Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Содержание

О налоговом вычете при покупке квартиры с материнским капиталом: тонкости законодательства

Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом (2017 г.), разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Купил жилье – получи вычет. Такое правило установлено пп.3 п.1 ст. 320 Налогового кодекса. Казалось бы, все просто, но из общего правила есть исключение. Когда куплена недвижимость, ИФНС учитывает вложения, сделанные гражданами (собственные или заемные средства), а не маткапитал.

Средства вернут только тем, кто официально работает и платит налоги. Граждане, которые скрывают заработную плату от налогообложения, и безработные не смогут компенсировать затраты.

Есть исключение для пенсионеров. Для них возврат осуществляется за 3 года, предшествующие выходу на пенсию. Нужно собрать документы, заполнить заявление и представить их сотрудникам ИФНС.

Необходимые документы

Документы, которые нужно собрать для получения возмещения:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • сведения о полученных доходах (форма 2-НДФЛ);
  • справка об удержаниях (если гражданин менял место трудоустройства, то справки придется получать у всех работодателей);
  • заявление, составленное для возврата налога;
  • договор о покупке недвижимости или участии в долевом строительстве;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приемки.

Оплату недвижимости также нужно подтвердить. Для этого понадобятся:

  • расписки продавца, подтверждающие получение денежных средств;
  • квитанции из банка;
  • чеки об оплате;
  • платежные поручения.

Если документация не сохранилась, это нестрашно – можно оформить в финучреждении выписку со счета. Она служит альтернативой платежной документации.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, понадобятся дополнительные документы:

  • кредитное соглашение;
  • справка о размере процентов, удержанных в течение года;
  • заявление о том, как поделены доли между членами семьи (когда жилье приобретается на средства государственное поддержки, выделение долей детей является обязательным условием);
  • брачный контракт, когда жилье приобретается мужем и женой;
  • свидетельство о рождении детей, если недвижимость оформляется в пользу несовершеннолетних;
  • индивидуальный код налогоплательщика;
  • банковские реквизиты для возврата денежных средств.

Договор о распределении вычета между женой и мужем требуется не всегда. Необходимость в нем возникает, когда цена недвижимости составляет менее 4 млн рублей.

Если граждане, купившие недвижимость, представляют все необходимые документы, то вероятность отказов сводится к минимуму.

Как оформить вычет

После того как оформляется выписка из ЕГРН, появляется право на вычет.

Подать заявление сотрудникам ИФНС можно в любое время на протяжении года.

Предоставим инструкцию по оформлению вычета.

  1. Собрать подтверждающие документы.

  2. Подать заявление в фискальное ведомство по месту регистрации плательщика налогов.

  3. Справки можно подавать в единичном экземпляре, однако желательно распечатать декларацию в двух экземплярах. На одной из них инспектор должен поставить штамп о приеме.

  4. Подождать 4 месяца. 3 из них отводятся для анализа документации, один – для возврата денежных средств.

Если с документацией все нормально, то через 4 месяца возвращаются средства.

Важно! Первоначально возвращаются издержки на приобретение собственности, а уже потом – на оплату ипотечных процентов. Срок для подачи документов составляет 3 года.

Материнский капитал при покупке жилья

Государство оказывает поддержку семьям, где родился второй ребенок. Деньги допустимо использовать на улучшение жилищных условий:

  • купить квартиру;
  • оплатить ипотеку;
  • построить дом.

Порядок предоставления финансовой помощи регулирует Закон № 256-ФЗ.

Налоговый кодекс дает однозначный ответ на тот счет, можно ли получить вычет, если покупка жилья оплачена средствами семейного капитала. Льготы получить нельзя: деньги возвращаются, если гражданин расплачивался за жилье своими средствами.

Однако в договоре на покупку или строительство жилья не всегда указывается, что недвижимость оплачивается средствами семейного капитала. В контракте указывается общая сумма, которую вносит покупатель.

Для получения вычета налогоплательщик подает стандартный пакет документов. Если ни в одном из них не указывается, что оплата производилась средствами семейного капитала, то налоговики об этом не узнают, поэтому можно получить вычет за покупку недвижимости с использованием материнского капитала.

