ремонта, товарные и кассовые чеки на стройматериалы, документы и расписки об оплате. Всего было затрачено 340 000 р.

Таким образом, чета Волковых затратила всего:
1 800 000+340 000 = 2 140 000 р.

Согласно законам максимальная сумма затрат на покупку и обустройство жилой недвижимости, учитываемых при предоставлении налогового вычета, составляет не более 2 млн р. для каждого налогоплательщика. При совместной собственности каждый совладелец недвижимости имеет возможность получить компенсацию. Таким образом, Волковы вправе претендовать на суммарный возврат в размере 13% от 2 140 000 р.

При долевой собственности каждому владельцу величина возвращаемого пропорционально его доле.

Условия получения

Если вы рассчитываете на возмещение затрат на ремонт квартиры за счет возврата НДФЛ, имейте в виду:

  • факт необходимости отделки отображается в передаточном акте на помещение при оформлении сделки по покупке;
  • во избежание проблем в ИФНС при оформлении акта передачи имущества необходимо указать, в каком конкретно объеме требуется выполнить работы по чистовому ремонту, уровень готовности помещения;
  • при отсутствии заключения о необходимости чистовой отделки налоговая инспекция имеет все основания отказать в предоставлении налоговой льготы.

Первичный рынок

Возможность получить налоговые вычеты на ремонт квартиры в новостройках прямо предусмотрена действующим законодательством. Для реализации этого права достаточно купить жилую недвижимость за свои средства (без привлечения госсубсидий, средств работодателя и т. д.), приобрести материалы и заключить договор с подрядчиками, оплатить и предоставить все необходимые документы в ИФНС.

Как определить размер?

При расчете общего размера налогового вычета при покупке жилой недвижимости с последующим его ремонтом допускается учитывать следующие расходы:

  1. Стоимость объекта.
  2. Расходы на оплату процентов по ипотеке.
  3. Полная стоимость материалов, закупленных для ремонтно-отделочных работ.
  4. Стоимость работ по отделке помещения.
  5. Оплата проектирования.

При этом полная сумма затрат, принимаемых к учету для расчета вычета, должна быть не более 2 миллионов рублей. НДФЛ в РФ составляет 13%. Значит, вычет позволяет вернуть не более 260 000 рублей из средств, ушедших на покупку, оплату ипотеки, проведение ремонта: (2 000 000 Х 13)/100 = 260 000 р.

Вторичный рынок

Если жилая недвижимость приобретается на вторичном рынке, важно знать, что налоговый вычет за ремонт предоставляется при выполнении следующих условий:

  1. Квартира была куплена на первичном рынке без отделки.
  2. До момента перепродажи в помещениях объекта недвижимости не выполнена в полном объеме чистовая отделка.

Стоимость ремонтно-отделочных работ и покупаемых для отделки материалов может быть принята во внимание при расчете налогового вычета только при условии, что квартира перепродается без чистовой отделки и в ней невозможно нормально жить.

Факт отсутствия отделки при покупке жилья на первичном рынке и при его перепродаже должен быть обязательно отражен в документах. При отсутствии в документах отметки о том, что жилье перепродается без отделки и при ремонте квартиры, купленной с отделкой, ФНС откажет в праве учесть затраты на ремонт при определении размера имущественного вычета.

Как получить вычет?

Чтобы получить положенный вычет на ремонт квартиры, нужно юридически грамотно оформить документы в процессе заключения договора купли-продажи и составлении акта передачи жилья.В документах необходимо обязательно указать, что приобретенный объект требует чистовой отделки и описать полный объем работ по отделке помещений, который потребуется выполнить.

Для оформления налоговой льготы необходимо собрать полный пакет документов, написать заявление и подать все в ИФНС.

Какие потребуются документы

Для оформления вычета нужны:

  1. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный вычет.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора купли-продажи недвижимости.
  5. Акт передачи недвижимости, в котором указан необходимый объем ремонтно-отделочных работ.
  6. Документы о праве собственности.
  7. Документы, подтверждающие расходы на отделочные работы.
  8. Реквизиты счета для выплаты денежных средств.
  9. Справка 2НДФЛ.
  10. Свидетельства о долевой собственности, о наличии несовершеннолетних собственников.

