Налоговый вычет за квартиру сколько раз

Содержание

Сколько раз можно получать налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет за квартиру сколько раз

Каждый гражданин обязан платить налоги. Государство предоставило гражданам некое послабление в этом отношении — налоговый вычет за квартиру. Сколько раз можно получить эту льготу, также определено законодательством.

Налоговый вычет это та сумма, на размер которого уменьшается налогооблагаемая база. Объекты, при уплате налогов на которые возможно получить налоговые вычеты, установлены положениями закона. В этот перечень входят и объекты недвижимости.

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру можно узнать исходя из налогового законодательства.  

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Для того, чтобы понять, сколько раз по закону положено получать налоговый вычет, нужно основываться на дате регистрации права собственности на соответствующий объект недвижимости.

Если квартира, дом или участок были приобретены в период до 1 января 2014 года, то получить имущественный вычет на них возможно лишь раз в жизни. Причем здесь не важно, какова была сумма покупки и какова была сумма полученного налогового вычета.

Если квартира или земельный участок были приобретены после 1 января 2014 года и налоговый вычет получен еще не был, то в данном случае у собственника появляется право воспользоваться им по нескольким объектам. Но даже в этом случае общая сумма всех вычетов на одного человека не должна превышать 2 миллиона рублей.

Кто может претендовать на вычет

Перечень и требования лиц, которые вправе подать документы и получить налоговый вычет, устанавливаются налоговым законодательствам. К таким требованиям относится:

  1. Лицо является налоговым резидентом РФ. Для того, чтобы считаться налоговым резидентом нужно не покидать территорию РФ в течение 183 календарных дней.
  2. Владелец квартиры. Причем, здесь важно то, что для получения вычета нужно именно купить квартиру, а не получить ее в наследство или подарок. Помимо этого, лицо должно являться собственником такой квартиры. Причем при покупке у близких родственников вычет получить будет нельзя.

Условия многократного получения

Чтобы получить вычет не один раз, нужно учитывать время покупки и регистрации права собственности на жилье.

 Если по каким-либо причинам налоговый вычет не был получен за квартиру купленную до 2014 года, то при получении вычета сегодня придется руководствоваться старыми правилами.

По старому законодательству, собственники имеют право на вычет только по одной квартире и неиспользованный остаток перенести на новые объекты недвижимости нельзя вне зависимости от времени покупки. Выплаты на ипотечные проценты также входили в общий вычет.

По новым правилам, вступившим в силу в 2014 году, однократность вычета отменена.Если квартира была куплена после нововведений в Налоговый кодекс, имущественный вычет был получен не в полном размере, у собственника возникает право дополучить свой остаток за счет нового вычета при покупке новой квартиры.

Максимальная сумма вычета должна составлять 2 миллиона рублей. Также, процентные вычеты по ипотеке отделились от имущественного вычета. Максимальная сумма равна 13% от 3 миллионов рублей. Такой вычет является однократным.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры, если был уже использован вычет

Существуют случаи, когда лицо вправе претендовать на возврат НДФЛ, и когда не вправе.

Можно претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваются или уже оплачены проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Необходимые документы

Для получения имущественного налогового вычета, налогоплательщику в территориальный орган ФНС необходимо предоставить:

  • заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по основному месту работы за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право на жилье: если квартира – договор о ее приобретении, если земля под строительство или готовое жилье – свидетельство о государственной регистрации права собственности на такой земельный участок и на дом, при погашении процентов по кредитам – договор займа или кредитный договор.
  • копии платежных документов;
  • в случае, если имущество приобретено в общую совместную собственность необходимо предоставить копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон сделки о распределении размера вычета между супругами.

Также предусмотрена возможность получить налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо:

  • написать заявление о получении уведомления от ФНС о праве на имущественный вычет;
  • подготовить документы свидетельствующие о наличии права на имущественный вычет;
  • предоставить в территориальный орган ФНС по месту жительства заявление и пакет документов;
  • по истечении 30 дней получить в территориальном органе ФНС уведомление о праве на имущественный вычет;
  • предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Право на получение имущественного вычета возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права собственности на такой объект недвижимости. Право на возврат налога распространяется на весь календарный год и предоставляются налогоплательщиками в территориальные органы по истечению налогового периода.

Налоговый вычет можно вернуть только за прошедшие 3 календарных года.

