Налоговый вычет на квартиру при маленькой зарплате

Где выгоднее получить вычет при покупке квартиры: на работе или в ИФНС? — Audit-it.ru

Налоговый вычет на квартиру при маленькой зарплате

Источник: Журнал “Главбух”

Имущественный вычет в 2014 году получают по новым правилам. Налоговый вычет при покупке квартиры стало выгоднее получать на работ. Ведь сделать это можно у всех своих работодателей одновременно, а не только у одного. И по-прежнему можно дождаться окончания года и получить всю сумму сразу через инспекцию. Узнайте, какой из способов будет выгоднее именно вам.

Если вы купили или построили жилье, то у вас есть право воспользоваться имущественным вычетом. То есть уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму своих затрат (но не более чем на 2 млн руб.). Получить налоговый вычет можно одним из двух способов.

Первый. Вы можете взять в инспекции уведомление, форма которого утверждена приказом ФНС России от 25 декабря 2009 г. № ММ-7-3/714@. Его надо отнести на работу, чтобы бухгалтерия не удерживала НДФЛ с вашей зарплаты. Причем если документы на комнату, квартиру или дом вы оформили в этом году, то получить имущественный вычет можно у всех ваших работодателей.

Второй способ — получить вычет за весь год сразу всей суммой на расчетный счет. Но для этого надо дождаться его окончания и подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Проверив этот отчет и документы, подтверждающие затраты, инспекция вернет удержанный налог на расчетный счет.

Сравним два этих способа, выделив их преимущества и недостатки. Главные выводы — в таблице ниже.

Чем отличается получение имущественного вычета на работе и в инспекции

В чем есть отличияУ работодателяЧерез инспекцию
По каким доходам возможен вычет Вычет можно получить только по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов и полученным в рамках трудовых отношений. Причем по всем местам работы, в том числе по совместительству. Но по доходам, полученным в рамках гражданско-правовых договоров, вычет у работодателя не предоставляется. За ним можно обратиться только в инспекцию по окончании года Вычет можно заявить по всем доходам, облагаемым по ставке 13 процентов. В том числе полученным по гражданско-правовым договорам
Какие документы представлять  Не надо ежегодно составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, но надо каждый год подавать в инспекцию заявление на получение уведомления. Документы по расходам на покупку жилья достаточно представить один раз Надо ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Документы по расходам на покупку жилья достаточно представить один раз
Как быстро инспекторы примут решение о вычете Выдать уведомление инспекторы обязаны в течение 30 календарных дней с момента подачи документов. Как только вы принесете это уведомление в бухгалтерию, у вас перестанут удерживать НДФЛ. Например, если принесете в апреле, то с этого месяца будете получать зарплату без удержаний. А чтобы вернуть НДФЛ за январь- март, надо будет обращаться в инспекцию. Причем только по окончании этого года  Три месяца инспекторы будут проверять декларацию и в течение одного месяца перечислят деньги. То есть с момента подачи документов до фактического получения денег может пройти четыре месяца
Как будут возвращать НДФЛ Каждый месяц с момента получения уведомления работодатель не будет удерживать из зарплаты НДФЛ за текущий год. До тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью Надо ждать окончания года, чтобы вернуть НДФЛ. Инспекция перечислит на банковский счет сразу всю сумму налога, удержанную за прошедший год, но не за текущий

Как получить вычет на работе

Сейчас можно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить вычет НДФЛ у работодателя именно за 2014 год. То есть в каждом месяце бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты НДФЛ.

Для этого нужно обратиться в инспекцию за специальным уведомлением. Его налоговики выдадут вам в течение 30 календарных дней с момента подачи документов ( п. 8 ст. 220 НК РФ).

Речь идет о вашем заявлении на вычет и документах, которые подтверждают затраты на покупку (строительство) жилья.

Список таких бумаг можно найти в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. В него вошли договоры о приобретении недвижимости (комнаты, квартиры, дома, земельного участка, доли) и документы на право собственности. Например, свидетельство или выписка из ЕГРП (Единого госреестра прав). Это если речь идет о готовом объекте.

Если же вы приобрели жилье в недостроенном состоянии, то понадобятся договор долевого участия и передаточный акт. В любом случае придется собрать еще и бумаги, подтверждающие расходы: расписки, банковские выписки или платежки, чеки. Инспекторы возьмут у вас не оригиналы, а копии. Самые обычные.

Заверять у нотариуса их не надо ( письмо ФНС России от 29 октября 2013 г. № БС-4-11/19416).

Если вы работаете в двух компаниях или более, то можете получать вычет в каждой из них. Как по основному месту, так и по совместительству. Таким образом, вы сможете быстрее выбрать всю сумму причитающегося вычета по сравнению с тем, если бы вы решили получать его только на одной работе.

Чтобы использовать вычет на всех своих работах, в инспекции надо будет получить уведомление для каждого работодателя. Для этого в заявлении, которое вы подадите в ИФНС, сами распределите общую сумму вычета между работодателями. Сделать это можно в любой пропорции, как вам выгоднее.

