Налоговый вычет на пенсионера при покупке квартиры

Содержание

4 вида налоговых вычетов при покупке квартиры пенсионерами

Налоговый вычет на пенсионера при покупке квартиры

Законодательством предусмотрены варианты поддержки налогоплательщиков РФ, которые выражаются в получении возврата 13% стоимости приобретённой недвижимости.

Такая льгота предоставляется единожды в течение жизни, но некоторые граждане пенсионного возраста, так ею и не воспользовались.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону Москва и область: 

+7 (499) 288-21-76

Санкт-Петербург и область: 

+7 (812) 648-23-57

Остальные регионы: 

+8 (800) 550-59-06

Пенсионеры, работающие официально, с оформлением по трудовой книжке, приравниваются к обычным налогоплательщикам.

Для них применяются общие правила, санкционирующие получение возврата установленной суммы денежных средств от общей стоимости приобретённой квартиры.

Начисления проводятся соответственно нормам статьи 220 НК РФ.

Для этого в расчёт принимается налоговый период, соответствующий покупке квартиры. А следующий период, который наступит через год после приобретения жилья, допускает оформления вычета.

Расчёт производится от стоимости объекта, которая указана в договоре купли-продажи или договоре долевого участия (ДДУ). Так же действующим налоговым периодом является тот, который соответствует дате регистрации купчей или ДДУ. При регистрации имущественной сделки сведения из Росреестра передаются в региональное отделение ФНС.

Расчёту подлежит сумма квартиры, не превышающая 2 миллиона рублей. Если реальная стоимость выше – оставшиеся средства  не принимаются в расчёт, или передаются сособственникам.

Иногда пенсионеры оформляют ипотечный кредит. В таком случае расчёту подлежит стоимость кредитного договора до 3 миллионов, если ипотека оформлена после 2014 года (см. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку).

То есть, приобретая квартиру, налогоплательщик может получить с каждого миллиона 130 тысяч рублей, что в совокупности составляет 260 тысяч, не превышая данную сумму.

А при ипотеке – ещё 130 тысяч, если общая сумма процентной ставки составляет 1 миллион и более.

Но эти деньги можно получить только совокупными ежегодными выплатами, которые не могут превышать ежегодной суммы начисляемого с заработной платы лица, налога. При этом требуется, чтобы заработная плата не была меньше, чем установленный нормативом, минимальный размер оплаты труда (МРОТ).

А так же – чтобы получатель возвращаемых средств:

  • не использовал данного права ранее;
  • не приобретал квартиру у близкого родственника.

Ограничения по налоговому вычету при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Так как пенсионеры и иные не работающие граждане, не относятся к налогоплательщикам, налоговый вычет при покупке квартиры для них не предоставляется на основании статьи 217 НК РФ.

Однако таковые не отменяются, а переносятся на перспективу и по имущественным сделкам, проведённым после января 2014 года, допускают  восстановления налогоплательщика в правах, если он утроится на работу в последующем.

По преимуществу пенсионеры, намеренные использовать имущественный вычет, применяют модель покупки квартиры в совместную собственность с созависимым по степени родства лицом (см. Налоговые вычеты при покупке квартиры супругами).

Обычно это близкий родственник по нисходящей линии:

  • сын или дочь, усыновлённые дети;
  • внуки или правнуки.

Так как данные сделки практически отменяют необходимость в оформлении наследства, если отсутствуют иные претенденты на вещные права собственника, они пользуются популярностью.

При отсутствии близких родственников допустимо приобрести жильё с племянниками и иными лицами, по усмотрению покупателя.

Выигрыш данной имущественной сделки в том, что сособственник пенсионера вправе получить налоговый вычет.

Если он не достиг правоспособного возраста, или – студент очного отделения, у него остаются перспективы получения возврата 13% стоимости доли, оформленной на него. А при совместном владении, без оформления долей, передача правомочий по получению вычета распределяется в объёмах, по усмотрению совладельцев. У пенсионера так же существуют шансы переноса налогового периода.