Источник: https://vitlprav.ru/articles/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet-za-kva/

Сколько раз возможно получение налогового вычета

Налоговый вычет за квартиру сколько раз

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли – это неотъемлемое право каждого гражданина РФ. Как только появилась такая возможность, людей заинтересовал вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет. В виду изменений закона в последние годы этот вопрос довольно актуален и в нем следует детально разобраться.

Сколько раз можно получить

В России больше 10 лет действовал закон, в соответствие с которым воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно было только 1 раз в жизни и только на 1 объект недвижимости. Тогда воспользоваться государственной льготой можно было только в один период, и это не зависело от того какую именно сумму было использовано.

Существенные изменения в отношении имущества были внесены в это схему в 2014 году. В соответствии с новыми нормами количество квартир, на которые может быть использован НВ, не урезается.

Ограничение есть только по сумме – она не может превышать 260 тыс. рублей для одного физического лица. Привязку в этом случае сделали не к объекту недвижимости, а к человеку.

Неизменными остались категории покупок, за которые можно получать вычет, а именно:

  1. В случае покупки квартиры или другой жилой недвижимости.
  2. При строительстве частного дома, в этом случае, возможно, вернуть средства за материалы.
  3. Ремонт и отделка жилья, но только если есть подтверждающие документы, что она была необходима и квитанции о покупке материалов.
  4. В случае ипотечного кредитования, такое приобретение можно оплачивать как в формате процентов, так и самого тела кредита.

Кто не получит вычет, и почему выгоднее оплачивать проценты

Не получиться воспользоваться налоговым вычетом в таких случаях:

  • Если до 2014 года он применялся в отношении какой бы то ни было недвижимости.
  • Если исчерпан лимит при второй или последующих покупках в размере 260 тыс. рублей.
  • Если недвижимость куплена у родственников, начальника.
  • Если человек официально не работает, а значит, не производит отчисления от полученного дохода в размере 13%.

Важно! Ответ на вопрос, сколько раз можно воспользоваться вычетом зависит от зарплаты, полученной за отчетный период и цены приобретения недвижимости. Главное, чтобы сумма вписывалась в законные 260 тыс., а за сколько лет она будет выплачена, зависит только от человека, а точнее от его доходов.

Возмещением НДФЛ можно оплатить проценты по ипотечному кредиту, и в некоторых случаях это выгоднее. При расчете суммы возврата, в уплате тела кредита, базой вычета является 2 млн. рублей, то есть максимальная сумма 260 тыс. Если дело касается процентов, то базой будет 3 млн. рублей, а значит вернуть можно больше.

Кто может получить вычет, и в каких объемах

Учитывая, что новый механизм выплаты налоговых вычетов заработал не так давно, до сих пор не всем понятно, сколько лет можно получать вычет, многие не до конца понимают механизм расчетов.

Сложного тут ничего нет, но понятней будет, если объяснить на примере.

  • Есть некий гражданин А, который купил квартиру в начале 2020 года за сумму 3 млн рублей.
  • Он получает зарплату – ежемесячно по 70 тыс. рублей. С нее работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ в размере 9,1 тыс – это 13% от его месячной ставки.

70 тыс*13%=9,1 тыс

  • В итоге за год гражданин А оплачивает в бюджет 109,2 тыс. рублей.

9,1 тыс*12 месяцев=109,2 тыс

  • В налоговый орган А может обратиться за вычетом, но в 2020 году он получит первый вычет, он будет не больше чем 109,2 тыс рублей (разрешенный к возврату объем средств), которые ним были уплачены в качестве подоходного налога. Сразу весь объем ему никто не вернет.
  • В 2020 году, при условии, что он останется на этом же месте работы, он сможет опять написать заявление о налоговом вычете.
  • В итоге по имеющимся данным гражданин А получит весь свой вычет за 3 года.

109,2 тыс.+109,2 тыс.+ 41,6 тыс.=260 тыс. В полном объеме государство с ним рассчитается в 2020 году.

Но только при условии, что этот срок он будет официально трудоустроен, и его зарплат не меняется. Если же доход на протяжении последующих годов уменьшается или увеличивается, соответственно меняется объем отчислений, а значит срок выплаты вычета увеличивается (если з/п уменьшилась) или уменьшается (если з/п увеличилась).