Пример: Как использовать вычет у нескольких работодателей

В январе 2014 года Филин Г. А. оформил в собственность квартиру. 27-го числа этого же месяца он подал документы, подтверждающие право на вычет, в инспекцию по месту жительства. А также заявление (см. образец ниже).

Филин работает одновременно в двух компаниях и решил воспользоваться правом на вычет сразу у обоих работодателей.

Зарплата по каждому из мест работы у него примерно одинаковая, поэтому в заявлении он указал о равномерном распределении вычета — по 1 млн руб.

Значит, каждый из работодателей не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не достигнет 130 000 руб. (1 000 000 руб. x 13%).

26 февраля Филин получил два уведомления на имущественный вычет. В тот же день он отнес документы в бухгалтерию обоих предприятий. В марте 2014 года Филин получил оклады за февраль в полном размере, без удержаний НДФЛ. В одной компании зарплата равна 35 000 руб., а во второй — 40 000 руб. Таким образом, сумма общей экономии за месяц составила 9750 руб. ((35 000 руб. + 40 000 руб.) x 13%).

Если бы Филин получал вычет только по одному месту работы, как было в прошлом году, то смог бы сэкономить на НДФЛ не более 5200 руб. (40 000 руб. x 13%).

(+) Декларацию по форме 3-НДФЛ составлять не надо. Несомненное преимущество получения вычета на работе — отсутствие отчетности. Для физлиц это декларация по форме 3-НДФЛ.

Многие не рискуют заполнять ее самостоятельно. Ведь если инспекторы найдут ошибку в отчете, то придется составлять его заново. А это потеря времени. Сейчас немало компаний, готовых помочь составить декларацию.

Но за свои услуги специалисты попросят самое меньшее 1000 руб.

Таким образом, получая вычет у работодателя, вам надо представить лишь бумаги, подтверждающие затраты. Причем если вычет вы уже начали использовать и все необходимые документы в инспекцию приносили, то повторно их готовить не надо.

То есть, допустим, вы представили бумаги в 2013 году, но вычет был использован не полностью. А потому остаток перешел на 2014 год. Чтобы его получить, вам достаточно будет написать заявление и предоставить справку 2-НДФЛ для подтверждения суммы использованного вычета.

Бумаги, подтверждающие право на вычет, копировать снова не обязательно ( письмо ФНС России от 12 августа 2013 г. № АС-4-11/14599@).

(+) НДФЛ вам возвращают до окончания года. Вычет у работодателя — оптимальное решение для тех, кто хочет получать деньги за текущий (а не предыдущий) год. Причем ежемесячно. Это особенно выгодно, если приобретение жилплощади вы оформили в начале года. Скажем, в январе. Вам не придется ждать целый год, чтобы воспользоваться своим правом.

Может случиться, что работодатель все-таки удержал НДФЛ по привычке. Тогда надо составить заявление о возврате излишне удержанного налога. На основании такого документа бухгалтер возместит недополученную сумму при выплате очередной зарплаты. Ведь сумму НДФЛ, излишне удержанную с доходов, можно зачесть в счет будущих платежей по данному налогу ( п. 1 ст. 231 НК РФ).

(-) Уведомления надо получать ежегодно. Получить всю сумму вычета за один год чаще всего невозможно. Для этого годовая зарплата должна быть не меньше суммы вычета (2 000 000 руб.).

К тому же сюда может добавиться еще и сумма вычета по ипотечным процентам. Поэтому недоиспользованный остаток вы вправе перенести на следующий год.

Но чтобы его получить у работодателя, надо снова посетить инспекцию, подать заявление, справку 2-НДФЛ и получить уведомление. И так до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма.

Кроме того, при смене работы уведомление также надо получать заново. Ведь в документе, который выдает инспекция, четко прописаны название и реквизиты организации (налогового агента), в которой человек планирует получить вычет.

Работодатель не вправе предоставлять вычет на основании уведомления, в котором значится совсем другая компания. К счастью, в течение одного года человек может получить несколько уведомлений из налоговой инспекции, подтверждающих его право на вычет.

Ограничений в количестве таких уведомлений Налоговый кодекс РФ не содержит.

(-) К выплатам по гражданско-правовым договорам применить вычет нельзя. Имущественный налоговый вычет предоставляется именно работодателем ( п. 8 ст.

220 НК РФ, письмо Минфина России от 28 июня 2011 г. № 03-04-05/3–451). А в случае заключения гражданско-правового договора (например, договора подряда) признать заказчика работодателем нельзя ( ст. 20 ТК РФ).

Поэтому получить имущественный вычет у него не получится.

Как вернуть НДФЛ через инспекцию

Чтобы получить вычет в налоговой инспекции, надо по окончании года (за который вы хотите вернуть налог) подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вместе с ней представьте инспекторам те же подтверждающие документы, о которых мы говорили в предыдущем разделе. Их копии также достаточно сдать один раз, каждый год множить документы не надо.

Потребуется также заявление о возврате НДФЛ. После того как налоговики получат все документы, они проведут их камеральную проверку ( ст. 88 НК РФ). Срок такой проверки достигает трех месяцев. После этого инспекторы вернут налог на ваш личный банковский счет. Но тоже не сразу, а в течение месяца.