Перенос имущественного вычета при покупке квартиры пенсионерами

Если квартира приобретена в момент, когда покупатель не работал, находясь на иждивении или пенсионном обеспечении, допускается его официальное трудоустройство.

Получив работу, он должен проработать в течение одного налогового периода, а следующий период допускает подачи запроса на имущественный вычет. Разрыв между датой приобретения жилья и официального трудоустройства, не имеет срока давности, если ориентирован на перспективу.

Кроме этого, данные лица вправе обратиться к предшествующим годам, на протяжении которых работали, уплачивая часть дохода в пользу государства, через ФНС.

Но в этом случае разрешено использовать только ту часть возвращаемой суммы, которая укладывается в три налоговых периода от момента оформления договора, и не превышает их.

Например, гражданин прекратил трудовую деятельность 1 ноября 2016 года. В этом же месяце или месяцем раньше он купил жильё. Ему начислят возврат за последние три года работы.

Если он вышел на пенсию по возрасту осенью 2015 года – допускается начисление только за два налоговых периода. Если раньше – получение выплат уменьшается соразмерно разрыву между приобретением жилья и прекращением трудовой деятельности.

Лица, вышедшие на пенсию в процессе получения вычета, лишаются обозначенных преимуществ. Исключение составляют те из них, которые получали выплаты от ФНС менее трёх лет. Этот остаток допустимо использовать.

Предоставление документации и использование льгот при покупке недвижимости пенсионерами

Если при покупке жилья вкладывались сертификаты или были получены иные льготы при оформлении ДДУ, сумма субсидии вычитается из стоимости квартиры и не подлежит обложению вычетом.

Такие субсидии могут иметь лица с оформленной инвалидностью, в том числе – инвалиды с детства, не способные к ведению трудовой деятельности, а так же – получившие травму на производстве. В отличие от пенсионеров по возрасту, им могут предоставить средства материнского капитала и иные жилищные сертификаты, в том числе – «молодая семья».

Независимо от причин – условия получения имущественного возврата опираются на базовую основу законодательства.

Если перечисленные или иные субсидии представлялись государством, или муниципалитетом – их вносят в декларацию о доходах при оформлении формы 3-НДФЛ.

Эта форма заполняется в региональном отделении налоговой инспекции, куда подаётся заявление и прилагается к нему, наряду пакетом остальной документации.

Заявление так же получают в отделении ФНС, на типовом бланке, который заполняется по образцу.

Остальные документы следующие:

  • гражданский паспорт собственника;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • справка по форме 2-НДФЛ, с места работы;
  • договор имущественной сделки;
  • расписки или копии счетов, подтверждающие платёж.

Льготы данной категории граждан предусмотрены так же в случае альтернативной сделки. Или – если имущественная сделка по сбыту одного объекта недвижимости и приобретению другого, проводилась в течение одного налогового периода.

Если неработающий пенсионер продал квартиру, которая была менее трёх лет в собственности, то с него взимается НДФЛ в размере 13%, если стоимость жилья выше, чем 2 миллиона.

При этом он уплачивает вычет с суммы не более 1 миллиона, что не превышает объёма налога в 130 тысяч.

Кроме продажи квартиры, в роли дополнительного дохода может выступать любой доход:

  • официально зарегистрированный в ФНС;
  • превышающий или равный одному МРОТ;
  • облагаемый налогом в размере 13%.

Такое право не работающих лиц подтверждается Письмами Минфина РФ:

Источник: https://urist.one/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет на пенсионера при покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.

К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.

Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.

Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

  • продажа имущества;
  • сдача в наем квартиры или автомобиля;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Пример. Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.

Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.

Остаток имущественного вычета 260 000 — 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.

Неработающий пенсионер

Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.

До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.

Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2018 году вышел на пенсию. В 2019 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2020 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2018 (часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.

Пример 2. Если наш пенсионер закончил работать не в 2018, а в 2017 году, то выплаты в 2020 году будут произведены только за 2017 и 2016 год, но не раньше.