Супруги «вычитаются» справедливо

Раньше супруги, так же как и другие граждане, использовали вычет только частично, особенно если недвижимость оформлялась как совместная собственность. Вычет они получали пропорционально своей доле.

Причем была возможность сокращения вычета одного в пользу другого. При этом считалось, что оба супруга воспользовались своей льготой. А что самое интересное – у разных налоговых органов были отличающиеся мнения на этот счет, что еще больше усложняло процесс реализации своих прав.

Появился вопрос, сколько раз теперь можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. В соответствии с изменениями каждый, муж и жена, если они являются полноправными собственниками, имущества имеет право на налоговый вычет в размере 260 тыс. Он возмещаться государством аналогично представленной выше схеме.

Какие нужны документы

Для оформления имущественного возврата нужно в налоговый орган подать пакет документов с собственнолично написанным заявлением. Пакет документов состоит из:

  1. Паспорта. Нужна копия и оригинал.
  2. Договор купли-продажи – оригинал и копия.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Другие документы, например договор долевого участия, акт приема-передачи объекта и т.д.
  5. Если имеет место кредит, то договор с банком. Также необходимо подать платежи документы, которые подтверждают факт уплаты процентов.
  6. ИИН – оригинал и копия.
  7. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно по месту работы, этот документ указывает на объем полученного за год дохода, а значит и сумму, подлежащую к возврату.
  8. Декларация формы 3-НДФЛ, про уплату налога.

В некоторых случаях набор документов может дополняться:

  • Свидетельством о браке, расторжении его. В случае покупки квартиры в совместное владение.
  • Свидетельствами о рождении детей, если покупка квартиры осуществляется для несовершеннолетнего ребенка.
  • Договор с подрядчиком.
  • Квитанции, чеки.

Важное требование : информация должна быть актуальна на момент подачи, в документах не должно быть исправлений, несоответствий в суммах.

Подавать документы нужно по месту регистрации заявщика.

Как получить вычет

Есть несколько вариантов этого, а именно:

  1. Самостоятельное обращение в ФНС, со сбором документов, временными и, наверняка, нервными затратами. Ждать придется по меньшей мере от 2 до 4 месяцев: 3 месяца на проверку документов и еще 1 месяц на перечисление средств на р/с.
  2. Через работодателя. В следующем году он просто не будет уплачивать налог в размере 13%, а включит его в зарплату. В этом случае все бумаги придется собирать работодателю. Такой вариант стоит применять только в том случае, если нет планов менять работу и если фирма надежная и ей не грозит закрытие, банкротство и т.п.

Вывод

Теперь воспользоваться налоговой льготой стало легче, ведь выплаты привязываются не к конкретной квартире, дому или другой недвижимости, а к человеку. Есть определенные нюансы возмещение НДФЛ, о которых следует узнать перед заявкой, а сделать это не сложно. В результате получиться возместить обещанные 260 тыс. и получиться в полном объеме, пусть и не за один год.

Сколько раз возможно получение налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет за квартиру сколько раз

Российское налоговое законодательство позволяет простым россиянам в некоторых жизненных обстоятельствах довольно существенно экономить на налогах. Для этого существуют вычеты по подоходному налогу. Их можно получить в качестве компенсации части затрат на получение образования, лечение, благотворительность и т.д.

Один из самых популярных вычетов – на покупку недвижимости. Многие из нас совершают сделки по покупке собственного жилья несколько раз в жизни – особенно если нужно увеличивать свою жилплощадь.

Один из самых популярных вопросов в связи с этим – сколько раз в течение жизни можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости, на которую предоставляются вычеты.

Изображение: nalog.ru

Какие вычеты по НДФЛ предоставляет государство при покупке недвижимости

Всего есть два вида таких вычетов. Первый – собственно на покупку жилья. Второй – на проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих вычетов разная. Отличаются они и с точки зрения некоторых правил их получения.

Вычет по НДФЛ на покупку квартиры и прочей недвижимости равен стоимости жилья, но в пределах  2 миллионов рублей. Вычет по обслуживанию ипотечного кредита равен 3 миллионам рублей.

Само понятие вычета при этом нужно понимать правильно. Государство, конечно же, не вернёт всю стоимость квартиры в пределах двух миллионов рублей. Оно готово не брать подоходный налог с человека на его доход в пределах этой суммы. То есть, максимальная величина возврата налогов при покупке недвижимости – 260 тысяч рублей. Тринадцать процентов от двух миллионов.

За уплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390 тысяч рублей. А по двум видам вычета в сумме – до 650 тысяч рублей.

Более подробную инструкцию по получению налогового вычета при покупке квартиры, дома и прочей недвижимости мы приводили в отдельной статье на нашем сайте. В ней рассказывается о множестве связанных с этим нюансов.

Единственное, что нужно прояснить более подробно – существуют ли ограничения по количеству объектов недвижимости, на которые можно получить такой вычет.

Изображение: nalog.ru

Сколько раз в жизни можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Логика закона в этом случае следующая. Вычет на полную стоимость недвижимости в пределах двух миллионов рублей даётся каждому гражданину один раз в жизни. То есть, купить две или три квартиры, которые стоят по два миллиона, и получить за каждую из них максимальный вычет не получится.

Однако в тех случаях, когда цена первой квартиры, на которую был оформлен вычет, была меньше двух миллионов, возникает остаток. Например, квартира куплена за 1,1 миллиона рублей. Остаются “неиспользованные” 900 тысяч рублей вычета. И этот остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Которым может быть следующая квартира или что-то другое – жилой дом, земля под ним и т.п.

Никакого ограничения по количеству объектов недвижимости для получения вычета в законе нет. Вычет для каждого россиянина ограничен только суммой – два миллиона рублей.

На то, что вычет можно распространить на несколько объектов недвижимости, прямо указывает пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ.

Важный нюанс, о котором нужно помнить в этом случае – описанное правило работает только если первая квартира, на которую оформлялся вычет, была куплена в 2014 году или позже! Именно тогда вступили в силу специальные поправки в Налоговый кодекс РФ относительно имущественных вычетов.

В отношении вычета на проценты по ипотеке правила другие. Такой вычет в пределах трёх миллионов рублей можно получить только один раз в жизни. Об этом говорится в п.8 ст.220 НК РФ.

Изображение: nalog.ru

Краткий ответ

Имущественным налоговым вычетом на покупку квартиры можно пользоваться сколько угодно раз в течение жизни. Но общая сумма при этом ограничена двумя миллионами рублей. Это суммарная стоимость всех объектов недвижимости, на которые можно оформить вычеты. На практике вам вернётся не более 260 тысяч рублей.

Вычет на проценты по ипотеке можно оформить только один раз в жизни. На второй ипотечный кредит такой вычет оформить уже нельзя. Сам этот вычет равен трём миллионам рублей. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей, которые были потрачены на обслуживание ипотеки.

Оригинал статьи на нашем сайте: https://newsment.ru/context/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/newsment/skolko-raz-mojno-poluchit-nalogovyi-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-5d71460643863f00ad665171

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет за квартиру сколько раз

Налоговым законодательством РФ установлена обязанность всех граждан осуществлять выплату налога на недвижимое имущество, которое пребывает в их собственности. Расчет суммы такого налога проводится с учетом кадастровой стоимости объекта.

Сумма к уплате выглядит довольно внушительно и, фактически, единственным законным способом сэкономить деньги при наличии недвижимости является применение налогового вычета.

В 2015 году в российское законодательство были внесены некоторые изменения в сфере начисления и получения налоговых вычетов. До 2015 года такой вычет мог быть начислен и получен только при покупке одной квартиры для гражданина. Однако после принятия изменений в законодательство возможности собственника недвижимости значительно расширились.

Основания для получения налогового вычета

Законодательством установлен закрытый перечень условий, при которых может быть оформлен налогоплательщиком налоговый вычет. К таким условиям относят:

  • приобретение или самостоятельное строительство дома или квартиры на территории РФ;
  • легальность средств, за которые была приобретена недвижимость;
  • приобретение недвижимого имущества исключительно за средства ее собственника.

Для целей налогового вычета легальным может считаться доход в виде заработной платы (так называемой «белой зарплаты») или доходов от предпринимательской деятельности. Других условий для расчета налогового вычета закон не устанавливает.

Необходимо отметить, что к правомерно полученным средствам закон также относит средства, полученные в результате заключения договора ипотеки (если таким способом приобретена квартира). Расходы на уплату процентов по ипотеке будут браться во внимание при калькуляции налогового вычета.