Поданные документы будут рассмотрены в срок не более 30 дней.

Как возмещается подоходный налог

Возмещение денежных средств, ушедших на оплату подоходного налога, может осуществляться следующими способами:

  1. Освобождение заявителя от уплаты налогов через бухгалтерию работодателя. Заявитель освобождается от уплаты НДФЛ до полной компенсации суммы налогового вычета.
  2. Перечисление денежных средств на указанный заявителем счет в банке. Средства в этом случае могут выплачиваться ежемесячно либо это будет разовая денежная выплата.

Какие затраты учитываются при определении размера имущественного вычета

К затратам на ремонт квартиры относятся:

вид работучитывается ли для вычета
разработка проекта внутренней отделки помещенияда
покупка отделочных материаловда
стоимость ремонтно-отделочных работда
перепланировканет
покупка мебелинет
замена сантехникинет
электромонтажнет

На все проектные и ремонтно-отделочные работы необходимо заключать письменный договор с указанием стоимости. На все приобретаемые материалы, учитываемые при расчете затрат, необходимо иметь накладные, товарный и кассовый чеки, другие документы, согласно требованиям действующего законодательства.

При учете расходов на отделку помещения нужно знать, что к ним относятся только работы по подготовке помещения к проживанию (чистовая отделка помещений).

Расходы на приобретение мебели и сантехники, устройство теплых полов и джакузи, перепланировка квартиры, прокладка электропроводки не относятся к работам по чистовой отделке для подготовки помещения к проживанию.

Эти затраты не принимаются налоговой службой к учету в качестве затрат на ремонт.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/na-remont-kvartiry-v-novostrojke.html

Условия оформления налогового вычета за ремонт в новостройке

Налоговый вычет за отделку в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке предполагает компенсацию части расходов на отделку жилья.

Государством выплачивается 13% от затрат собственника недвижимости на приобретение материалов для отделки и произведение строительных работ по отделке. При этом затраты на прочие произведенные в помещении ремонтные работы не компенсируются.

Покупку и установку инженерных систем, технических устройств, мебели и элементов декора, если она необходима, собственник жилья оплачивает самостоятельно.

Условия для получения налогового вычета после ремонта квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет за ремонт в новостройке достаточно просто, если заранее (еще до покупки квартиры) позаботиться о правильности заполнения всех документов.

В договоре о купле-продаже обязательно должно быть указано, что жилое помещение приобретается без отделки, а договор с ремонтной организацией нужно обязательно заключать именно для проведения отделочных работ.

Даже если все ремонтные работы в доме будут осуществляться мастерами одной строительной организации, нужно отдельно оформить договор об отделке помещения с указанием стоимости и содержания работ.

Затраты, произведенные на закупку материалов для отделки, будут возмещены только при условии документального подтверждения их наличия. Все чеки, выдаваемые при покупке строительных материалов, должны быть обязательно сохранены.

Вычет за ремонт квартиры без отделки

Для получения вычета за ремонт квартиры без отделки нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • Передаточный акт на недвижимость, где указано, что квартира приобретена без отделки.
  • Перечень затрат, произведенных на отделку и их документальные подтверждения.

Если планируется получение налогового вычета после покупки квартиры и одновременно для отделки, общая стоимость недвижимости и всех выполненных работ не должна превышать 2 млн.

рублей на одного собственника (4 млн. для двоих, 6 для троих и т. д.). Из приобретений свыше двух миллионов не вычитывается налог.

Максимально возможный размер имущественного налогового вычета в 2020 году для одного человека – 260 тыс.

Если общая стоимость квартиры и отделочных работ превышает установленную сумму, собирать чеки о покупке строительных материалов бесполезно, поскольку часть затрат не будет компенсирована налоговой инспекцией.

Если же после цена квартиры составляет чуть менее чем два миллиона на одного человека, но общая стоимость отделки и покупки превышает обозначенную сумму, можно потребовать возмещения налоговых выплат только за приобретение строительных материалов либо работу специалистов.

Вычет за ремонт квартиры с частичной отделкой

Как купить квартиру в новостройке по переуступке прав?