То есть с момента подачи документов на вычет до фактического получения денег может пройти четыре месяца.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время. Однако если у вас были дополнительные доходы (например, от продажи имущества) в предыдущем году, то отчитаться по ним и сдать 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля текущего года.

(+)Всю сумму уплаченного за год НДФЛ можно получить сразу. Самостоятельное получение вычета выгодно тем налогоплательщикам НДФЛ, кто предпочитает распоряжаться сразу крупными суммами.

Ведь налог за год во много раз превышает его ежемесячную величину. Такие средства можно сразу вложить в ремонт, если он требуется, купить бытовую технику или другое ценное имущество.

К тому же вы получите НДФЛ за все 12 месяцев вне зависимости от того, в каком из месяцев вы стали собственником.

(+)Задекларировать можно все доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. В декларации по форме 3-НДФЛ вы вправе показать все доходы, полученные за год. Не важно, получены они в рамках трудового договора или от других источников. Таким образом, данный вариант отлично подойдет тем, кто работает по договору гражданско-правового характера. К таковым относится и договор подряда.

(-) Вы сможете получить только прошлогодние суммы. Декларацию за год можно подать только после его окончания. А значит, суммы НДФЛ, уплаченные в текущем году, получить в том же самом году нельзя.

Но даже если отчет по форме 3-НДФЛ вы вручите инспекторам в январе, то налог они вернут вам лишь через четыре месяца, то есть в мае. Конечно, иногда налоговики проводят камералку и перечисляют деньги быстрее.

Но в большинстве случаев вся процедура занимает отведенные законом четыре месяца.

(-) Декларацию надо подавать каждый год. Остаток имущественного вычета можно перенести на следующий год. Для этого надо каждый год составлять декларацию. Здесь важно не ошибиться в расчетах.

На сайте nalog.ru (раздел «Физические лица» > «Программное обеспечение») можно скачать программу по составлению 3-НДФЛ.

В нее достаточно будет внести свои данные, а сумму вычета и его остатка программа рассчитает сама.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/699035.html

2 способа получить налоговый вычет

Налоговый вычет на квартиру при маленькой зарплате

На сегодняшний день существует 2 способа получить имущественный налоговый вычет. Практически каждый покупатель недвижимости знает, что, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн. руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб.

Это право закреплено в статье 20 Налогового кодекса РФ. В этой же статье указаны два способа получения налогового вычета: у работодателя и у налогового органа (т.е. из бюджета).

Какому способу отдать предпочтение, постарался определить журнал о недвижимости Metrinfo.Ru.

Напомним, что право на имущественный налоговый вычет имеет каждый россиянин, но только один раз в своей жизни, – при покупке одного объекта недвижимости, правда, не обязательно первого. Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т.д. жилья.

Чтобы его получить, нужно прежде обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. «Если регистрация временная, то следует встать на учет в местной налоговой инспекции», – советует Светлана Оганджанянц, налоговый консультант компания «NALOGOVMALO.RU», член Палаты Налоговых Консультантов РФ.

Список требуемых для получения вычета документов желательно уточнить заранее, он периодически меняется. Но перед тем, как их собирать, надо определиться – каким способом хотелось бы получить налоговый вычет:

1) у работодателя или

2) из бюджета, через налоговый орган

«Если вы решили использовать первый способ, нужно получить в налоговой инспекции уведомление на имя работодателя. Работодатель на основании уведомления пересчитает налоговую базу с начала года и не будет удерживать с вашей заплаты НДФЛ, пока вы полностью не используете вычет – 260 тыс. руб.», – рассказывает Светлана Оганджанянц.

Фактически на какой-то период ваша зарплата увеличится на 13%. Вернут и уже уплаченный в текущем году НДФЛ (если получить уведомление в апреле, то работодатель вернет НДФЛ за январь-март).

Если жилье куплено в ипотеку, то вы ежегодно, пока погашаете кредит, имеете право на возврат 13% от суммы оплаченных процентов по кредиту, и размер вычета в этом случае не лимитирован.

При оформлении вычета через налоговый орган, получить всю сумму причитающейся выплаты можно только по итогам прошедшего года: если вы купите квартиру, например, в сентябре, то за вычетом сможете обратиться лишь в следующем году.

Чтобы воспользоваться этим способом, придется заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ и написать заявление. Поскольку декларации подаются в апреле, сейчас самое время оформлять налоговый вычет. «По закону (ст.

88 НК РФ) на проверку декларации и принятие решения о предоставлении вычета налоговым органам отводится 3 месяца. После получения на руки положительного решения, деньги переводятся на ваш счет, – рассказывает Светлана Оганджанянц.

Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит», предупреждает, что процедура перечисления денег длится «как минимум месяц со дня подачи заявления о вычете».

Плюсы и минусы обоих вариантов Каждый способ оформления налогового вычета имеет достоинства и недостатки. Рассмотрим их повнимательнее.


Способ № 1: обратиться к работодателю

Плюсы:

+ При получении вычета у работодателя не нужно заполнять налоговую декларацию – не каждому под силу заполнить этот путаный документ.