Вычет при покупке жилья в кредит

Налоговый кодекс не содержит указаний о том, давать ли вычет при покупке жилья в кредит. Разъяснения на этот счет дает Минфин. Письмо № 03-04-05/7-223 от 23 апреля 2010 г. Налоговый вычет при покупке квартиры или комнаты с материнским капиталом 2020 не дается. Возмещаются только те расходы, которые сделаны без использования МСК.

Неприятный сюрприз ожидает семьи, которые уже оформили льготы, вернули налог, а основную задолженность погашали средства МСК.

Пример. Кузнецовы купили квартиру за 3 млн рублей в 2010 году. Вернули налог за 2011, 2012, 2013 годы размером 390 тыс. рублей.

В семье Кузнецовых произошло пополнение, на второго ребенка была произведена выплата. 400 тыс. рублей Кузнецовы направили на погашение основной задолженности.

Согласно позиции налоговиков, Кузнецовым придется вернуть в бюджет 52 тыс. рублей (400 000 * 13% = 52 тыс. руб.).

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/pri-pokupke-kvartiry-s-materinskim-kapitalom.html

Налоговый вычет при использовании материнского капитала 2020 – учитывается, при покупке квартиры, ипотека, имущественный, на квартиру, маткапитал

Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми. В 2020 году программа продолжит действие.

Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка. Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.

Право на льготу

Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

  • не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
  • женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
  • граждане РФ;
  • законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.

Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:

  • родитель не является гражданином РФ;
  • в семье только один ребенок;
  • претендент на льготу лишен родительских прав.

Закон

Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством.

Особое внимание стоит уделить:

  • статье 78 НК РФ;
  • статье 220 НК РФ;
  • ФЗ №214;
  • ФЗ №256.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

При покупке либо строительстве недвижимости может быть предоставлен налоговый вычет при использовании материнского капитала.

Однако особенности его получения могут меняться в зависимости от особенностей приобретения жилплощади.

Имущественный

Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые имеет право получить гражданин, купивший квартиру либо иную жилплощадь.

Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2020 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2000000 руб.

Существуют и другие требования, которым должен соответствовать претендент на льготу. Человек имеет право на возврат, если:

  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  • не использовал ранее свое право на имущественный вычет.

Вычет положен не всегда. Налоговая служба откажет в возврате в следующих ситуациях:

  • жилье оплатил работодатель или государство;
  • договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом;
  • гражданин ранее пользовался льготой.

Максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

При расчете налогового вычета на покупку жилья учитываются следующие виды расходов:

  • затраты на покупку квартиры;
  • средства, направленные на погашение процентов по кредиту;
  • деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.

При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

  • официальная заработная плата;
  • плата за аренду сдаваемого имущества;
  • продажа имущества;
  • выплаты по договору подряда.

Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода:

  • пенсия;
  • дивиденды;
  • государственные и региональные пособия.

За один календарный год гражданин имеет право получить возврат, не превышающий совокупный размер подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу.

Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год. Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС.

При покупке квартиры

Приобретение недвижимости при помощи материнского капитала является разновидностью государственной субсидии. В договоре купли-продажи в обязательном порядке должно быть указано, что оплата осуществляется с использованием средств гос. поддержки. Размер вычета будет определяться без учета мат. капитала.

К заявлению о предоставлении возврата потребуется приложить пакет документов и декларацию 3-НДФЛ. В бумаге факт привлечения государственной субсидии никак не отображается.

Во время заключения договора купли-продажи квартиры необходимо указать, что часть суммы оплачивается средствами материнского капитала. Третьим участником сделки будет выступать пенсионный фонд.

По действующему законодательству, при достижении ребенком трехлетнего возраста средства материнского капитала могут быть использованы на погашение кредита, взятого на покупку либо строительство жилья, а также процентов по нему.

У многих людей возникает вопрос: можно ли продать жилье, построенное либо же приобретенное с привлечением средств материнского капитала? Эта сделка имеет свои особенности.

У недвижимости в этом случае три собственника. Это несовершеннолетние дети и их мать. Если собственники уже достигли 18 лет, ничто не препятствует совершению сделки.

Каждый хозяин доли должен дать свое согласие на ее продажу.

Но зачастую продать жилплощадь требуется из-за сложных житейских обстоятельств, когда дети еще не успели вырасти:

  • необходимо сменить регион проживания;
  • появилась возможность приобрести более комфортное жилье;
  • родители решили сменить квартиру на дом.

