Налоговый вычет пенсионер

Содержание

Социальный налоговый вычет пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет пенсионер

Работающие пенсионеры и предпенсионеры, которые получают доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%, как и другие трудоустроенные граждане России имеют право на уменьшение налоговой базы — получение налогового вычета по предусмотренным законом основаниям. Среди них Налоговым кодексом (НК) РФ предусматривается отдельная категория «социальных» оснований, по которым пенсионер может быть частично освобожден от уплаты подоходного налога.

Согласно ст. 219 НК РФ, социальные налоговые вычеты предоставляются в сумме расходов, понесенных пенсионером:

  • на лечение и покупку лекарств;

Вернуть НДФЛ по вышеуказанным расходам можно не позднее 3 лет с момента уплаты налога за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Максимальная сумма указанных расходов за один налоговый период (календарный год), с которых может быть возмещена уплата НДФЛ, составляет 120 тыс. рублей. Однако в этот максимум не включаются расходы на обучение детей пенсионера и дорогостоящее лечение.

Все указанные виды налоговых льгот пенсионер получает после подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания календарного года. К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право лица на получение определенного вида социального вычета.

Соответствующий возврат НДФЛ (кроме вычета на благотворительность) может быть получен до окончания календарного года. Для этого необходимо:
  1. получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет;
  2. обратиться с ним напрямую к работодателю.

На основании предоставленных документов, из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока величина вычета не будет возмещена в полном объеме.

Возврат налога за лечение

Пенсионер, который за счет своих средств оплатил медицинские услуги или приобретение лекарственных препаратов, имеет право на получение социального налогового вычета согласно п. 3 ст. 219 НК РФ. Такие льготы предоставляются:

  • за платные медицинские услуги по лечению себя, своего супруга (или супруги), родителей, детей до 18 лет (в т.ч. усыновленных) согласно перечню;
  • за лекарственные препараты, назначенные пенсионеру лечащим врачом, в соответствии с перечнем;
  • за уплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни (своей, супруга или супруги, детей до 18 лет, родителей).

Максимальная сумма расходов на лечение, за которую гражданин может получить возмещение в виде возврата НДФЛ, составляет 120 тыс. руб. (в совокупности с другими полученными социальными вычетами — на обучение и проч.). Налог возвращается в соответствии с суммой фактически понесенных гражданином расходов на лечение и медикаменты.

Величина налогового вычета на лечение не будет ограничиваться каким-либо верхним пределом и предоставляется в полном объеме в соответствии с фактически понесенными расходами пенсионера, если они связаны с оплатой дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.

Полный список медицинских услуг, которые считаются дорогостоящими и компенсируются возвратом НДФЛ в полном размере, представлен в перечне, утвержденном Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201. В Справке об оплате мед.

услуг для представления в налоговую инспекцию такие услуги отмечаются кодом «2» — дорогостоящее лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Вернуть налог можно двумя способами — в налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае, через налоговую, порядок получения льготы следующий:

  1. Нужно заполнить в конце года декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов на лечение и лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о доходах пенсионера, облагаемых по базовой ставке 13%.
  3. Приложить копии документов, подтверждающие:
    • право на получение вычета (квитанции и чеки о расходах на платные медицинские услуги и лекарственные препараты в соответствии с утвержденным перечнем, договор с мед. учреждением, договора добровольного мед. страхования, страховой полис, оригиналы рецептурного бланка от врача с назначением препарата и т.д.);
    • родство с лицом, за лечение которого были уплачены деньги (свидетельство о рождении, о браке и т.п.).
  4. Направить полный комплект документов в налоговую инспекцию по месту проживания.

Вернуть излишне уплаченный налог по расходам на лечение можно в течение одного месяца после подачи заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:

  1. Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Приложить копии всех подтверждающих документов.
  3. Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
  4. Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
  5. Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.

Важное замечание — все документы, подтверждающие оплату расходов, должны быть оформлены на гражданина, с которым оформлен договор на мед. услуги. При подаче заявления в налоговую инспекцию с приложением копий документов, при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, чтобы инспектор мог их сверить.

Налоговый вычет за обучение

Пенсионер может рассчитывать на возврат налога за обучение в учреждениях, осуществляющих платную образовательную деятельность. Такой вычет предоставляется по расходам, понесенным на обучение:

  • самого налогоплательщика — по любой форме обучения;
  • за оплату обучение по очной форме других лиц:
    • своих детей до 24 лет;
    • опекаемых или подопечных детей до 18 лет;
    • бывших опекаемых детей до 24 лет, т.е. после прекращения опеки над ними;
    • братьев и сестер до 24 лет.