+«Скорость рассмотрения вопроса в налоговой инспекции: 30 дней по сравнению с тремя месяцами при возврате НДФЛ из бюджета», – добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). И как только вы подадите в бухгалтерию на работе уведомление о вычете, с вас перестанут удерживать подоходный налог и со следующей зарплатой вернут уже выплаченный вами НДФЛ.

+ «Возврат может быть сведен к единовременной выплате», – сообщает Ирина Федулова. И чем ближе к концу года подается уведомление, тем больше будет сумма единовременного возврата удержанного ранее НДФЛ.

Минусы:

– Если зарплата (менее 1 млн. руб. в год) не позволяет выбрать всю сумму вычета за один год, то остаток можно получить только в следующем году, для чего опять придется подавать документы в налоговую инспекцию и проходить всю процедуру оформления вычета.

– НДФЛ может вернуть только один работодатель. «Если вы в процессе получения вычета увольняетесь или что-то происходит с вашим работодателем, то новое уведомление в текущем налоговом периоде получить весьма проблематично», – поясняет Светлана Оганджанянц («NALOGOVMALO.RU»).

«Если вы трудитесь на нескольких работах, то в совокупности сумма возвращаемого НДФЛ может быть гораздо больше той, которую можно вернуть по одному месту работы, но так как уведомление оформляется только на одного работодателя, то вернется меньше, чем удержано со всех доходов в течение года», – добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). Свое вы все равно получите, но только у выбранного работодателя, т.е. возвращение НДФЛ растянется во времени и может перейти на следующий год.

Способ № 2: получение денег через налоговый орган (из бюджета)

Плюсы:

+ Налог возвращается сразу со всех источников дохода, то есть у всех работодателей.

+ Появляется возможность суммировать имущественный и социальный вычеты (на обучение, лечение). Все вычеты, которые вам полагаются в текущем году будут выплачены единовременно. Об этих достоинствах нам сообщил Филипп Кабин, генеральный директор компании «Персональный Аудит».

+ Возможность получить весь вычет всего лишь за одно посещение налоговой службы.

Во-первых, всегда зачисляется единая сумма в размере удержанного налога не менее чем за год, что для многих эффективнее ежемесячного увеличения зарплаты на сумму невзимаемого НДФЛ», – говорит Ирина Федулова («Ажур-Аудит»).

Однако если вся сумма вычета будет больше, чем удержанный за год подоходный налог, то остаток перенесут на следующий год и придется повторно проходить всю процедуру оформления вычета.

Избежать этого можно, заявив о применении налогового вычета к доходам сразу за несколько лет, максимум – за три года. Например, граждане с ежемесячным доходом около 55 тыс. смогут получить всю сумму вычета единовременно, единственно – но не менее чем через 3 года после покупки квартиры (правда, в условиях растущей инфляции это не всегда выгодно).

Минусы:

– Придется заполнять налоговую декларацию.

– Нужно собирать со всех работодателей справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Опять-таки, проблемы возникнут, если бывший ваш работодатель переехал или закрыл компанию.

– Процесс длится довольно долго, и быстро деньги не вернешь. Допустим, если вы купили квартиру в январе-феврале, то возврат НДФЛ придется ждать более года. «Затребовать возврат подоходного налога в этом случае можно только по окончании налогового периода, т.е.

календарного года», – отмечает Филипп Кабин («Персональный Аудит»).

Учтите, что проверка, которая длится 3 месяца со дня подачи декларации, может затянуться, – предупреждает Ирина Федулова («Ажур-Аудит»): «Возможно проведение встречных проверок партнеров по сделке, отправление запроса с вопросом о возможном применении вычета ранее по прежнему месту жительства и т.п.».

Если даже с документами все будет в порядке, могут возникнуть другие неприятные моменты: «Не всегда выдерживается срок выплаты удержанного НДФЛ, бывают случаи, когда в бюджете просто нет денег. А казначейство часто ошибается при оформлении платежных поручений», – говорит Ирина Федулова.

Какой способ выбрать? Тут все зависит от целей, которые вы перед собой ставите, и от ваших доходов.

Действовать через работодателя выгоднее, если:

– Зарплата невелика, а срочно нужны деньги, тогда вы будете получать «повышенную» зарплату.

– Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится. Но вычет у работодателя лучше оформить в конце года (при условии, что квартира куплена в начале года), чтобы вернуть удержанный НДФЛ одной суммой.

– Зарплата высокая. Можно рассчитать, когда сумма удержанного НДФЛ сравняется с размером вычета (напомним, что при покупке жилья он составляет 260 тыс. руб.) и получать уведомление на вычет в этот момент. И чем выше зарплата, тем быстрее вы выберете сумму вычета.

И даже если квартира куплена в конце года, может оказаться, что выгоднее возвращать налог через работодателя, но не в начале года, а скажем в апреле или мае, так как, учитывая более длительный срок рассмотрения заявки на получение вычета из бюджета, по месту работу все можно получить немного быстрее.

– Важно ежемесячное увеличение дохода – даже при нескольких работах выгоднее получать налоговый вычет на одной из них по уведомлению.

– Вы полностью уверены в сохранности своего рабочего места как минимум в текущем году.
Обратиться в налоговый орган выгоднее, если:

– Зарплата маленькая, но нужна большая сумма вычета, то его «можно получить в налоговой инспекции, заявив доход за три года», – утверждает Ирина Федулова («Ажур-Аудит»).

