Налоговый вычет при ипотеке

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при ипотеке

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет суммарно сэкономить более полумиллиона рублей. Такое право государство дает каждому официально трудоустроенному гражданину РФ, который через своего налогового агента уплачивает НДФЛ.

Налоговый вычет позволяет сэкономить пол миллиона рублей.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Вычет – сумма, с которой при наличии соответствующих оснований не взимаются налоги. Также термин понимается как возмещение части налога, например в следующих случаях:

  • покупка жилплощади;
  • расходы на обучение;
  • необходимость дорогостоящего лечения;
  • рождение ребенка.

За что можно получить налоговый вычет

Виды трат, за которые есть возможность вернуть часть налога, указаны в НК РФ. Наиболее востребованные:

  • стандартные: несовершеннолетним, ветеранам, чернобыльцам и др. категориям населения;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Оформить возврат разрешается при строительстве.

Вычетов на недвижимость тоже несколько. Оформить возврат разрешается при:

  • продаже недвижимости;
  • уступке прав;
  • изъятии недвижимого имущества с компенсацией стоимости;
  • покупке жилья или земли, в т. ч. в ипотеку;
  • строительстве;
  • тратах на отделку и ремонт (только в новостройке).

Кто может получить вычет по ипотечному кредиту

Вычет могут оформить граждане России и иностранцы, проживающие в РФ больше 183 дней в течение года на законных основаниях. Физическому лицу необходимо быть получателем дохода, облагаемого НДФЛ 13%.

Нужно учесть дополнительные условия:

  • продавец объекта недвижимости – не родственник;
  • право на возврат не использовано ранее, лимит не исчерпан;
  • заем на квартиру – ипотека;
  • ссуда оформлена в банке, имеющем лицензию.

Вычет могут оформить граждане России.

При невыполнении последних 2 условий гражданин получит возврат только с покупки, а не с переплаты за кредит.

Как налоговый вычет по ипотеке связан с основным вычетом при покупке квартиры

До 2014 г. часть средств, внесенных в счет кредита, можно было вернуть по объекту, за который положен основной вычет. Обратная связь отсутствовала: о своем праве разрешалось заявить и в том случае, когда жилье было куплено за личные средства или возвращать переплату собственник не планировал.

С 2014 г. финансовые инструменты стали самостоятельными. Можно вернуть часть потраченных средств по разным квартирам или домам, но только при условии, что такое право появилось не ранее 1 января 2014 г.

Пример 1. Жилье приобретено в 2012 г., а заявление в ФНС владелец написал только в 2017 г. В таком случае вернуть переплату можно только при условии оформления основного вычета.

Пример 2. Квартиру купили после 2014 г. Владелец может определить последовательность получения вычетов самостоятельно.

Разрешается оформить возврат за покупку и по ипотеке на разные квартиры.

Сколько раз и какую сумму можно вернуть

При покупке недвижимости каждый гражданин может вернуть 13%, но с учетом лимита 2 млн руб. Поэтому предельная сумма – 260 тыс. руб. Таким правом можно воспользоваться только единожды.

Если жилье в кредите, доступен вычет с переплаты банку. Размер налога к возврату зависит от года оформления ипотеки:

  1. До 2014 г. ограничений нет. Возвращают 13% от уплаченных процентов. Например, если сумма переплаты по ипотеке 4 000 000 руб., то владелец получит 520 000 руб.
  2. С 2014 г. лимит 3 000 000 руб. Заявить больше нельзя. Максимальная сумма НДФЛ, которую ФНС вернет налогоплательщику за жилье, приобретенное после 2014 г., – 390 000 руб.

Гражданин может вернуть 2 млн руб.

Недостаточно просто заключить договор ипотечного кредитования. Возникновение права на вычет определятся годом, когда застройщик передал дом в эксплуатацию. То есть если кредит оформлен в 2012 г., а жилье было готово после начала 2014 г., то выплаты будут лимитированы.

Еще один тип – 13% со страховых взносов при ипотеке. Максимальная сумма, которую можно возвращать ежегодно, – 120 тыс. руб.

Условия:

  • если 13% от расходов на страхование жизни превышают 120 тыс. руб. в год, то остаток не переносится;
  • при досрочном расторжении договора возвращенные из бюджета деньги нужно вернуть.

Необходимые документы для получения вычета

Документов потребуется много, весь процесс занимает несколько месяцев. Чтобы сократить список бумаг, можно обратиться за вычетом через налогового агента.