Стоит отметить, что налоговый вычет не предоставляется в случае оплаты обучения средствами материнского капитала. Все платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на гражданина, за которого оплачено обучение.

Вернуть налог можно не только за расходы на обучение в ВУЗах, но и в других организациях — например, детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования взрослым (курсы повышения квалификации, автошколы и т.д.) и детям (школы искусств, спортивные школы и т.д.).

Максимальный размер расходов на обучение, с которых пенсионер может вернуть НДФЛ, составляет:

  • 50 тыс. руб. — при обучении родных и опекаемых детей;
  • 120 тыс. руб. — при расходах на обучение себя, своих сестер или братьев.

Порядок возврата налога по расходам на обучение стандартный — либо через налоговую инспекцию (в конце налогового периода), либо работодателя (в любое время). Подача заявления осуществляется так же, как и при возврате налога за лечение.

Фото pixabay.com

Налоговый вычет на благотворительность

Пенсионеру предоставляется возможность вернуть часть налога за расходы, которые были направлены на благотворительность. Такой вычет, согласно п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется в полном объеме средств, направленных в виде денежной помощи:

  • религиозным, благотворительным учреждениям;
  • социально направленным некоммерческим организациям;
  • некоммерческим учреждениям, осуществляющим деятельность в сфере культуры, науки, спорта, образования, социальной и правовой поддержки людей, защиты животных и окружающей среды и т.д.

Вычет за расходы, направленные на благотворительные цели, предоставляется в полном объеме денежной помощи, но не более чем на 25% от годового дохода, полученного пенсионером. Подать декларацию на получение такого вида льготы гражданин имеет право в любой момент налогового периода.

Вернуть налог за направленные на благотворительность средства нельзя в следующих случаях:

  1. Если помощь была оказана физическому лицу.
  2. Расходы предполагали получение гражданином какой-либо выгоды, а не оказание бескорыстной помощи (например, взамен на рекламу, получение какого-либо имущества).
  3. Средства были перечислены не напрямую в учреждения, а в адрес их фондов.

Налоговый вычет за страхование жизни и взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (в НПФ)

Пенсионерам также можно вернуть НДФЛ с расходов, уплаченных в виде взносов по договорам:

  • на негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ;
  • на добровольное пенсионное страхование в страховых компаниях;
  • на добровольное страхование жизни (со сроком страхования не менее 5 лет).

Получить социальный налоговый вычет по таким договорам можно даже в тех случаях, если взносы по ним уплачивались не в свою пользу, а в пользу членов семьи или близких родственников (полный перечень таких лиц устанавливается п. 4 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть НДФЛ при уплате соответствующих взносов, также составляет 120 тыс. рублей (с учетом других оформленных вычетов, например, на обучение, лечение и т.п.).

  • Для возврата налога необходимо также подготовить комплект документов и декларацию 3-НДФЛ и подать их в налоговый орган по месту проживания.
  • Если взносы по договорам оплачиваются путем удержания их из заработной платы работающего пенсионера, то вычеты можно получить непосредственно у работодателя, направив ему соответствующее заявление.

Налоговый вычет с накопительной части пенсии

Пенсионеры, участвующие в программе софинансирования пенсии и уплачивающие дополнительные взносы на накопительную пенсию, могут оформить вычет по расходам на их уплату. Максимальная сумма расходов в совокупности с другими видами вычетов (например, на лечение, обучение и т.п.) составляет 120000 рублей.

  • Подать декларацию на возврат налога с этой целью пенсионер может в любое время налогового периода.
  • Декларация находится на проверке до 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган.
  • Вернуть НДФЛ за уплаченные взносы можно в течение 3 лет с момента его уплаты по итогам года, в котором осуществлялись отчисления взносов на накопительную часть пенсии.

Если взносы на накопительную пенсию за пенсионера выплачивал его работодатель, то социальный налоговый вычет в таком случае предоставляться не будет.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/socialnyj-vychet/

Налоговый вычет для пенсионеров: оформление, документы, размер | Правоведус

Налоговый вычет пенсионер

Российское законодательство предусматривает целый ряд социальных льгот для своих граждан, в числе которых – право на возврат налогового вычета при покупке новостройки или иного жилья.