– Вы хотите как можно меньше общаться с налоговиками, то стоит поступить аналогично – получать вычет из бюджета сразу за несколько лет.

– Вы трудитесь у нескольких работодателей – получение вычета через налоговую службу может оказаться предпочтительнее.

 – Вы собираетесь менять работу либо не уверены в жизнеспособности вашей компании.

– Вы не желаете сообщать коллегам о приобретении квартиры.

– Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится.  Совет – получить вычет из бюджета при условии, что квартира куплена в конце года.

Короче говоря, жизнеспособны оба способа получения вычета, и оба применяются на практике – выбирайте, что вам подходит.

Metrinfo.ru

Источник: https://www.moiplan.ru/view/view_1864.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Налоговый вычет на квартиру при маленькой зарплате

Налоговый вычет — это сумма, которую возвращают плательщику из налогооблагаемого дохода. При покупке квартиры в ипотеку вы можете воспользоваться этим правом. Его насчитывают и по процентам по ипотеке, и по самой стоимости жилья. По установленному порядку вначале вычет происходит по стоимости недвижимости, а уже потом по выплаченным процентам.

Право на налоговый вычет есть у каждого гражданина Российской Федерации и дается оно один раз в жизни. Закрепляется и регулируется это право налоговым законодательством, а также иными нормативными актами.

Условия оформления налогового вычета

Важно помнить о тех условиях, которые позволяют получить налоговый вычет:

  • человек, который покупает недвижимость в ипотеку на территории страны и желает получить деньги, является гражданином Российской Федерации или проживает и работает в России больше 183 дней в году и является резидентом согласно официальным документам;
  • у гражданина есть официальные доходы, с которых он платит налоги. Если вы получаете неофициальные доходы, то оформить налоговый вычет будет невозможно. Также это не всегда возможно при маленькой официальной зарплате, тогда могут вернуть не всю сумму. В таких случаях не всегда есть смысл оформлять вычет уплаченных налогов из-за слишком маленькой суммы;
  • гражданин первый раз в своей жизни оформляет покупку недвижимости (и покупка совершается с помощью ипотечного кредита) и никогда ранее не получал налоговый вычет. Налоговая инспекция обязана проверить этот факт и дать соответствующее разрешение;
  • гражданин оплачивает стоимость квартиры и проценты по ипотеке со своих собственных средств. То есть возврат денег невозможно получить в случаях, когда квартира получается от какого-либо предприятия или же покупается у родственников, сослуживцев, начальника;
  • гражданин-налогоплательщик собрал все необходимые документы, которые подтверждают выплату процентов по ипотечному кредиту через банк, а также документы, подтверждающие оформление ипотеки.

Выплата налогового вычета невозможна, если:

  • жилье было куплено у родственников, включая опекунов, усыновителей, попечителей или подопечных, родителей, братьев и сестер. Если же квартира покупается у более далеких родственников, то это не считается основанием или причиной для отказа в выплате вычета по налогам;
  • гражданин уже использовал свое право на налоговый вычет ранее;
  • гражданин, купивший квартиру, является пенсионером и выплаты совершает только со своей пенсии (официально не имеет других доходов), так как пенсии не облагается государственным налогом на доход физических лиц;
  • гражданин является физическим лицом-предпринимателем и оплачивает налоги в специальном режиме;
  • купленная в ипотеку квартира была оплачена бюджетными средствами. То же самое относится к материнскому капиталу. Если налоговый вычет все же возможен, то из суммы вычета вычитают сумму материнского капитала. При этом, если женщина оформляет налоговый вычет, находясь в декретном отпуске, то он может быть оформлен и предоставлен только после того, как она возвращается на работу после окончания декрета. Даже если квартира была куплена до выхода в декрет, сумма вычета рассчитывается из доходов, полученных в период между выходом в декретный отпуск и официальной покупкой квартиры. В случае, если этих доходов недостаточно для выплаты налогов, тогда остаток суммы вычета женщина получит после того, как выйдет из декретного отпуска;
  • квартира при покупке в ипотеку была оплачена другим лицом (официальным работодателем, предприятием или же каким-либо третьим лицом).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Согласно принятому закону, сумма процента вычета составляет 13% из суммы покупаемой квартиры. При этом максимальная сумма квартиры может составлять 2 млн. рублей, а с 1 января 2014 года — 3 млн. рублей. Это ограничение, закрепленное законом начиная с 2008 года.

Если квартира стоит больше, то все равно расчет налогового вычета ведут из максимально допустимой суммы. Таким образом, максимальная сумма вычета при покупке недвижимости может достичь 260 или 390 тыс. рублей.

При покупке недвижимости в ипотеку, максимальный вычет 13% рассчитывается не только из стоимости квартиры, но и 13% из суммы выплаченных по ипотеке процентов. Сумма процентов не ограничивается законом. То есть, если вы должны заплатить еще и 2 млн.

по процентам, то вам причитается дополнительный вычет на сумму 260 тыс. рублей.