Пример 3. А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.

Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.

Так, при покупке в 2019 и подаче документов в 2020 годах, перенос возможен на 2018 –2016 гг. Если подать документы в 2021 году, перенести можно только на 2018 и 2017 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2019.

Работающий пенсионер

[ads-pc-3] [ads-mob-3]Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.

Но есть приятные нововведения.

Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.

Пример 1. Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2016.

Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.

Пример 2. Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2019 году. Теперь он может получить вычет за 2019 год. После этого перенести остаток на 2018, 2017 и 2016 года. Получается, что в 2019 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!

То есть за 2019 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2018-2016 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2020 год, 2021 и т.д.

Работающий пенсионер прекратил работать

Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.

Пример. Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2018 году и уже получил вычет за 2018 и 3 предыдущих года: 2017-2015. В 2019 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2019 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Пример 1. Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.

Пример 2. Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет  на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.

Пример 3. Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.

Оформление выплат на супруга или супругу

Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.

Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.

Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Пример. Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2019 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.

Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.

Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Как рассчитать 3 предыдущих года

Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.

Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию, то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.

Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость, то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.

Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело отправляйте заявку на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет — отличная скидка!

Документы для заполнения декларации

Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:

  • заявление;
  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
  • документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
  • документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
  • для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
  • если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.

Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет на пенсионера при покупке квартиры

Большинство граждан слышали, что можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Но не все знают, кто имеет на него право. Оно может возникнуть даже у лиц, которые вышли на пенсию. Но только с соблюдением ряда условий, которые касаются сроков приобретения и окончания трудовой деятельности.

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформить налоговый вычет в России можно по разным основаниям. Одним из них является приобретение жилой недвижимости.

Чтобы получить вычет, претендент должен платить НДФЛ в российскую казну. Если подоходный налог он не вносит, право на вычет не появляется, т.к. его просто не из чего взять.

Часто возникает вопрос, а полагается ли он пенсионеру при покупке недвижимости. Для некоторых категорий граждан в России выход на пенсию не связан со старческим возрастом.

Ее оформляют вполне молодые люди по выслуге лет, а значит, и жилье себе они вполне могут покупать. Но если такие лица не работают, возможно, не платят и НДФЛ.

А значит, теоретически прав на имущественный вычет при покупке квартиры у них быть не должно.

Но это не всегда верно. Часть пенсионеров имеет право на налоговые вычеты при соблюдении ряда условий. В первую очередь оно зависит от того, платил ли гражданин НДФЛ до оформления пенсии или он не работал вовсе. А также учитывается дата приобретения нового жилья.

Неработающие пенсионеры

Самая сложная категория – это граждане, которые давно оформили пенсию и с тех пор больше не работали. Ситуация упрощается, если они платят НДФЛ с любых иных доходов. Например, сдают свое личное имущество в аренду или продают его. В таком случае получить налоговый вычет неработающий пенсионер может легко.

Но если в текущем периоде НДФЛ он не платит, шанс на возврат части потраченной суммы у него все равно имеется. Но только при условии, что такой продавец платил НДФЛ в течение трех лет, предшествующих продаже.

Налоговый вычет пенсионеров будет охватывать период в четыре года: текущий и три предшествующих. Допустим, покупает он квартиру в 2019 году. Значит, имеет право вернуть часть НДФЛ за период с 2016 по 2019 годы включительно.

Если за этот период нужная сумма не набирается, остаток по вычету теряется. Исключением являются ситуации, когда впоследствии такой пенсионер вновь устраивается на работу и начинает вносить НДФЛ.

Работающие пенсионеры

После оформления пенсии не все граждане прекращают трудовую деятельность. Это значит, что текущий НДФЛ они выплачивают. Но он может быть довольно низким, т.к. заработки у пенсионеров не всегда находятся на высоком уровне.

С 2014 года работающий пенсионер, если он приобретает недвижимость, имеет право на перенос имущественного налогового вычета на три предшествующих года, как и неработающий. Если нужная сумма за этот период не наберется, остаток переносят на последующие периоды.