Данное право может быть предоставлено только гражданам РФ, включая несовершеннолетних лиц, и граждан, вышедших на пенсию. Порядок оформления и получения налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. В частности, ст.

210 НК РФ определяет размер имущественного вычета 13%, независимо от размера полученных доходов. Статьи 218, 220 и 221 НК РФ устанавливают перечень льгот, предоставляемых налогоплательщику, ст. 217 НК РФ исключает обложение пенсионных и дополнительных социальных выплат подоходным налогом в 13%.

Отсутствие дохода, входящего в налогооблагаемую базу, исключает возможность получения права на возврат имущественного вычета. Прибыль физического лица, подлежащего налогообложению, включает свой перечень:

  • заработную плату;
  • доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
  • доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.

Граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, вправе воспользоваться правом на получение налогового вычета в случае продажи квартиры, дома или земельного участка. Главным условием для совершения процедуры является владение собственностью не более 3-х лет. Максимальная сумма для вычета для пенсионеров составляет 2 млн.

рублей, в случае покупки недвижимости по ипотеке сумма составит 3 млн. рублей. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры могут подать заявление и получить имущественный вычет в любое время с учетом срока давности 3 года.

К примеру, гражданин, вышедший на пенсию, сразу приобрел недвижимость, он вправе претендовать на имущественный вычет, поскольку он уплачивал последние три года подоходный налог.

Законодательство РФ предусматривает несколько категорий пенсионеров, которые вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры: Работающие пенсионеры – вправе получить налоговый вычет на общих основаниях, данное положение вступило в законную силу с 2014 г. Средства имущественного вычета работающий пенсионер может получить двумя способами:

  • у работодателя – подача заявления и всех необходимых документов может быть осуществлена в любое время; данная выплата предполагает исключение удержания подоходного налога 13% с заработной платы пенсионера до момента получения всей суммы льготного вычета;
  • в Федеральной налоговой службе – после подачи соответствующего заявления и документов в налоговые органы по окончании календарного года; в этом случае средства будут перечислены на банковский счет заявителя в полном объеме.

Неработающие пенсионеры – граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты, не выплачивают подоходный налог, соответственно, прямым правом для оформления имущественного вычета эта категория граждан не обладает.

Вместе с тем, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при наличии другой прибыли, облагаемой налогом (например, продажа недвижимости и др.). Военные пенсионеры – как правило, всегда имеют преимущество перед другими категориями граждан.

Соответственно, данная категория также вправе оформить и получить имущественный вычет при условии стажа работы в службе не менее 20 лет.

В случае продажи квартиры военный пенсионер может получить налоговый вычет при покупке новостройки или иного объекта жилой недвижимости с соблюдением всех требований действующего законодательства.

Срок подачи заявления и перенос оформления налогового вычета

В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2014 г., действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости.

Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала.

Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующих после возникновения права на получение имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть выплачен после подачи декларации формы 3-НФДЛ, соответствующего пакета документов и заявления, составленного в произвольной форме. Список документов, необходимых для оформления льготы, включает в себя:

  • справка с места работы 2-НДФЛ (выдается работодателем, необходима для работающих пенсионеров, отражает прибыль в отчетном периоде);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы (договор купли-продажи квартиры, чеки, квитанции, акт приема-передачи объекта и другое);
  • свидетельств о праве собственности на объект недвижимости или выписка из ЕГРП.

Срок рассмотрения заявления и документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца. Для принятия решения о выплате или отказе отводится дополнительно 10 рабочих дней.

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в случае приобретения квартиры совместно с другими близкими родственниками, также возможно, однако льгота будет пропорциональна расходам, понесенным заявителем.

В случае оформления имущественного вычета работающим пенсионером, если гражданин работает в нескольких местах, Федеральная налоговая служба вправе определить работодателя для получения налогового вычета по своему усмотрению.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-dlya-pensionerov/

Налоговые вычеты пенсионерам. Какие компенсации и льготы можно получить?

Налоговый вычет пенсионер

Каждый человек, выходя на пенсию, получает множество льгот, среди которых есть и налоговые привилегии. С помощью налоговых вычетов наше правительство пытается, как бы, компенсировать очень низкие доходы пенсионеров. Однако далеко не всем известно, какие именно налоги можно вернуть при выходе на пенсию, а какие больше не нужно платить. Поэтому попробуем разобраться в деталях.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговый вычет на квартиру

В большинстве случаев налоговый вычет предоставляется гражданам, имеющим официальное трудоустройство. С зарплаты работающих людей удерживается установленная ставка НДФЛ.