Многоразовый налоговый вычет

Отмена одноразовости налогового вычета не означает, что государство поощряет приобретение массово недвижимости и оформление налоговых льгот за счет государства.

Законодатель просто применил другой подход к расчету права на вычет. В качестве основы было взято не количество квартир или домов, а сумма, на которую они были приобретены. Сумма верхней границы, до которой может быть осуществлен налоговый вычет, может изменяться нормативными актами. По состоянию на сегодня она составляет 2 миллиона рублей.

есть отдельные варианты получение вычета несколько раз

Такой подход к расчету кажется более логичным, поскольку наличие у гражданина нескольких маленьких квартир в отдаленных регионах России означает небольшие денежные затраты на их приобретение.

Таким образом, если стоимость одного предмета недвижимости составляет 100 000 рублей, то владелец недвижимости может претендовать еще на несколько налоговых вычетов при приобретении имущества.

Расходы, учитывающиеся при расчете

Для расчета налогового вычета берутся во внимание затраты на содержание имущества. К таким расходам относятся те затраты, которые были понесены в связи с изменением проекта жилья. Наиболее часто встречающимися примерами таких затрат являются:

  • проценты по договору ипотеки;
  • стоимость материалов для ремонта и отделочных материалов (вне зависимости от вида недвижимости – дома или квартиры в многоквартирном доме);
  • затраты на монтаж автономных систем, а также систем коммуникации (отопления, водопровода и т.д.);
  • стоимость изготовления проектной документации для строительства жилья проектными организациями.

Возврат потраченных средств можно получить как за один, так и за несколько раз. Необходимо отметить, что для получения налогового вычета все затраты должны быть документально подтверждены оригиналами платежных документов (чеков, фактур). Копии платежных документов (не учитывая нотариально заверенных) не могут быть основанием для зачета суммы при калькуляции.

Сроки получения

Законодатель не ограничивает временные рамки для получения налогового вычета, однако не проводит его самостоятельно. Такой вычет производится только по заявлению собственника имущества, который приобрел его за собственные денежные средства.

Некоторые сложности на практике могут возникать при оформлении налогового вычета на недвижимость, приобретенную до 2001 года. Традиционно в таких случаях в вычете отказывают. В таком случае заявитель может обратиться в суд с соответствующим иском и защитить свои права в судебном порядке.

Существенным вопросом является момент приобретения недвижимости. Именно от этого момента будет зависеть, какой принцип калькуляции будет применяться для вычета.

в какой срок можно получить деньги?

В соответствии с общим принципом, согласно которому закон не имеет обратного действия, граждане, которые приобрели недвижимость в период до 1 января 2014 года, имеют право на налоговый вычет, исходя из количественной схемы калькуляции. То есть не более чем на один объект недвижимости.

К имуществу, приобретенному после указанной даты, применяется принцип максимальной суммы стоимости недвижимости.

Практические нюансы

В случае общего владения имуществом (например, при приобретении квартиры или дома супругами после вступления в брак) налоговый вычет может быть распределен между ними в равных частях.

По заявлению самих супругов налоговый вычет может быть разделен в других пропорциях. Необходимо отметить, что семья имеет право на приобретение недвижимости с налоговым вычетом все в том же пределе по сумме (2 миллиона рублей).

Если недвижимость приобретается детьми и родителями совместно, то дети могут отказаться от налогового вычета в пользу родителей. Этот случай является единственным исключением из общего правила, которое гласит, что право на налоговый вычет не может быть переуступлено любому другому лицу. Это правило действенно и для других близких родственников.

Для лиц, которые приобрели недвижимость в ипотеку, необходимо помнить, что оформить вычет можно будет только по одному объекту недвижимости. То есть в этом случае законодатель сохранил количественный подход к калькуляции.

Если гражданин приобрел сразу две квартиры в ипотеку, суммарная стоимость которых составила менее 2 миллионов рублей, то оформить вычет он сможет только по одной из этих квартир. Таким образом, количественный принцип применяется до сих пор, если речь идет об ипотеке и оформлении вычета через работодателя.

С целью устранения манипуляций со стороны недобросовестных налогоплательщиков законом запрещено осуществление налогового вычета в случае приобретения квартиры у близких родственников.

К таковым законодательство относит отца, мать, супруга/супругу, детей, братьев и сестер. Если степень родства более дальняя, заявления на вычет можно подавать.