Закон будет неусыпно следить за соблюдением прав своих несовершеннолетних граждан. При смене недвижимости ребенок не должен лишиться своей доли.

Поэтому, при продаже жилья, родители должны будут убедить органы опеки, что:

  • новая недвижимость не ухудшает уровня жизни детей;
  • в новой жилплощади у каждого ребенка будет своя положенная законом доля.

Существует налог с продажи, который гражданин обязан будет уплатить, если он владел недвижимостью менее 5 лет.

По ипотеке

Если человек купил жилье в ипотеку, он сможет рассчитывать на возврат средств с той суммы, которая была переплачена за использование кредитной услуги.

Как получить?

Согласно действующему законодательству РФ, со средств маткапитала нельзя получать налоговые вычеты. Деньгами, предоставленными государством, можно оплатить кредит, выданный на улучшение жилищных условий, или погасить проценты по нему. Однако налоговый вычет при покупке квартиры от материнского капитала получить нельзя.

Если же гражданин претендует на обычный имущественный возврат, для его оформления нужно будет собрать и подать документы в налоговую инспекцию.

Здесь их проверят и, в случае положительного решения, перечислят гражданину положенные денежные средства.

Также существует возможность электронного оформления вычета, что дает ряд неоспоримых преимуществ, а также позволяет сэкономить время. Оформление льготы не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена десять лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств. Нужно лишь учитывать, что НДФЛ заявителя будут смотреть за последние 3 года.

Перечень документов

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

  • гражданский паспорт;
  • заявление;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы гражданина;
  • бумаги, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.

Подача декларации

Декларация за текущий год подается в году будущем. Для некоторых видов налоговых вычетов этот срок ограничен 30 апреля. Однако при покупке недвижимости существует возможность подачи декларации и в более поздний срок.

Заявление

Заявление о предоставлении налогового вычета подается в ФСН, после завершения сборов всех основных документов.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Возврат средств

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Обычно вердикт становится известен в течение 3-4 месяцев. Однако процесс может занять и более длительный срок.

Если представители ФНС не дали ответ в течение 3 месяцев, гражданин может подать жалобу. Документ оформляется в письменном виде.

На видео о покупке жилья с использованием маткапитала

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-ispolzovanii-materinskogo-kapitala/

Как сделать возврат НДФЛ при приобретении дома, жилья за маткапитал

Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Налоговый вычет – это сумма ваших фактических расходов на жилье, с которой государство не берет НДФЛ. Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, вы их не зарабатывали. Это значит, что МК не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Важно! При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры. В расчет берем именно стоимость квартиры, а не максимально возможные 2 млн р. вычета. Рассмотрим на примере.

Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн р. У Ивановых есть 2,6 млн р. своих денег и 300 тыс. рублей из МК. В этом случае материнский капитал никак не повлияет на сумму имущественной льготы, так как личные средства Ивановых, потраченные на жилье, превышают максимальную сумму налогового вычета.

А вот Петровы покупают квартиру за 1.5 млн р. и используют 450 тысяч МК. Считаем сумму вычета: 1,5 (расходы на квартиру) – 0,45 (МК) = 1,05 млн р. Государство вернет Петровым 13% от 1 050 000 рублей – 136 500 р.

Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.

Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.

  2. Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.

Сертификат учтен в первоначальный взнос, без вложения своих денег

Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р. Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в первоначальный взнос с вложением своих денег

Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс. р.

Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1.

3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом погашен ипотечный долг

Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом оплачены проценты по ипотеке

Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей. От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов.

Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в проценты по ипотеке и в счёт основного долга

Часть МК вычитается из основного долга, часть из процентов.

Правила расчета суммы вычета

Налоговый вычет – это сумма, которую вы фактически потратили на жилье. В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров. Если речь идет о жилом доме, сюда также входят расходы на подключение к коммуникациям и разработку сметы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

С 2014 г., если стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие покупки. До 2014 г. вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.

Например, Саша купила квартиру за 1,5 млн р. в 2016 году. Из этих полутора миллионов 300 тыс. рублей – это материнский капитал. Государство вернет налоги с 1,2 млн р. Максимальная сумма вычета – 2 млн р., а Саша израсходовала только 1,2 млн р. Налог с оставшихся 800 тыс. государство вернет, когда Саша купит другую недвижимость и оформит ее в собственность.

А вот если бы Саша купила квартиру в 2013 году, то оставшиеся 800 тысяч просто сгорели бы.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган.

Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев.

При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат.

Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы.

Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

Необходимые документы

В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

Какие документы необходимы для получения компенсации:

  1. Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.

  2. Справка о доходах.

  3. Заявление на возврат налога.

  4. Копия документа, удостоверяющего личность.

  5. Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.

  6. Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.

  7. Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.

  8. Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.

Сроки подачи

Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет.

В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2019 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.

Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.

Когда в налоговом вычете могут отказать

ФНС откажет в возврате подоходного налога, если такая льгота вам не положена или вы ее уже получили.

Причины отказа в выплате:

  1. Жилье куплено у родственников или начальника/подчиненного. Эти люди определяются НК РФ как взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ).

  2. Квартира куплена полностью за счет средств работодателя, а собственные средства вы не расходовали.

  3. Квартира куплена полностью на льготные средства: материнского капитала, в том числе регионального и других государственных выплат и субсидий.

  4. Вы уже получили выплату в полном объеме по другим объектам недвижимости. Если заявление на вычет оформляли до 2014 года, перенос остатка на следующие покупки не производился.

Когда государство помогает, нужно пользоваться возможностями в полном объеме. Потратьте немного времени, чтобы разобраться в нюансах и без ошибок оформляйте документы.

Источник: https://www.finco.su/blog/detail/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-materinskiy-kapital/

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал (#19254)

Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Материнский капитал можно использовать для улучшения жилищных условий. Проще говоря использовать эти деньги для покупки комнаты, квартиры или жилого дома. А купив жилую недвижимость, вы вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет.

Напомним, что вычет – это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход при расчете налога. В результате доход становится меньше и уменьшается сумма налога на доходы, которую вы обязаны платить.

Если налог с вас удерживали без учета такого вычета, то у вас появляется переплата по налогу, которую обязан вернуть бюджет.

Как факт оплаты жилья влияет на сумму вычета? Поговорим об этом подробнее.

Размер имущественного вычета

При покупке квартиры (комнаты, жилого дома) вы вправе рассчитывать на два вычета:

  • по расходам на приобретение самой недвижимости;
  • по расходам на уплату процентов по ипотечным кредитам, израсходованным на эту покупку.

Сумма каждого из них ограничена законом. Так при покупке квартиры могут быть учтены расходы только в пределах 2 млн. руб. на одного покупателя.

Если вы оплачиваете проценты по ипотеке, то максимальная сумма вычета с таких расходов составит 3 млн. руб. Получается, что если квартира стоит 2 млн. и меньше, то вы получите вычет в размере ее полной стоимости.

Если же она стоит дороже, то его вам предоставят только в пределах максимума – 2 млн. руб.

Подробнее о том, как его оформить и получить и какие есть ограничения, по использованию этой льготы, смотрите по ссылке.

Вычет при оплате квартиры материнским капиталом

Закон гласит, что вы можете учесть только ту сумму расходов, которая оплачена за счет ваших собственных или заемных средств. Материнский капитал к ним не относят. Это те деньги, которые вам выделяет государство на безвозвратной основе. Поэтому, те расходы, которые вы оплатили материнским капиталом, в составе вычета не учитывают. Об этом сказано в пункте 5 статьи 220 Налогового кодекса.

По сути маткапитал уменьшит ваши расходы на приобретение жилой недвижимости. Получается, что налоговый вычет при использовании материнского капитала станет меньше.
Но не во всех случаях. Исключение – дорогостоящие квартиры и дома. При их покупке маткапитал на размер вычета не повлияет.

Поясним сказанное на примере.

Пример
Вы приобретаете квартиру. Раньше вычет как покупатель недвижимости вы никогда не получали. На покупку вы тратите собственные деньги и используете материнский капитал в сумме 450 000 руб.

Ситуация 1
Новая квартира стоит 2 800 000 руб.

В этой ситуации ваши расходы на покупку составят:
2 800 000 – 450 000 = 2 350 000 руб.

Но максимальная сумма вычета составляет лишь 2 млн. Поэтому, несмотря на то, что на покупку направлен маткапитал, вы вправе получить вычет в его максимальной сумме – 2 000 000 руб.

Ситуация 2
Новая квартира стоит 2 250 000 руб.

Ваши расходы на приобретение квартиры будут равны:
2 250 000 – 450 000 = 1 800 000 руб.