Государство готово возвратить человеку 13% от суммы понесенных расходов на приобретение квартиры, однако максимальный предел суммы, которую можно заявить, составляет 2 миллиона рублей.

Сумма налогового вычета составит до 260 000 рублей.

При этом пенсионеры имеют право претендовать на получение налогового вычета не только на покупку жилья, но и на строительство дома.

Рассмотрим конкретный пример. Человек купил квартиру в течение последнего года перед выходом на пенсию. Сумма покупки составила 3 миллиона рублей. В этом случае заявление на получение налогового вычета можно подавать сразу же, на максимальный объем. При этом часть суммы будет выплачена в год подачи заявления, когда человек еще был трудоустроен.

Если годовая зарплата на месте работы составила, например, 480 000 рублей, то в год подачи заявления на максимальный налоговый вычет человек получит 62 400 рублей. Остальная сумма будет выплачена в течение 3-х лет после выхода на пенсию равными частями.

Налог на доходы физических лиц

Пенсионеры не должны платить НДФЛ с получаемых пенсионных выплат или социальных доплат. Кроме этого, пенсионеры не платят этот налог и с подарков, полученных от индивидуальных предпринимателей или организаций.

Однако здесь есть и важный момент. НДФЛ с таких подарков уплачиваться не будет только в том случае, если сумма таких подарков не превышает 4 000 рублей в год.

Рассмотрим на примере. Пенсионер получает от организации, например, в рамках какой-либо рекламной акции, путевку в санаторий или в Грецию (Турцию), стоимостью в 11 000 рублей. В данном случае 4 000 рублей не будет облагаться налогом, а с оставшихся 7 000 рублей пенсионер будет должен заплатить НДФЛ в размере обычной ставки – 13%.

Налог на имущество

Пенсионер имеет право не платить налог на имущество, в том числе на квартиру, дом, дачу и гараж. Однако эта льгота распространяет только на один объект имущества каждого вида из перечисленных.

Например. Если у пенсионера в собственности находится дом, дача и гараж, он не должен платить за них имущественный налог. Но если в его собственности имеется 2 дома или 2 гаража, то за один из них налог платить придется.

Чтобы получить льготу этой категории, необходимо подать соответствующее заявление в налоговую, указав в нем объекты недвижимости, на которые будет распространяться указанная льгота.

Если пенсионер не сделает этого самостоятельно, то сотрудники налоговой службы выберут для льготы ту недвижимость пенсионера, которая имеет самую высокую стоимость.

При этом на остальные объекты начисление налога продолжится.

Право на получение этой льготы появляется у каждого человека при достижении предпенсионого возраста, то есть у женщин – в 55 лет, а у мужчин – в 60 лет.

Налог земельный

Людям предпенсионного и пенсионного возраста разрешено не платить земельный налог на участок в том случае, если его площадь не превышает 600 квадратных метров. Если участок земли имеет большую площадь, то налог на него будет пересчитан с учетом вычета льготной площади.

То есть, из общей кадастровой стоимости участка будет вычтена стоимость 6 соток земли, а на полученный остаток будет насчитан налог.

Однако это правило действует не везде. В некоторых регионах местные власти полностью освобождают пенсионеров от уплаты земельного налога, независимо от того, участок какой площади находится в их собственности. Но лишь в том случае, если земельный участок не используется в коммерческих целях.

Налог транспортный

Как правило, величину этого налога устанавливают региональные власти. Льготы пенсионерам обычно выдаются на автомобили, имеющие мощность двигателя меньше 100 лошадиных сил. При этом размеры льготы начинаются от 20%.

Но в некоторых регионах, например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры, а также люди предпенсионого возраста могут не платить этот вид налога за легковые автомобили мощностью до 150 лошадиных сил отечественного производства.

*****

Читайте и другие статьи:

Что ожидает Россию в октябре 2019 года

Около полумиллиона граждан России рискуют остаться без жилья

Сколько денег можно получить при рождении ребенка?

Как дожить от зарплаты до зарплаты, если не хватает денег?

Чем опасны кредитные карты с беспроцентным периодом?

В России отмечается массовый наплыв мигрантов. Чем нам это грозит?

Кому и насколько повысят зарплаты в 2020 году?