Приятным нововведением является то, что если стоимость вашей квартиры оказалась меньше, чем 2 млн. рублей и суммы вычета меньше, чем 260 тыс. рублей, то вы можете в дальнейшем снова подавать прошение о получении вычета при покупке еще одной квартиры.

Это считается недоиспользованной суммой вычета и вы можете ее доиспользовать при следующей покупке жилья. До той поры, пока сумма выплаченного вам вычета не составит 260 тыс. рублей (до 2014 года) и 390 тыс. рублей на сегодняшний день. Для этого необходимо подать те же документы, что и при оформлении первого вычета.

Но в году, в котором вы подаете новое заявление также необходимо подать новую декларацию о доходах.

Если, например, вы оформляете на себя две квартиры, то вы можете выбирать, по какой из них вам выгоднее получить вычет и подавать прошение о выплатах именно по этой квартире.

Когда квартира приобретается общими усилиями, то сумма выплат разбивается на доли между участниками ипотеки.

В таком случае, даже если стоимость квартиры превышает 3 млн. рублей, вы все равно имеете право получить 13% вычета на свою долю оплаченных средств. Например, если квартира стоит 6 млн. рублей и вы покупаете ее втроем, то размер вычета на каждого будет составлять по 260 тыс. рублей (из расчета 2 млн.

рублей — доля одного плательщика кредита).

К тому же закон предусматривает возможность родителей получать вычет за долю своих несовершеннолетних детей. Тогда их право на подобный возврат денег от государства будет исчерпано. Если же родители самостоятельно оплачивают долю детей, то в дальнейшем (после достижения совершеннолетия) дети также имеют право получить налоговый возврат на тех же условиях.

Если вы производите обмен квартир с вашей доплатой, то вы также можете претендовать на вычет с той суммы, которую фактически оплатили.

Сумма вычета всегда зависит от дохода гражданина. Чем он меньше, тем меньше и сумма возврата уплаченного налога, так как она напрямую зависит от фактически уплаченного человеком НДФЛ.

Если у гражданина есть несколько официальных источников дохода, с которых он платит налоги, то вычет рассчитывается из общей суммы зарплаты. При этом доходом считается также сдача недвижимости в аренду. Для этого необходимо указать их в источниках дохода и показать, что они налогооблагаемые.

Порядок оформления

Самое первое основание для расчета налогового вычета при покупке квартиры — это уплаченный налог на недвижимость. Его нужно оплатить до окончания отчетного периода. Тогда вы сможете вернуть часть подоходного налога сразу после приобретения жилья. Государством предусмотрено право получить налоговый возврат в течении 3 лет с момента покупки квартиры.

Процедура получения денег достаточно простая. Существует два способа получить деньги:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ

Если вы решили получить деньги через налоговую инспекцию:

  • вы подаете весь пакет документов вместе с налоговой декларацией в ваш территориальный налоговый орган;
  • пишете заявление о том, что хотите получить деньги на свой банковский счет.

Сумма начислений будет зависеть от уже погашенной суммы кредита при покупке квартиры и, если этот процесс растянут на несколько лет, то каждый год необходимо предоставлять в налоговую службу все документы от банка-кредитора об уже совершенных платежах. Тогда сумма постепенно перечисляется по мере выплаты ипотечного кредита.

Через налоговый орган получить деньги быстрее, однако хлопотнее, так как приходится собирать полный пакет необходимых документов и ждать их резолюции.

Второй способ

Если вы решили получить деньги по своему месту работы в виде доплаты к своей зарплате.

Для этого необходимо получить в налоговом органе уведомление работодателю о том, что вам полагается доплата за сумму возврата выплаченных денег при покупке квартиры и предоставить его своему работодателю (в бухгалтерию).

Это также нужно делать каждый год до момента погашения полной стоимости жилья. Тогда к зарплате прибавляется 13%, которые ранее перечислялись в бюджет как подоходный налог.

В этом способе привлекательно то, что вы каждый месяц получаете увеличенную сумму зарплаты, однако этот процесс выплаты более затянутый во времени.

При маленькой зарплате деньги возвращаются очень медленно и не всегда это имеет смысл, поэтому учтите размер вашей официальной зарплаты прежде, чем делать запрос на налоговый вычет.

Однако, если вы захотите сменить место работы, то остаток недовыплаченной через работодателя суммы за налоговый период вам придется получать через налоговый орган, для этого также вам придется подавать соответствующие документы.

Также помните о том, что если вы выбрали получение денег через работодателя, то вы не сможете воспользоваться вычетами другого назначения (на медицинские услуги, обучение и так далее).

Если же собственность общая, то размер вычета распределяется в соответствующих долях между плательщиками-владельцами квартиры. Это относится и к супружеским парам. Причем невозможно передать свою долю вычета другому владельцу.

Однако можно написать заявление о том, что вы хотите перечислить всю сумму вычета на счет одного из владельцев. Это законом разрешено.

То есть фактически вы можете отказаться от своей доли вычета в пользу другого совладельца купленной квартиры.