Это меньше, чем максимальная сумма вычета (2 млн.). Поэтому вы вправе учесть в составе вычета всю сумму расходов, которая оплачена за счет ваших собственных средств. Она составит 1 800 000 руб.

Ситуация 3
Новая квартира стоит 1 350 000 руб.

Ваши расходы на покупку составят:
1 350 000 – 450 000 = 900 000 руб.

Это меньше, чем максимум (2 млн.). Поэтому размер вашего имущественного вычета – 900 000 руб.

Вычет процентов по ипотеке, оплаченных маткапиталом

Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

Пример
Вы приобрели квартиру за счет ипотеки. Сумма ипотечных процентов, которую вы должны платить ежемесячно составляет 45 000 руб. На погашение процентов направляются деньги маткапитала. Его общая сумма составила 450 000 руб.

Ипотечные проценты оплачивались маткапиталом 10 месяцев (с января по октябрь включительно). Итого банку была перечислена вся сумма капитала. Начиная с 11 месяца (ноября) вы стали платить проценты из своих средств.

По итогам года вы сможете учесть в составе вычета лишь ту сумму, которую вы заплатили сами. Это проценты за ноябрь и декабрь в размере:
45 000 руб. х 2 мес. = 90 000 руб.

Эту сумму вы и вправе учесть в составе вычета. Так как маткапитала уже не осталось в следующем и все последующие годы вы вправе включить в вычет всю сумму процентов, которую заплатите банку. Но не более 3 млн. руб. за все время пользования кредитом.

Вычет при погашении ипотеки за счет маткапитала

Стандартная ситуация. Вы покупаете квартиру и оплачиваете ее частично собственными деньгами, а частично ипотечным кредитом. Затем получаете маткапитал и гасите кредит. Получается, что капитал потрачен не на приобретение квартиры, а на погашение ипотеки. Можно ли в такой ситуации учесть всю сумму расходов?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Налоговая служба и Минфин России считают, что нет. Мы считаем, что да.

Вот цитата из Налогового кодекса:

5. Имущественные налоговые вычеты …

не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет … средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей …

Как видно из текста кодекса речь идет об оплате самих расходов на покупку, а не затрат на погашение ипотеки. Покупка была оплачена без использования денег маткапитала.

Поэтому в этот момент вы получили право на вычет исходя из всей стоимости квартиры (но не более 2 млн.). Куда капитал был направлен дальше – это вопрос десятый.

Тем более, что кодекс не предписывает пересчитывать сумму вычета в зависимости от той или иной ситуации. Этот случай там не прописан и не предусмотрен.

Но еще раз подчеркнем. Налоговикам это все очень не нравиться. Они считают, что вычет нужно уменьшить. А если, не дай бог, вы его уже получили, то часть денег нужно вернуть в бюджет.

Пример
Вы приобрели квартиру. Ее стоимость 1 800 000 руб. Из них оплачено за счет собственных средств 200 000 руб., за счет ипотечного кредита 1 600 000 руб.

Вы заявили вычет в полной сумме расходов – 1 800 000 руб. Он был предоставлен и вами получен. Вам вернули из бюджета налог – 234 000 руб.

После этого вы получили маткапитал и погасили часть ипотеки в сумме 450 000 руб.

Ситуация 1
Вы не предпринимаете никаких действий. О факте частичного погашения ипотеки деньгами маткапитала налоговикам не сообщаете.

Для вас ничего не меняется.

Ситуация 2
Вы пересчитываете вычет. Уменьшаете его сумму на 450 000 руб., подаете уточненную декларацию 3-НДФЛ и возвращаете часть уже полученного налога в бюджет. Она составит 58 500 руб.

Мы рекомендуем не слушать налоговиков, ничего не возвращать и вычет не уменьшать. То есть действовать как написано в ситуации 1. Если налоговики с этим не согласны они вправе обратиться в суд. А там будет видно. Кстати судебной практики по этому вопросу мы не нашли.

Скорее всего до суда дело вообще не дойдет. Объясню почему. Рассказать налоговой инспекции о том, что вы расплатились по ипотеке маткапиталом, кроме вас больше некому. Банки такую информация в налоговую службу не предоставляют. А вас закон к этому не обязывает. Вообщем об этой ситуации они могут узнать только от вас. Оно вам нужно?