По 100 квадратных метров на семью и зарплаты по 170 000 рублей в месяц…

*****

Подписывайтесь на канал и делись статьей с друзьями в социальных сетях! Впереди будет много интересного)))

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d3ec7314735a600acedd818/nalogovye-vychety-pensioneram-kakie-kompensacii-i-lgoty-mojno-poluchit-5da7344f4e057700aef61b09

Налоговый вычет пенсионерам

Налоговый вычет пенсионер

Для получения представления о том, как производится налоговый вычет пенсионерам, стоит ознакомиться с п. 4 ст. 219 НК РФ. Максимальный размер выплаченных страховых пенсионных взносов, с которых исчисляется налоговый вычет, составляет 120 000 рублей. Чтобы произвести налоговый вычет пенсионерам, налогоплательщику потребуется выполнить следующие действия:

1. По завершении года, когда уплачивались взносы, надлежит заполнить налоговую декларацию согласно формы 3-НДФЛ;

2. Необходимо посетить бухгалтерию по месту своей работы и получить справку относительно сумм начисленных и взысканных налогов за требуемый год согласно формы 2-НДФЛ;

3. Готовим копию соглашения с негосударственным фондом;

4. Делаем копии документов, позволяющих подтвердить степень родства с тем лицом, за которое налогоплательщиком уже произведена оплата пенсионных (страховых) взносов;

5. Готовим копии платёжных документов, указывающих на фактические расходы по уплате взносов, которые понесены налогоплательщиком. В частности, следует запастись чеками контрольно-кассовой техники, платёжными поручениями, приходно-кассовыми ордерами и другими документами;

6. Направляем в налоговый орган, расположенный по месту своего жительства, подготовленную налоговую декларацию, к которой следует приложить копии документов, указывающих на фактические расходы и возможность получать социальный налоговый вычет по расходам на выплату пенсионных (страховых) взносов.

Правила оформления налоговой декларации для получения налогового вычета пенсионерам

Касательно налоговой декларации по налогу на доходы физлиц, то последние отчитываются о размере полученных доходов и относящимся к ним расходам. Заполняется данный документ, по которому производится налоговый вычет пенсионерам, по определённым правилам.

Декларация может иметь электронный вид или быть заполненной от руки. В первом случае стоит воспользоваться программой, способной самостоятельно сформировать декларацию на необходимых бланках, которые будут готовы для предоставления в на­логовый орган. Процесс оформления декларации от руки  предполагает заполнение полей формы при помощи заглавных печатных символов.

Если какой-либо показатель отсутствует, то в соответствующих ячейках ставится прочерк.

В какие сроки представляется налоговая декларация для получения налогового вычета пенсионерам ?

Подача декларации по налогу на доходы физлиц, в которой предусмотрен налоговый вычет пенсионерам, осуществляется в налоговый орган по месту жи­тельства физического лица или по месту его пребывания.

Делается это не позже 30 апреля года, который идет за годом, когда был получен доход.

В случае если 30 апреля — это выходной либо нерабочий праздничный день, декларация представляется не позже ближайшего рабочего дня.

Чтобы был произведен налоговый вычет пенсионерам, налогоплательщик может подавать декларации в налоговый орган на протяжении года в любой момент. Время проверки налоговой декларации совместно с прилагающимися к ней документами, которые подтверждают правильность расчётов и целесообразность запрашиваемого вычета, занимает 3 месяца с даты подачи их в налоговую инстанцию.

В ситуации, когда в представленной налоговой декларации уже рассчитан размер налога для возврата из бюджета, в налоговый орган подается заявление на возврат НДФЛ по причине предоставления налогового вычета.

Если сумма уплаченного налога превышает необходимый размер, то она подлежит возврату. Для этого налогоплательщику потребуется написать заявление на протяжении одного месяца с момента получения налоговым органом соответствующего сообщения.

Однако подавать заявление следует не ранее времени завершения камеральной налоговой проверки.

В каких случаях может быть отказано в приеме налоговой декларации для получения налогового вычета пенсионерам ?

Имеется список оснований, существование которых не позволяет налоговому органу принимать представленную декларацию:

1. Если сдающее декларацию лицо отказывается предъявить документы, удостоверяющие его личность, а также они у него отсутствуют;

2. Когда в декларации нет подписи налогоплательщика;

3. При представлении декларации в тот налоговый орган, который не уполномочен её принимать. К примеру, если декларация подается в налоговую инспекцию, находящуюся не по месту пребывания на учёте налогоплательщика;

4. В случае представления декларациидля получения налогового вычета пенсионерам не установленной формы;

5. Когда в соответствующих полях формы декларации не указана фами­лия, имя и отчество физического лица.