Перечень необходимых документов

Будьте внимательны к списку требуемых документов. В налоговую инспекцию вам необходимо подать следующий перечень документов:

  • паспорт (копия);
  • налоговая декларация (в двух экземплярах);
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • договор купли-продажи на купленную жилплощадь;
  • свидетельство, которое подтверждает ваше право собственности на купленную в ипотеку квартиру;
  • кредитное соглашение на ипотечное кредитование с банком-кредитором;
  • квитанции об оплате банку ежемесячных платежей;
  • справка из банка, в которой указывается суммы всех уплаченных платежей и процентов;
  • справка с работы, которая подтверждает то, что вы числитесь на данной работе и  перечисляете подоходный налог;
  • реквизиты работодателя (если вы желаете получать деньги в виде надбавок к зарплате по месту работы);
  • заявление на получение налогового вычета с указанием банковского счета, на который вы желаете получать деньги (если вы хотите получать деньги напрямую на свой расчетный счет).

После подачи документов налоговая инспекция проверяет ваше заявление в течении 3 месяцев. Если после рассмотрения всех документов, налоговый орган дает отказ, то должен указать причину отказа.

Если же он дает согласие, то вы получаете уведомление о предоставлении налогового вычета. На выдачу уведомления для работодателя дается не больше 30 дней.

С момента выдачи уведомления до начислений дается 2 недели.

В случаях, когда вы хотите получить деньги за весь текущий год, вам необходимо дождаться его окончания, подать декларацию и только после этого вы сможете получить всю сумму за год на свой расчетный счет. Не спешите оформлять документы на получение вычета, если вы еще не полностью выплатили ипотеку. У вас есть три года с момента покупки недвижимости, чтобы обратиться в налоговую службу.

Полезная информация

По закону каждый гражданин имеет право получать одновременно несколько налоговых вычетов по разным назначениям. Например, если вы купили квартиру в ипотеку и обучаетесь платно в университете, то вы одновременно можете получать возврат налоговых денег и за то, и за другое.

Если квартира была куплена ранее, чем три года назад, то получить налоговый вычет за ее оплату уже невозможно.

Поэтому внимательно посчитайте по месяцам, когда была куплена ваша квартира и, если у вас осталось еще немного времени до истечения срока 3 лет, то скорее подавайте вышеперечисленные документы в налоговую службу. Учтите, что срок получения уведомления от налогового органа может занять до 3 месяцев.

Если квартиру вы купили четыре года назад, то вы можете вернуть себе вычет только в выплат за последние два года. Если пять лет назад — то только за один. Вы можете найти множество примеров расчета налогового вычета за покупку имущества в ипотеку, которые прояснят вам правила расчетов.

Купленная в ипотеку квартира может находиться и в построенном объекте и в строящемся. Здесь вы также защищены законом и государство не ограничивает вас в выборе местоположения, размера или объекта жилья.

Налоговые вычеты регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации, поэтому если вам нужна дополнительная информация, вы можете обратиться к нему.

Источник: https://urhelp.guru/nedvizhimost/vychety/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Как вернуть часть зарплаты: налоговые вычеты

Налоговый вычет на квартиру при маленькой зарплате

Гражданский долг и налоговое законодательство обязывают делиться с государством честно заработанными деньгами. На какие бы благие цели ни шли 13% от зарплаты, все равно хочется вернуть хотя бы часть отправленных в казну денег, и правила налогового кодекса предоставляют такую возможность. IRR.ru расскажет, как сэкономить на НДФЛ.

Как это работает

Задача налоговых вычетов — облегчить налоговое бремя граждан. Главное правило: право на получение вычетов имеют только те граждане, из заработной платы которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Другие категории трудящихся претендовать на эту льготу не могут.

Механизм действует так: налогооблагаемая база, то есть сумма полученного дохода, уменьшается на размер налогового вычета, и от полученной суммы уже удерживают подоходный налог.

Например, рассчитаем НДФЛ для гражданина с зарплатой 100 тыс. руб.:

НДФЛ = 100 тыс. руб. × 13% = 13 тыс. руб.

Теперь, чтобы понять как работает механизм, найдем сумму НДФЛ для того же гражданина, но при условии, что ему полагается какой-либо вычет, например, в размере 20 тыс. руб.:

НДФЛ = (100 тыс. руб. – 20 тыс. руб.) × 13% = 10,4 тыс. руб.

Разница между налогом, рассчитанным этими способами:

DНДФЛ = 13 тыс. руб. – 10,4 тыс. руб. = 2,6 тыс. руб.

Получается, что благодаря вычету гражданину удалось сэкономить на подоходном налоге 2,6 тыс. руб.

Основания и правила получения, а также лимиты вычетов регламентируются ст. 218-221 2-й части Налогового кодекса РФ. В этой статье вы узнаете об актуальных для каждого вычетах: стандартных, социальных и имущественных.

Стандартные вычеты (ст. 218)

У стандартных вычетов по сравнению с остальными самые маленькие лимиты, однако они предоставляются ежемесячно. Стандартные вычеты можно разделить на 2 группы.

Личные

Эти вычеты связаны с самим налогоплательщиком и предоставляются в зависимости от его особого положения. Если гражданин имеет право на обе категории личных вычетов, то ему будет предоставлен наибольший из них.