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/vychet-pri-pokupke-kvartiry-s-materinskim-kapitalom

Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала

Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Материнский капитал – один из основных и действенных видов помощи от государства при приобретении жилья, если в семье имеется 2 или более детей. Его использование целесообразно при нуждаемости в жилом помещении.

В случае покупки квартиры или строительства дома для одного из членов семьи (матери или отца) актуален возврат подоходного налога.

Эта процедура проводится в инспекции, находящейся на территории проживания граждан, но при определенных условиях.

Вычет при использовании материнского капитала

Каждая женщина после того, как у нее появился второй малыш, имеет законную возможность получить сертификат в размере 453 тысячи 26 рублей и потратить эти денежные средства на определенные нужды. Это регламентируется законом под номером 256, действующим с 29 декабря 2006 года.

К целям, разрешенным в качестве затрат, относятся:

  • покупка жилого помещения, которое будет находиться в собственности детей и супругов, а также улучшение условий проживания в уже имеющемся жилье;
  • осуществление взноса на материнскую пенсию;
  • реализация процесса обучения ребенка на платной основе;
  • приобретение средств реабилитации потенциала ребенка, являющегося инвалидом.

В большинстве случаев семьи выбирают вариант приобретения недвижимости. В этом случае средства маткапитала становятся весомой помощью, а после успешной покупки имущества одному из родителей положен вычет, оформляемый в налоговой инспекции.

Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет на детей?

Право на предоставление возврата установлено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК. Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется не всем собственникам и только в следующих случаях:

  • заявитель является резидентом страны;
  • если гражданин, имеющий право собственности, официально трудоустроен, его организация отчисляет 13 процентов от заработной платы в уполномоченный орган;
  • член семьи, оформляющий заявление на возврат, ранее не получал налогового вычета;
  • при приобретении недвижимого имущества семья вкладывала собственные деньги в сделку.

Реализация права на оформление документов по возврату не осуществляется:

  • если гражданин ранее уже пользовался этой возможностью;
  • правоотношения по приобретению возникли с заинтересованным лицом;
  • не осуществлен фактический вклад собственника в покупку квартиры (за счет государства или работодателя).

ВАЖНО! Вернуть денежные средства после уплаты подоходного налога и покупки недвижимости можно не в полной сумме, зависящей от стоимости жилья, а только 260 000 рублей, в случае использования ипотеки 390 000 рублей.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость

Если семьей приобретена квартира с использованием материнского капитала, перед тем, как подать документы в налоговую для получения вычета, необходимо самостоятельно посчитать, какую сумму заявитель получит с учетом цены на приобретенное жилье, подоходного налога, который он выплачивал в течение года по месту заработка.

ВАЖНО! Возврат денег реально получить только с той суммы, которая фактически потрачена будущим владельцем собственности.

Например, гражданин купил жилое помещение, которое стоило 2 500 000 рублей в мае 2017 года, в качестве оплаты части этой суммы в размере 453 тысячи 26 рублей он решил использовать мат. капитал.

Только в начале 2018 года он имеет возможность на обращение в налоговый орган с 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог, но за расходы, которые он понес по факту. Таким образом, 2 420 000 рублей – 453 026 = 1 966 974 (его затраты). От этой суммы необходимо посчитать 13% налоговой базы, что составит 255 706,60.

Если заявитель ежегодно будет оформлять декларацию, он сможет возвращать налоговую базу, которую он уплатил в бюджет за предыдущий год, пока сумма 255 706,60 не будет полностью выплачена.

Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Как правильно оформить 3-НДФЛ

Вернуть часть денег за материнский капитал нельзя — можно вернуть только ранее уплаченный налог за собственные внесенные средства, оформив 3-НДФЛ и приложив к ней копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья. Под декларацией понимают специальную программу, которая каждый год разрабатывается административными работниками налоговой сферы.

Скачав ее на сайте, необходимо заполнить нужные поля формы:

  • личные данные заявителя (фамилия, имя, отчество, дата рождения, адрес проживания);
  • сведения об организации, где работает гражданин, с указанием сумм всех доходов за год (эта информация содержится в справке 2-НДФЛ, которую выдает работодатель);
  • информацию о приобретенном жилом помещении (место его нахождения, документы-основания для владения, стоимость, кадастровый номер).