Процедура уплаты налога для получения налогового вычета пенсионерам

Рассчитанная физлицом на основании представленной налоговой декларации сумма НДФЛ обязана быть уплачена им по месту своего жительства в период не позже 15 июля года, который идет за годом получения соответствующего дохода.

Чтобы оплатить налоговый вычет пенсионерам целесообразно воспользоваться сервисом под названием «Уплата налогов физлиц». Возможности этого сервиса позволяют наряду с формированием платежного документа для его оплаты в кредитной организации также уплатить в безналичной форме сумму налога в онлайн режиме.

Существует возможность скачивания формы платежного поручения и заполнения ее самостоятельно. Оплачивать налоговый вычет пенсионеры-физические лица по общему правилу обязаны самостоятельно.

Пользующиеся общей системой налогообложения индивидуальные предприниматели, осуществляют уплату авансовых платежей по указанному налогу на основании поступающих налоговых уведомлений, которые направляются налоговым органом.

Особенности уплаты налога некоторыми категориями физических лиц

Оплачивать налоговый вычет пенсионерам отдельным категориям физических лиц — налогоплательщикам стоит по месту своего учета и не позднее наступления 15 июля года, который идет за истекшим налоговым сроком. Сроки налогового вычета.

Такие налогоплательщики производят авансовые платежи на основании поступивших налоговых уведомлений:

– за период январь-июнь необходимо оплатить не позже 15 июля текущего года. Размер выплаты составляет  1/2 годовой величины авансовых платежей;

– за промежуток июль-сентябрь понадобится заплатить не позже 15 октября текущего года. Сумма для оплаты равна 1/4 годового размера авансовых платежей;

– за срок октябрь-декабрь следует внести сумму не позже 15 января последующего года. Величина такой оплаты равна 1/4 годовых выплат авансовых платежей.

Санкции за налоговые нарушения

Если налогоплательщик не предоставил в положенный законом срок налоговую декларацию в соответствующую налоговую инстанцию по месту учета, то это приведет к наложению штрафа величиной 5 процентов от размера налога, который подлежит уплате на основе указанной декларации. При этом за каждый полный либо неполный месяц с момента, установленного для представления декларации, доведется заплатить сумму не больше 30% указанного размера и не меньше 1 000 рублей.

Взносы по соглашению негосударственного пенсионного обеспечения могут удерживаться работодателем из зарплаты налогоплательщика и направляться в пенсионные фонды.

Узнать о том, как осуществляется налоговый вычет пенсионерам, можно до окончания года, но для этого стоит обратиться с заявлением к работодателю.

Если подавать в налоговый орган копии документов, которые подтверждают право на вычет, то нужно иметь их оригиналы на случай проверки налоговым инспектором.

Источник: https://www.calc.ru/Nalogoviy-Vychet-Pensioneram.html

Особенности предоставления налогового вычета пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет пенсионер

В условиях рыночной экономики особое значение имеет налоговый механизм. Он охватывает не только хозяйственные предприятия, но и всё население страны. С целью приобщения граждан к участию в рыночных отношениях применяются многие методы, и налоговый вычет – один из них.

Налоговый вычет (НВ) — это преференция, или льгота, для физического лица, которая приводится в действие при наличии двух условий:

  • вполне определённых затрат этого лица, перечисленных в параграфах НК РФ;
  • отчислений от данного лица в бюджет по налоговой ставке в 13% (НДФЛ), имевших место в отчётном периоде и ранее.

Смысл НВ состоит в том, что человеку возвращается часть денег, которые он в своё время перечислил в бюджет. Вернуть их могут или по месту работы, или в налоговой.

Особенности предоставления НВ пенсионерам

Как известно, с пенсии налоги не взимаются, поэтому, если человек не имеет облагаемого дохода и не платит НДФЛ, то откуда взяться вычету?

До 2012 года такой возможности у пенсионеров, действительно, не было, а сегодня эта преференция им доступна, и трудоустроенным, и неработающим — но при определённых условиях.

1. За какие годы можно получить НВ?

Вычет можно оформлять, начиная с года возникновения права на него. Обратного хода нет для обычных граждан, а для пенсионеров сделано исключение: они могут получить НВ по доходам прошедших лет. Это стало возможным благодаря внесённому в 2014 году изменению в ст.220, п.10 НК РФ.

Пенсионеры получили возможность передвинуть НВ на 3 налоговых периода назад. Эти периоды обязаны непосредственно предшествовать тому моменту, когда применение НВ понадобится.