Вычет в размере 3 000 руб. полагается следующим категориям:

  • лицам-участникам ликвидации Чернобыльской катастрофы или получившим радиационное воздействие;
  • лицам-участникам испытаний ядерного оружия и его захоронения;
  • инвалидам ВОВ;
  • инвалидам I, II, III групп, получивших увечья во время воинской службы;
  • другим категориям граждан.

Вычет в 500 рублей могут получить:

  • герои СССР и РФ;
  • участники ВОВ (узники, военные, участники блокад);
  • инвалиды детства и I, II групп;
  • лица, перенесшие лучевую болезнь и другие недуги, связанные с радиационным излучением;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при защите РФ и СССР;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • другие категории граждан.

На детей

Эти стандартные вычеты предоставляются за детей, воспитываемых налогоплательщиком.

Родители и усыновители имеют право на вычеты в размере:

  • по 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
  • по 3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида-учащегося на дневной форме обучения до 24 лет при инвалидности I или II группы.

Те же вычеты полагаются опекунам, попечителям и приемным родителям. Исключение: за детей-инвалидов эти категории налогоплательщиков получают вычет в размере 6 000 руб.

Условия детских вычетов:

  • детские вычеты предоставляются на детей возрастом до 18 лет, а также на детей-учащихся на очной форме обучения до 24 лет;
  • налогоплательщик может получать вычет в двойном размере, если второй родитель откажется от своего вычета в его пользу или если он является единственным родителем;
  • лимит вычета составляет 350 000 руб.: если в текущем месяце доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года превышает эту сумму, то вычет перестает действовать с этого месяца.

Социальные вычеты (ст. 119)

Социальные вычеты предоставляются в связи с некоторыми затратами налогоплательщика на социальное обеспечение.

Вычеты в сумме 120 000 руб.

Основанием для получения таких социальных вычетов являются траты на:

  • оплату своего обучения;
  • медицинские услуги и лекарства, приобретенные налогоплательщиком для себя и своих близких родственников;
  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (сроком не менее 5 лет) на себя и на своих близких родственников;
  • дополнительные взносы на накопительную пенсию.

Условия получения таких вычетов:

  • лимит вычета по всем перечисленным расходам составляет 120 000 руб. Например, гражданин оплатил год обучения в вузе на 80 тыс. руб. и оплатил лечение своей жены на 50 тыс. руб. В сумме эти расходы составляют 130 тыс. руб., но налоговая база будет уменьшена только на 120 тыс. руб.;
  • все расходы должны быть документально подтверждены;
  • медицинские и образовательные учреждения должны иметь соответствующую лицензию.

Вычет на образование других лиц

Независимо от предыдущего вычета гражданам полагается вычет в размере 50 000 руб. за оплату обучения своих детей, братьев и сестер возрастом до 24 лет. При этом можно оплатить обучение детей в языковой школе, детском саду и других учебных заведениях.

Вычет на благотворительность

Граждане, осуществляющие пожертвования в пользу религиозных, благотворительных, некоммерческих научных и культурных организаций, тоже могут получить вычет. Для таких налогоплательщиков лимит вычета составляет 25% от суммы годового налогооблагаемого дохода налогоплательщика.

Найдем лимит вычета за благотворительность для гражданина с зарплатой в 50 тыс. руб.

Лимит = 50 тыс. руб. × 12 мес. × 25% = 150 тыс. руб.

Имущественные вычеты (ст. 220)

Имущественные вычеты связаны с операциями по купле-продаже имущества, которые совершал налогоплательщик. Они предоставляются в размере фактически понесенных затрат, но не больше установленных лимитов. Расскажем о вычетах, которые наверняка вам пригодятся.

При покупке имущества

Основанием для получения этого вычета может стать:

  • приобретение квартиры, дома или доли в них;
  • покупка земельного участка, его доли;
  • траты на строительство, а также ремонт и отделку.

Условия предоставления вычета:

  • лимит составляет 2 млн руб.;
  • вычет предоставляется один раз в жизни;
  • если фактическая стоимость затрат на приобретение окажется меньше 2 000 руб., то оставшуюся сумму вычета можно будет использовать в будущем. Например, если гражданин купит квартиру за 1,5 млн руб., то вычет будет предоставлен в размере этой суммы, а оставшиеся 500 тыс. руб. можно будет использовать для следующей покупки;
  • если сумма к возмещению больше уплаченного НДФЛ, то часть возмещения, превышающая размер налога, будет возвращена в следующих налоговых периодах;
  • вычет не возмещается за материнский капитал. Например, квартира стоит 2 млн и ее часть в размере 200 тыс. руб. была оплачена материнским капиталом, тогда вычет составит только 1,8 млн руб.

За проценты по кредиту

Вернуть НДФЛ также можно за проценты по целевым займам на покупку недвижимости. Лимит по данному вычету равен 3 млн руб. и может быть использован единожды и в отношении лишь одного объекта недвижимости. Так, если сумма процентов по ипотеке составит 1 млн руб., оставшиеся 2 млн руб. от вычета нельзя будет использовать при покупке имущества в кредит в следующий раз.

Посмотреть актуальные вакансии

Разместить резюме

Источник: https://blog.irr.ru/view/kak_vernut_chast_zarplatyi_nalogovyie_vyichetyi

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.