Предпенсионеры

В России с 2019 года в качестве предпенсионеров рассматривают лиц, которым осталось пять лет до пенсионного возраста. Многие налоговые льготы, положенные пенсионерам, на них распространяют. Но перенос налогового вычета на предшествующие годы для них недоступен.

Им возвращают суммы, вносимые в текущих налоговых периодах.

Какие суммы подлежат возврату

Размер налогового вычета при покупке жилой недвижимости для всех резидентов стандартный. Он определен в ст. 220 НК РФ и составляет:

  • 2 млн. руб., если гражданин покупает недвижимость или строит ее самостоятельно;
  • 3 млн. руб., при выплате процентов по договору ипотечного кредитования, если он приобретает жилье при помощи заемных средств.

Естественно, государство не вернет именно эти суммы, а только 13% от них. Т.е. за 2 млн. руб. – это 260 тыс. руб., а за 3 млн. руб. – 390 тыс. руб.

За какой период можно получить вычет

Если пенсионер уже не работает и не платит НДФЛ, ему можно получить налоговый вычет за три предшествующих покупке года. Если он вышел на пенсию уже после покупки квартиры, право на оформление его за предшествующие годы у такого лица возникает.

В год, когда приобретена недвижимость

если неработающий пенсионер продолжал выплачивать ндфл в тот год, когда приобрел недвижимость, он тоже учитывается при возврате суммы. т.е. в общей сложности деньги можно вернуть за четыре года с соблюдением очередности.

годом приобретения считается тот год, когда возникло право собственности на недвижимость. например, заключен договор купли-продажи или акт приема-передачи.

три года до покупки жилья

вернуть сумму можно за три года, предшествующих приобретению недвижимости. но как распределить сумму, пенсионер может решить самостоятельно. возможно, он захочет по каким-то причинам вернуть ндфл только за один или за два года.

мало у кого из граждан имеется такая зарплата, которая позволяет в течение года платить ндфл в размере целой суммы налогового вычета. в таком случае нужную сумму переносят на последующие периоды. это касается и пенсионеров.

перенос вычета

с 2012 года пенсионерам разрешен перенос налоговых вычетов. теперь они могут вернуть уплаченные в качестве ндфл суммы за три года, предшествующие покупке. но только, если они в этот период действительно платили подоходный налог.

если гражданин вышел на пенсию восемь лет назад и с тех пор ндфл не платил, такой пенсионер получить вычет не сможет.

варианты оформления вычета

При покупке квартиры пенсионером он может получить назад в свой бюджет часть потраченных средств. Процедуру разрешено осуществлять двумя способами:

  1. Обращаться за вычетом в ближайшее отделение ФНС.
  2. Оформить возврат через своего работодателя.

Естественно, второй вариант доступен только для тех пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность.

В ифнс

большинство граждан уверены, что оформлять вычет непосредственно через налоговую намного удобней. плюс неработающим пенсионерам никакой другой вариант просто недоступен. покупатель жилья может выбрать отделение:

  • по месту жительства;
  • по месту нахождения;
  • по месту расположения имущества.

для удобства подачу заявки можно осуществить любым из способов на выбор:

  1. прийти лично в отделение и подать ее вместе с сопутствующими документами. это – самый удобный способ, т.к. инспектор при приеме сразу укажет на недостатки в оформлении, если они имеются.
  2. направить пакет документов с заявкой заказной корреспонденцией по почте. вариант плох тем, что об ошибках в заявке и о причинах непринятия ее к рассмотрению заявитель узнает не сразу.
  3. владельцы личного кабинета и электронной подписи могут направить заявку онлайн через официальный сайт фнс. здесь же сразу в электронном варианте при помощи специальной программы легко заполнить декларацию. вариант удобный, но доступен не всем.