Налоговые вычеты могут быть различной природы. Для пенсионеров актуальными являются стандартный, социальный и имущественный, причём для работающих все три вида являются доступными. Для неработающих пенсионеров они доступны только в первые 3 года после выхода на пенсию, согласно известным письмам Минфина РФ.

Это значит, что пенсионеру позволено получить НВ с учётом текущего года и приобщив 3 предшествующих – стало быть, всего за 4 года.

У пенсионера могут быть доходы, которые облагаются НДФЛ:

  • негосударственная пенсия,
  • сдача жилья в аренду,
  • продажа имущества, акций и прочей собственности,
  • трудовая деятельность и пр.

Это даёт ему право воспользоваться вычетом. Если дополнительных доходов нет, а на пенсию человек вышел более 3-х лет тому назад, то претендовать на НВ он не может.

2. Как оформить НВ

Пакет документов для оформления вычета должен содержать:

  • заявление по образцу;
  • пенсионное удостоверение;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ по каждому году, для которых предстоит возместить налог;
  • справки об уплате НДФЛ по всем истекшим годам;
  • документы, обосновывающие право на НВ;
  • платёжные документы, подтверждающие расходы;
  • свидетельство о браке, если приобретается совместная недвижимость, и заявление о распределении НВ между супругами (если требуется).

Документы подаются в ИФНС в электронном или бумажном виде, по почте или лично. Ждать возврата денег придётся долго: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на начисление и перевод суммы вычета.

Работающие пенсионеры могут получить возмещение через работодателя, путём невзимания текущих НДФЛ из зарплаты.

Имущественный НВ для пенсионеров

Он предоставляется налогоплательщикам, являющимся резидентами РФ, в таких операциях:

  • при покупке жилья;
  • при продаже имущества;
  • для оплаты процентов по ипотеке;
  • для приобретения участка земли, строительства дома.

Ограничение размера НВ облагаемой суммой в 2 млн руб. теперь относится не к объекту приобретения, как это было раньше, а к самому приобретателю. То есть, гражданин может покупать несколько объектов недвижимости, и заявлять претензии на НВ до тех пор, пока суммарная стоимость приобретения не достигнет 2 млн руб.

Имущественная льгота может быть применена только один раз в жизни. Средства, на которые недвижимость приобретается, обязаны быть собственными.

Если привлекается спонсорская помощь или любые средства со стороны, то НВ не применяется.

Также не рассматривается возможность вычета, если недвижимость приобретается у близких родственников или у иных лиц, взаимозависимых с покупателем.

Если пенсионер работает, то никаких преград для получения вычета нет, он насчитывается на общих основаниях, плюс возможность переноса НВ. Следовательно, льготу работающий пенсионер может оформить за 4 отчётных периода.

Что касается пенсионера неработающего, то для него ситуация иная. Текущий год отпадает, и он обращается к прошедшим периодам, в которых он платил НДФЛ. Подходят только последние 3 года, и не более того.

Однако, если пенсионер снова начнёт работать, то его право на НВ возобновится с этого момента.

Супруги-пенсионеры могут делегировать право на НВ друг другу. Это очень удобно, если приобретаемая собственность является совместной. Даже в том случае, если жильё оформлено только на одного из супругов, второй также имеет право на налоговую льготу и получает имущественный вычет – НДФЛ, ранее удержанный из его собственных доходов.

Надо только подписать соглашение о распределении НВ между обоими супругами. Оно никак не влияет на возможный раздел имущества, поскольку имеет отношение исключительно к вычету.

Для военных пенсионеров НВ также доступен, он предоставляется в установленном порядке. Если жильё для него приобрёл работодатель, а своих денег военный пенсионер не вносил, то, конечно, НВ получить нельзя. Если же ему пришлось доплачивать самому, то вернуть налог можно.

1. Имущественный НВ при покупке недвижимости

Право на НВ возникает в тот год, когда человек стал собственником приобретённой недвижимости.

Размер вычета составляет 13% от стоимости, указанной в договоре покупки. Если право на НВ возникло после 01.01.2014, то размер НВ ограничен суммой в 260 тыс. руб.

В год можно возвращать не более, чем 13% от дохода, облагаемого НДФЛ, то есть, не больше той суммы, которая была перечислена покупателем в бюджет.