В целом, налоговый вычет и возможность его множественного оформления является хорошей возможностью экономии денежных средств для собственников недвижимости.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1736333248347244711/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько раз можно получить

Налоговый вычет за квартиру сколько раз

Покупка жилого имущества сопровождается немалыми денежными затратами. Многие слышали о наличии льготы по возврату части денежных средств от купленного впервые жилья, что способствует поддержанию финансового состояния. При этом не все знают, что представляет собой программа и как ей воспользоваться. Также данная льгота подвергалась поправкам, которые вступили в силу с 2014 года.

Рассмотрим по порядку все детали налогового вычета на имущество, а также размеры и сроки его получения.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры – это денежная величина, которая изымается из налоговых взносов гражданина, полученных государством за 12 календарных месяцев. Существуют различные варианты налоговых вычетов. При регистрации сделки о покупке жилой площади вычет будет относиться к имущественному, что определено во второй части НК РФ, конкретно в 220 статье.

Расчет выплачиваемой суммы ведётся по различным методикам для временного промежутка до и после 2014 года. Об этом подробнее будет написано дальше.

Также максимально выплачиваемая величина денежных средств ограничивается налоговыми отчислениями за 12 предшествующих календарных месяцев.

Если денежных средств не хватает для закрытия суммы, положенной по установленным льготами выплатам, то на следующий год подаётся ещё одна заявка и так далее.

Сколько раз можно получить вычет

Право на получение налоговой льготы по имуществу имеет каждый гражданин РФ. Сколько раз можно получить налоговый вычет по факту приобретения квартиры — зависит от того, в какой временной промежуток была совершена сделка.

До начала января 2014 года выплаты производились по одним правилам, которые были в дальнейшем изменены. Согласно старым законам, вычет при покупке квартиры можно использовать единожды. При этом возвращается часть денежных средств в количестве 13% от стоимости приобретаемой квартиры.

Имеется максимальное ограничение в 2000000 рублей.

Если цена за недвижимость превышает указанный предел, то гражданин сможет рассчитывать на часть денежных средств только от 2 миллионов рублей, то есть в количестве 260000 рублей.

Если же стоимость жилья составляет меньше 2 миллионов, то после возврата 13% считается, что гражданин воспользовался рассматриваемой льготой от государства, независимо от конечной выданной суммы.
Если жилая площадь приобреталась с привлечением ипотечных денежных средств, то можно подать документы на оформление льготных начислений по факту внесенных процентных платежей. При этом ограничений по начисляемой сумме не предусматривается.

Рассмотрим вышеописанную информацию на конкретном примере. Если жилые квадратные метры были куплены без привлечения заемных денежных средств, и сумма сделки ограничилась 1.

5 миллионами рублями, то гражданин единожды получает льготное начисление в размере 195000 рублей.

В той ситуации, когда квартира покупается за 2500000 рублей, размер выплаты составит только на допустимые 2 миллиона рублей – 260000 рублей.

Если покупка квартиры осуществляется с привлечением ипотечных денежных средств, то помимо базового льготного начисления за имущество покупатель получает доступ к льготам за внесенные платежи по процентным ипотечным начислениям. При величине платежей в фонд гашения процентной части по ипотеке равной 5000000 рублей, гражданину вернут 800000 рублей. Ограничений по выплатам на процентную часть ипотеки не предусмотрено.

Изменения 2014 года

С первого января 2014 года НК претерпел изменения, коснувшиеся порядка применения льготы при приобретении недвижимости.

Прежними остались максимальная сумма, на которую осуществляется возврат, а также процентная ставка.

При этом граждане РФ получили возможность полностью исчерпать предел налогового вычета при покупке квартиры в несколько этапов, посредством оформления сделок с жилым имуществом с различным временным промежутком.

Рассмотрим вариант, когда условный гражданин Российской Федерации приобретает жилую площадь в 2017 году за 1200000 рублей и получает вычет на сумму 156000 рублей.

В последующем осуществляется сделка по оформлению ещё одной жилой площади, стоимостью в 1000000 рублей. Соответственно, можно легко получить вычет на сумму в 800000 рублей, чтобы выбрать доступный лимит.

Исходя из этого, будут выплачены оставшиеся 104000 рублей.

Величина предела льготы может набираться различными долями, каких-либо ограничительных рамок не предусматривается. В случаях, когда оформление жилой площади осуществляется по ипотеке, схема использования льготы такая же, как и до 2014 года.