ВАЖНО! Участие государственной помощи никак не отображается в декларации, но при указании цены на недвижимость, необходимо поставить сумму, вычитая размер материальной помощи в виде маткапитала.

Вместе с декларацией, заявителю необходимо представить копию паспорта, договор, свидетельствующий о приобретении площади, чеки об уплате взносов, свидетельство, подтверждающее право собственности, копию сертификата.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya-s-ispolzovaniem-materinskogo-kapitala

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Налоговый вычет на квартиру и материнский капитал

Человек, использовавший материнский капитал при приобретении жилья, а потом получивший по факту покупки налоговый вычет, с большой вероятностью попадёт на штрафы и пени от налоговиков.

Причём в некоторых случаях претензии фискального органа можно считать справедливыми, а в некоторых – нет.

На тему налоговых вычетов для покупателей недвижимости издано столько подзаконных актов, что сегодня даже эксперты не всегда понимают, как надо действовать в той или иной ситуации.

Согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет, положенный гражданину купившему (построившему) себе жильё, не распространяется на сумму материнского капитала, внесённого в счёт покупки. И тут возникает любопытная коллизия. Если с применением маткапитала приобретено жильё по цене более 2,45 млн руб.

, то покупатель может воспользоваться налоговым вычетом в полной мере. Расклад простой: под налоговый вычет подпадает максимум 2 млн руб. из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,45 млн, то покупатель получает вычет на те самые два миллиона (бюджет возвращает ему 13% от этой суммы т.е. 260 тыс. руб.

) и остается еще не попавший под вычет остаток уплаченной суммы – 0,45 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала (размер которого в 2020 году составляет 453 тыс.). Всё в порядке – вычет получен с суммы оплаченной покупателем из своих средств.

На материнский капитал вычет не распространился.

Вычет на квартиру, купленную с материнским капиталом

Согласно Федеральному закону РФ № 256 от 2006 года один из способов применения мат. капитала — направление его на приобретение недвижимости или ее строительство, а также на погашение займа либо кредита, который был получен на одну из указанных целей.

После покупки жилого помещения, можно подать заявление на налоговый вычет. Мат. капитал при его расчете не берется. То есть, например, человек потратил 2 миллиона 453 тысячи рублей. Сумма, облагаемая 13%, будет рассчитана только с 2 млн.руб.

Налоговый при покупке

Налоговый вычет является количеством средств, которые возвращаются налогоплательщику из раннее уплаченных им 13 % налога. В некоторых случаях под этим понятием понимают возврат налога на доходы человека, который был ранее уплачен, к примеру, в связи с приобретением дома или квартиры, оплатой лечения, обучения и другого.

Другие виды вычетов

Сегодня существуют по законодательству следующие виды:

  1. Стандартный — по норме 218 НК РФ.

Среди прочих категорий граждан, перечисленных в указанной статье, следует выделить родителей (законных представителей), которые обеспечивают своих детей. Им полагается вычет за каждый месяц налогового периода в зависимости от количества детей.

  1. Социальный — по статье 219 НК РФ.

Его дают тем, кто хочет окупить затраты на обучение, лечение, благотворительность и НФП, но не более 120 000 рублей за налоговый период.

  1. Инвестиционный — по норме 219.1 НК РФ.

Его можно получить за вложенные ценные бумаги, том числе купленные на фондовой бирже, за инвестиционные паи с фондов, которыми управляют отечественные компании.

  1. Профессиональный — по статье 221 НК РФ.

Выдается тем, кто получает доходы от исполнения работы по гражданско-правовым договорам (индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие), в сумме понесенных ими и подтвержденных расходов, которые связаны с выполнением работ.

Пример 2

Ст. 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Налоговый вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ, который удерживают с его доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Если с дохода гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ (например, он не работает, в декрете или работает неофициально), тогда и возвращать ему пока нечего.

В виде налогового вычета можно вернуть 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб., то есть 13% от 2 млн.руб. Вычет распределяется между собственниками в зависимости от размера их долей, но все зависит от того когда куплена квартира. Все это указано в пп. 3 п. 1 и пп. 1 п 3 ст. 220 НК РФ.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст.

Да, вычет не имеет максимального срока — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. При чем его можно получить даже когда квартира уже продана.

Источник: https://RosComLand.ru/raznoe/nalogovyj-vychet-pri-ispolzovanii-mat-kapitala.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.