Для работающих пенсионеров порядок такой:

  • в первый раз НВ предоставляется в году, который следует за датой приобретения;
  • если НВ не покрыл всей суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ, то неиспользованную сумму можно перенести на будущие годы.

Если пенсионер не работает, то право на получение НВ может быть перенесено на 3 года назад, причём начало отсчёта – год подачи заявления на оформление НВ.

Подают документы на НВ после окончания календарного года, в котором недвижимость приобреталась. Так, если Вы купили квартиру в 2019 году, то к оформлению НВ надо приступить в 2019-м. Значит, налог можно вернуть за годы 2015-2018. Если в каком-то календарном году НДФЛ не платилось, то НВ по нему нулевой.

2. Имущественный НВ при продаже недвижимости

При любой продаже собственник получает доход, а значит, обязан заплатить налог. Что касается имущества, то платить надо не всегда, а если всё-таки приходится, то величину налога можно уменьшить.

Например, если Вы продаёте автомобиль через год-два после приобретения, то налог платить придётся. Его исчисляют из разницы стоимости продажи и приобретения, или же сумму продажи уменьшают за счёт НВ. Продавец выбирает тот вариант, который ему выгоднее.

Максимальная сумма НВ зависит от типа продаваемого имущества. Для жилой недвижимости это стоимость в 1 млн руб., для нежилой или автомобиля – 250 тыс. руб.

3. Льгота по земельному участку для пенсионеров

Начиная с 2019 года, пенсионеры получили льготу по земельному налогу. Такая льгота является постоянной и распространяется на всех лиц, владеющих дачным участком и достигших пенсионного возраста – мужчин старше 60 лет и женщин старше 55.

НВ исчисляется от кадастровой стоимости 6-ти соток. Если дачный участок больше этого норматива, то за остальную площадь надо платить по-прежнему. Если участков несколько, то НВ можно применить только к одному, и владелец выберет такой, для которого это будет наиболее выгодно.

Социальный НВ для пенсионеров

Граждане РФ, в том числе пенсионеры, могут рассчитывать на НВ и в социальной сфере.

  1. При оплате образования, своего собственного или ближайших родственников.
  2. При затратах на пенсионные накопления и на благотворительность.
  3. При получении услуг медицинского характера:
    • в условиях платной медицины,
    • для покупки лекарств,
    • для оформления дополнительной медстаховки.

Во всех этих случаях применяется НВ, причём возвраты по-прежнему осуществляются, исходя из ставки НДФЛ – 13%. Максимальная сумма к возмещению составляет 120 тыс. руб.

Таким образом, за лечение можно вернуть не более, чем 15,6 тыс. руб. (120 х 0,13 = 15,6).

Сумма НВ не всегда может достигнуть максимума, поскольку возмещение производится в рамках НДФЛ, выплаченного в прошлом году, и не может его превзойти.

1. Образование

Пенсионерам очень хочется что-нибудь сделать для внуков, например, оплатить обучение в ВУЗе. Сделать это можно, но на НВ рассчитывать не приходится, поскольку внуки не входят в круг ближайших родственников – братьев и сестёр, детей и родителей. Для того, чтобы дедушке или бабушке полагался НВ за обучение внуков, надо оформить опекунство над ними.

2. Медицина

Возмещение затрат на лечение особенно интересует пожилых людей. Все расходы пенсионера на медицину разделяются на 2 вида — обычное лечение и дорогостоящее. Ограничение вычета суммой в 15,6 тыс. руб. применяется при обычном лечении, а при дорогостоящем оно снимается, и НВ ограничен только суммой НДФЛ, выплаченной в прошлом году.

При этом надо помнить, что НВ выплачивается, исходя из того списка услуг, который установлен законодательно.

В области стоматологии к обычному лечению относятся лечебные процедуры, ортопедия и прочие, кроме протезирования и имплантации, которые являются дорогостоящими.

От имущественного вычета лечебный имеет существенное отличие: НВ не может быть перенесён на предшествующие периоды. Зато он предоставляется ежегодно, а не 1 раз в жизни, как имущественный.

Необходимо только, чтобы претендент соответствовал таким условиям:

  • являлся резидентом РФ;
  • в текущем году производил отчисления НДФЛ из заработка, продажи собственности или сдачи внаём;
  • располагал договором с клиниками или учреждениями здравоохранения, имеющими государственную лицензию;
  • смог предъявить чеки и документы об оплате услуг.

Просить возмещения следует, не откладывая, поскольку срок давности составляет 3 года, а неполученный остаток на следующие периоды не переносится.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.