Что такое переуступка прав требования и насколько выгодно приобретать квартиру в новостройк по переуступке — читайте в этой статье

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, которая была приобретена с частичной отделкой, также предоставляется.

В договоре о покупке квартиры должно быть обозначено, что квартира отремонтирована частично и перечислено, какие отделочные работы уже произведены. Налоговый вычет в таком случае предоставляется только за те работы по отделке, которые не были осуществлены застройщиком.

К примеру: если на полы был положен паркет, но мокрые зоны в квартире не покрыты плиткой, налоговая инспекция компенсирует только часть средств, потраченных на закупку и укладку плитки.

Затраты на приобретение и укладку материалов для отделки пола компенсированы в таком случае не будут.

Получить вычет в обозначенном случае можно при наличии следующих документов:

  • Передаточный акт, в котором указано какие работы по отделке не были произведены застройщиком.
  • Перечень и документальные подтверждения затрат на отделку квартиры.

Налоговый вычет после ремонта квартиры, купленной на вторичном рынке

При покупке жилого помещения на вторичном рынке недвижимости также иногда возникает необходимость в дорогостоящем ремонте, но государство не компенсирует налоговым вычетом такие затраты.

Единственное исключение, когда предоставляется налоговый вычет на ремонт вторичного жилья – покупка неотремонтированной квартиры в новостройке, соответствующей всем требованиям, которые учитываться при получении компенсации после ремонта квартиры, приобретенной на первичном рынке недвижимости. При этом получение вычета возможно только если предыдущий владелец квартиры не обращался за компенсацией в налоговую инспекцию. Кстати, об отличиях между новостройкой и вторичкой, их плюсы и минусы можно почитать в этой статье https://realtyinfo.online/3299-otlichiya-kvartiry-v-novostroike-na-vtorichnom-rynke

Источник: https://realtyinfo.online/7333-poryadok-oformleniya-usloviya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-remont-v-novostroike-vtorichke

Как получить вычет за отделку новостройки?

Налоговый вычет за отделку в новостройке

Имущественный вычет, установленный российским Налоговым Кодексом, может быть оформлен по разным основаниям. В их числе — расходы на отделку недвижимости. Рассмотрим, каким образом они принимаются к вычету.

Каковы условия получения вычета по отделке?

Налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке можно получить при следующих условиях:

  1. Налогоплательщик — человек, который будет оформлять вычет, сам инвестировал в строительство квартиры (например, по договору долевого участия).

Даже если он купил совсем новую квартиру — пусть и у застройщика напрямую, то она, так или иначе, не будет считаться новостройкой, и вычет по отделке в ней получить нельзя.

  1. В договоре на строительство прямо указано, что квартира будет без отделки.

Важна формулировка: «без отделки». Слово «ремонт» в договоре фигурировать не должно.

Если такого пункта нет, и при этом квартира по факту сдана в виде «коробки», то, тем не менее, считается, что в ней формально есть отделка — и это становится препятствием для оформления вычета по реальной отделке.

  1. В случае, если отделку выполняет сам застройщик, в договоре прописаны раздельные сметные расходы:
  • на строительство самой квартиры;
  • на отделку.

При этом, если отделка выполняется частично, то в договоре должно быть прописано, какую конкретно ее часть берет на себя застройщик (и какую, в свою очередь, обеспечит своими силами будущий владелец объекта недвижимости).

  1. У владельца недвижимости есть документы, подтверждающие совершение личных расходов на отделку.

В общем случае в перечень таких документов входят:

  • договор с исполнителем (если отделку выполняет застройщик, то функцию такого соглашения будет выполнять договор на долевое строительство в части положений, касающихся отделки);
  • квитанции и чеки об оплате работ, выполненных исполнителем, а также о закупке материалов для отделки.

Если отделка выполнена в соответствии с профессиональным проектом (в том числе содержащим смету), то в расходы можно включить оплату услуг по составлению проекта и сметы — на основании того же или отдельного договора с приложением квитанций и чеков.

Отметим, что законодательство прямо не регламентирует состав расходов на отделку. Налоговики, как правило, смотрят на их содержание по существу.

Важную роль играет степень значимости таких расходов с точки зрения придания квартире самых необходимых для проживания людей качеств.