Введено новое правило по максимальной сумме, которая теперь ограничивается 3 миллионами рублей. То есть размер льготных начислений может составлять до 390000 рублей. В тех случаях, когда количество выплат по ипотечным начислениям превышает отведенный предел, сумма ограничится 390000 рублей.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

В связи с изменениями 2014 года становится важным, когда именно фиксируется право на возврат НДФЛ. Спорные ситуации могут возникать по различным причинам. Самыми распространенными являются:

  1. Гражданин приобрел жилую площадь в собственность до 2014 года, но подал все требуемые бумаги в Росреестр и на получение льготного начисления после наступления 2014 года.
  2. Недвижимость приобреталась посредством вкладывания денег в новостройку, которая сдана в эксплуатацию уже после наступления 2014 года.

В перечисленных ситуациях требуется точно установить год возникновения права на возврат НДФЛ. Далее рассмотрим, какими способами выполняется указанная процедура.

По договору купли-продажи

Факт передачи собственности не подтверждается договором купли-продажи. Этому не способствует даже наличие подписей всех участников сделки.

На законодательном уровне не указаны строгие рамки переоформления жилой площади с продавца на покупателя.

Решением этой проблемы занимаются исключительно участники сделки, которые могут обратиться в Росреестр даже по истечению 12 месяцев после подписания договора купли-продажи.

Исходя из вышеизложенной информации, можно сделать следующие выводы:

  1. Договор купли-продажи не является непосредственным документом для установления даты получения права на использование имущественных льгот от государства.
  2. Установить дату по факту получения доступа к льготному начислению можно по записям в Росреестре.

Подача документации на осуществление льготных начислений по приобретенной жилой площади может производиться в следующем году после оформления ее в собственность. Сдача необходимого пакета документации может быть выполнена с первого января нового года, независимо от месяца, в котором фактически зарегистрированы жилые квадратные метры.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

По договору долевого участия

В рассматриваемом варианте схема приобретения новой квартиры представляет собой участие в долевом строительстве. Это означает передачу денежных средств за жильё за длительный период времени до момента сдачи недвижимости в эксплуатацию. Нередко возникают ситуации, когда застройщик задерживает сдачу объекта.

Для таких договоров определяющим фактором является именно получение жилого помещения в собственность. То есть если договор долевого строительства был зарегистрирован в 2010 году, а жилье передано собственнику в 2016 году, то получение льгот будет вестись по новым правилам.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Отличия льгот на имущественные выплаты по факту приобретения квартиры рассмотрены выше, теперь разберемся в возможности получения выплаты при оформлении жилых помещений в ипотечное кредитование.

Как уже указывалось ранее, до 2014 года начисление льготных средств по уплаченным процентам не регламентировалось. С 2014 года введено ограничение по максимальному пределу льгот по уплаченным в фонд ипотеки процентным начислениям, которое составило 390 тысяч рублей. Это соответствует 3 миллионам рублей, внесенным в процентную часть ипотечного кредитования.

Данной процедурой можно воспользоваться только один раз. При этом существует очень важный нюанс. Если гражданин приобрел квартиру до 2014 года без привлечения ипотечных средств, то он может воспользоваться указанной льготой в дальнейший период времени. Это обусловлено и подтверждено следующими статьями:

  • от 21 мая 2015 года ФНС России N БС-4-11/8666;
  • от 27 апреля 2016 года министерства финансов № 03-04-05/24331.

Длительность возврата денежных средств не нормируется и может составлять весь период действия долгового соглашения по ипотеке. Подача документации осуществляется ежегодно по факту уже оплаченных процентов по ипотеке.

Получение денежных выплат за купленную жилую площадь с помощью вычета по налогу за имущество позволяет вернуть 13% от всей стоимости. При этом можно возвращать часть средств, потраченных на погашение платежей в фонд процентных начислений по ипотеке.

До 2014 года такая возможность предоставлялась единожды, но в дальнейшем использовать льготу стало возможным до полного исчерпания положенного лимита денежных средств.

При этом до 2014 года использовать льготу по уплаченным в фонд ипотеки процентам допускалось исключительно по той квартире, на которую регистрируется базовый налоговый вычет за имущество.

В настоящее время эти две льготы могут использоваться как отдельные программы.

Источник: https://prorealtora.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.