Основные

Необходимо подготовить такой пакет бумаг:

  • удостоверение личности (при подаче онлайн дополнительно потребуется электронная подпись);
  • декларация (не нужна при оформлении через работодателя);
  • заявление;
  • подтверждение покупки жилья или связанных расходов;
  • подтверждение возникновения права собственности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета (необходимо заверение финансовой организацией).

Необходимо подготовить удостоверение личности.

При подаче бумаг в ФНС при себе нужно иметь оригиналы для сверки.

Дополнительные

Дополнительные бумаги нужны в частных случаях. Например, если было рефинансирование, необходимо приложить второй договор, а в случае долевой собственности супругов – свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

Несовершеннолетний собственник самостоятельно получить вычет не имеет права. Но запросить возврат части денег по оформленной на ребенка доле или квартире могут родители. Сам несовершеннолетний своего права не теряет. Для оформления к пакету документов нужно добавить свидетельство о рождении.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

При совершении крупной покупки в официальном браке право на возврат имеют оба супруга. То есть по расходам на одну и ту же квартиру могут заявить 2 человека – каждый по 2 000 000 руб.

При отсутствии брачного договора способ оформления неважен, но понадобится свидетельство о браке.

Получение налогового вычета

НК предусмотрено 2 способа: через налогового агента или ФНС. В первом случае бухгалтерия перестает удерживать подоходный налог с зарплаты, во втором – деньги перечисляются на счет физического лица в банке.

Процесс оформления состоит из подготовки и подачи бумаг, их проверки ФНС и перечисления денег. В каждой отдельной ситуации есть особенности, так что стоит уточнять подробные требования в ФНС.

Пошаговая инструкция по получению вычета у работодателя в текущем году:

  1. Получить в ФНС уведомление. Легче всего сделать это через сайт. Нужна электронная подпись, но 3-НДФЛ подавать нет необходимости. Уведомление будет готово через 3 месяца.
  2. Передать уведомление в бухгалтерию, написать заявление. Больше никакие документы не потребуются. Работодатель не будет проверять предоставленные данные, это сделала ФНС.

Через работодателя можно получить вычет.

Каждый год нужно получать новое уведомление. Вычет с покупки одной и той же недвижимости можно получать несколько лет, но в рамках лимита.

Через налоговую инспекцию

Порядок получения возврата:

  1. Подать 3-НДФЛ. Можно сделать это через «Личный кабинет» на сайте или лично. Проверка декларации займет до 3 месяцев. После ее завершения в «Личном кабинете» появится переплата по НДФЛ.
  2. Подать заявление. Заполнить его можно в «Личном кабинете». С 2012 г. заявление войдет в состав декларации, в 2020 г. его нужно подавать отдельно.
  3. Дождаться возврата. Деньги перечислят в течение 30 дней после окончания проверки. Уведомление о переплате может появиться, но заявление не будет рассмотрено, пока не придет уведомление о завершении проверки.

Сроки получения налогового вычета

Ограничений по сроку подачи заявления в НК РФ нет. Можно обратиться в ФНС спустя 5 или 20-25 лет после приобретения недвижимости. Например, если право собственности возникло в 2003 г., владелец может подать документы в 2020 г. и получить возврат.

Ограничений по сроку получения налогового вычета нет.

Вычет ограничен 36 месяцами. Например, квартира куплена в 2008 г. Обратившись за вычетом в 2021 г., можно вернуть налог за 2018-2020 гг. включительно. Если уплаченного за последние 3 года недостаточно, чтобы исчерпать лимит, то можно продолжить возвращать деньги в последующие годы.

Выбрать порядок возврата можно самостоятельно.

  1. При возврате части налога через работодателя можно подавать заявление в любой момент. НДФЛ не будет взиматься с зарплаты до исчерпания лимита. Вернуть налог у работодателя проще, чем через ФНС.
  2. В ФНС нужно обратиться в конце года (лучше в сентябре, т. к. еще около 3 месяцев займет проверка), в течение которого куплена недвижимость. Это сложнее, придется дождаться окончания длительной проверки. Такой способ подходит тем, кто хочет вернуть крупную сумму сразу.

Можно ли получить налоговый вычет с нескольких квартир

С 2014 г. лимит возвращенного налога можно перенести. Но это касается только вычета при покупке. Возврат переплаты по кредиту разрешается запросить только по одной квартире, частному дому, участку земли. Остаток не переносится с предыдущего на следующий договор кредитования.