чтобы обратиться в фнс следует дождаться окончания того года, в течение которого была приобретена недвижимость. если заявителю нужно подавать налоговую декларацию за прошедший период, то эти два мероприятия лучше совместить и подать одновременно заявку и декларацию. следует помнить, что сделать это следует до 1 мая того года, который следует за налоговым периодом.

пенсионеры, продолжающие работать, могут обратиться к своему работодателю, чтобы получить вычет при покупке квартиры. при этом важно учитывать, что работодатель не сможет вернуть деньги, которые уже были внесены в качестве налога за предшествующие годы. он просто не будет удерживать ндфл в последующие периоды, пока не наберется вся требуемая сумма.

до подачи заявки работодателю обратиться в фнс все равно придется, чтобы получить справку, что пенсионер имеет право оформить вычет. выгода такого варианта в том, что не приходится запрашивать у работодателя справки о доходах, чтобы оформить возврат.

плюс у работодателя налоговый вычет работающим пенсионером может быть оформлен сразу в год приобретения недвижимости.

необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, претенденту кроме заявки следует подготовить целый пакет документов:

  1. Налоговую декларацию за прошедший период, если она не была сдана ранее или в нее вносили уточнения.
  2. Справку о доходах. Работающим пенсионерам следует обращаться в ПФР и к работодателю за ее получением. Для неработающих пенсионеров ее следует оформлять только через Пенсионный Фонд.
  3. Удостоверение личности.
  4. Справку о том, что заявитель является пенсионером. Ее выдают по запросу в ПФР.
  5. Правоустанавливающие документы. Например, договор купли-продажи. Если оформлен ипотечный кредит, потребуется кредитный договор.
  6. Выписку из Росреестра о правах собственности на приобретенную недвижимость.
  7. Платежные документы, которые подтверждают, что заявитель сам оплачивал свою покупку.
  8. Справку из банка с указанием расчетного счета, на который следует перечислять средства.

Подавать следует копии документов (кроме заявки и декларации).

Если заявитель состоит в официальном браке, от него и супруга может потребоваться заявление о распределении суммы вычета, а также свидетельство о регистрации брака.

Особые ситуации

При оформлении налоговых вычетов пенсионерами могут сложиться не совсем стандартные ситуации, связанные с тем, что деньги возвращают особые группы граждан.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если покупатель-пенсионер находится в браке, это может повлиять на возможность оформления налогового вычета и его величину. Но только если недвижимость приобретена в совместную собственность. При долевой собственности каждый оформляет вычет самостоятельно сообразно стоимости той доли, которая ему принадлежит.

При совместной собственности величину налогового вычета супруги могут распределить между собой в любых долях. В таком случае получить всю сумму можно быстрей, т.к. величина НДФЛ, который платят двое супругов, больше, чем у одного.

Если оба супруга пенсионеры, на них обоих распространяется право на перенос вычета.

Вычет для военных пенсионеров

Несмотря на то, что военные пенсионеры получают пенсию не через ПФР, свой подоходный налог они платили в полном объеме, поэтому имеют право на оформление вычета по стандартной схеме. Т.е. они могут перенести вычет на три года, предшествующие отставке.

Нужно учесть, что если пенсионер приобретал жилье по военной ипотеке, оформить вычет нельзя, т.к. погашает ипотеку государство. Но если часть суммы вносил сам военнослужащий, на эту часть средств оформлять вычет разрешается.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Для оформления налогового вычета не имеет значения, с каких доходов платится НДФЛ. Как правило, подоходный налог вносят наемные работники. Но если он выплачивается с иных доходов, это не является препятствием. Например, НДФЛ выплачивают лица, которые официально сдают свое имущество в аренду, а также граждане, которые его продают.

И если доходы пенсионер декларировал, он может обратиться за возвратом части уплаченной суммы в любой момент с возникновения права на оформление вычета.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам предоставляют с правом переноса срока. Это значит, что оформят его за три года, предшествующих покупке жилья. Данное право распространяется и на работающих пенсионеров, но они сами могут решать, пользоваться им или оформить вычет за последующие периоды.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.