Например, ФНС может легко принять к вычету расходы на поклейку обоев, но с высокой вероятностью откажет в принятии к вычету расходов на услуги дизайнера-консультанта, который подсказал цвет и материал для этих обоев.

В какой сумме положен вычет?

Сумма расходов на отделку, принимаемая к вычету, может составить до 2 млн. рублей. Фактический вычет по налогу — 13% от данной суммы, то есть, 260 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=6Klt6Td9OtQ

При этом, играет роль то, был ли объект недвижимости куплен до 2014 года. Если да, то при заявлении вычета по расходам на его отделку налогоплательщик не сможет заявить вычетов по каким-либо другим квартирам. Если нет, то 2 млн. рублей могут быть «распределены» по любому количеству прочих объектов недвижимости (при условии, что все они куплены в 2014 году и позднее).

Указанная предельная сумма вычета может в любой пропорции соотноситься с расходами на, собственно, строительство квартиры.

Пример.

Иванов купил квартиру за 1 200 000 рублей, и сделал там шикарную отделку на 1 500 000 рублей. Он пожелал включить в вычет:

  • всю сумму за отделку — 1 500 000 рублей;
  • часть стоимости квартиры — 500 000 рублей.

Если квартира куплена супругами (то есть, оформлена в совместную собственность), то максимальная сумма вычета по ней вырастает до 4 млн. рублей. Он, опять же, может быть в любой пропорции распределен между расходами на саму квартиру и отделку. При этом, один супруг вправе в установленном порядке «израсходовать» только свои 2 млн. рублей вычета.

Как только налогоплательщик исчерпывает положенную по закону сумму вычета, то его право на дальнейшие имущественные вычеты прекращается. Отметим, что если суммарная величина расходов на строительство квартиры и ее отделки — ниже 2 млн. рублей (4 млн.

рублей на супругов), и вычет заявлен по квартире, купленной до 2014 года, то разницу между 2 млн. рублей (4 млн. рублей на супругов) и фактическими расходами нельзя «перенести» на какую-либо другую квартиру.

В этом случае право на вычет прекращается сразу после исчерпания суммы вычета за соответствующую квартиру.

При этом супруг, не начавший расходовать вычет по квартире, купленной до 2014 года, сохраняет право на вычет в дальнейшем — даже если другой супруг истрачивает собственное право на вычет.

Как оформить вычет?

Получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно:

Туда нужно предоставить:

  • отчет 3-НДФЛ (составляется заявителем самостоятельно — или через специальные фирмы), справку 2-НДФЛ (выдается работодателем по запросу заявителя);
  • копию паспорта;
  • копию договора долевого участия;
  • копию договора на отделку;
  • копии квитанций, подтверждающих оплату работ, услуг и материалов при отделке;
  • копия акта приемки жилья от застройщика.

Указанные документы можно сдать в ФНС в любой рабочий день. Главное условие — чтобы квартира была сдана застройщиком до наступления года сдачи документов.

Первым делом нужно собрать те же самые документы, что нужны при первом варианте оформления вычета за исключением отчета 3-НДФЛ. Далее их нужно передать в ФНС и сопроводить запросом о выдаче уведомления о праве на имущественный вычет. Данное уведомление ФНС должна выдать в течение 30 дней.

Полученное уведомление необходимо отнести работодателю. После этого бухгалтерия при расчете зарплаты не будет удерживать налог с нее:

  • до конца года;
  • до тех пор, пока его сумма не достигнет 13% от расходов (на строительство и отделку либо только на первое либо второе), заявленных к вычету.

Если до конца года сумма вычета не «исчерпалась», то остаток по вычету можно оформить только при условии повторного осуществления указанных процедур.

Пример.

Знакомый нам Иванов решил оформить свой вычет у работодателя — направив ему уведомление из ФНС в январе 2018 года. Его зарплата составляет 250 тыс. рублей в месяц, соответственно, он платит с нее НДФЛ в сумме 32 500 рублей (13% от 250 000).

Максимальная сумма фактического вычета по имуществу Иванова — 260 тыс. рублей, таким образом, исчерпается в августе (32 500 умножаем на 8 месяцев). С зарплаты Иванова за сентябрь уже будет исчислен и уплачен НДФЛ.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-otdelku-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.