Как получить вычет по рефинансированию

Можно получить возврат по рефинансированию, добавив к пакету документов копию нового договора. Перекредитование доступно произвольное количество раз. Право на вычет сохраняется, если соблюдаются 2 условия:

  • в новых документах есть ссылка на прошлый договор ипотеки;
  • кредит переоформлен в банке, который работает по лицензии ЦБ.

Можно получить возврат по рефинансированию.

В каких случаях могут отказать

Права на вычет нет, если сделка купли-продажи оплачена из средств работодателя, семейного капитала или в рамках государственной программы. Есть и прочие ситуации, в которых от ФНС последует отказ в возврате части выплаченных государству налогов.

При покупке жилья у взаимосвязанных лиц

Если сделка заключена между взаимосвязанными физическими лицами, вычет получить нельзя. К взаимозависимым относятся муж и жена, родители и дети, братья и сестры, опекун или попечитель и подопечный.

Перечень является исчерпывающим, так что при покупке у других родственников (например, деверя, золовки, бабушки, деда, племянника, дяди, тети) можно вернуть часть налогов. Однако суд по заявлению ФНС может признать лица взаимосвязанными по другим основаниям.

Если человек уже использовал свое право на налоговый вычет либо его часть

Полное использование лимита – основание для отказа. Супруг или другой родственник не может передать свое право на вычет человеку, который уже исчерпал лимит.

Что делать, если зарплата «серая» или «черная»

Если сейчас доход неофициальный, но возникло право на получение вычета, то воспользоваться им можно позже – как только физическое лицо устроится на официальную работу. Вопросами возврата налога можно заняться когда угодно, хоть через 10 лет после покупки жилья.

Возможны частные случаи. Например, при покупке дома или квартиры пенсионером возврат части уплаченного налога до 2012 г. был невозможен, т. к. физическое лицо, имеющее источником дохода только пенсию, не является плательщиком НДФЛ.

С 2012 г. пожилые граждане могут получить вычет за 4 крайних года. Дата вступления в права собственности важна только при подаче документов: например, если жилье куплено в 2020 г., обратиться в ФНС можно не ранее наступления 2021 г. Но если пенсионер окончил трудовую деятельность 5 лет назад и более, все это время официально не работал, то вернуть ничего нельзя.

Другая ситуация – покупка на этапе строительства. Право на вычет появляется только с даты подписания акта. Дожидаться выписки из реестра не нужно. Аналогично происходит процесс оформления при покупке по договору уступки прав требований.

Если возникают частные вопросы, касающиеся получения вычета, необходимо обращаться за разъяснениями к своему налоговому агенту.

Источник: https://oipoteki.ru/programmy/nalogovyi-vychet/pri-pokupke

Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция – Все о финансах

Налоговый вычет при ипотеке
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.

Виды налогового вычета по ипотечному кредиту

ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.

Максимальное ограничение суммы выплат составляет 260 тысяч рублей.
Размер вычета по процентам по ипотеке — 13% от данных вложений. Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей.

Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно.

Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет.
Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету.

Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Размер имущественного вычета

Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов.


Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.

Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.

Особенности выдачи вычета при совместной собственности

Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.
В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.

Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.

Вычет при долевой собственности

Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.

Распределение стоимости вычета происходит согласно размеру доли каждого собственника недвижимого имущества.

Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье.

Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.

Дают ли имущественный вычет безработным

Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы.

Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы.

При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.

Варианты оформления вычета

Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:

  • Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
  • Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.

Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.

Шаг № 1: Сбор правоустанавливающей документации

Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Паспорт заемщика.
  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
  • Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
  • Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
  • Согласованный с займодателем график погашения кредита.
  • Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
  • Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
  • Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.

Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.

Шаг № 2: Подача документов в налоговую службу

Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:

  • Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Достоинством данного варианта является личная проверка документов налоговым инспектором в присутствии заявителя. Должностное лицо может сразу сообщить о нехватке определенных бумаг и наличии недочетов. Это поможет быстро скорректировать ошибки и оперативно сдать бумаги на проверку.

Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.

  • По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.

Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.
В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

Шаг № 3: Оценка документов и выплата средств

Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.

Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.

Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.

Если сотрудники ФНС одобрят заявление, то денежные средства будут перечислены на счет гражданина в течение одного месяца с момента принятия решения о выплате компенсации по НДФЛ.

© 2017, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke-poshagovaya-instruktsiya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.