Налоговый вычет на имущество для пенсионеров

Содержание

Налоговые вычеты при покупке жилья лицом на пенсии

Налоговый вычет на имущество для пенсионеров

Вычеты при покупке жилой недвижимости лицам, являющимся пенсионерами

По общему правилу, имущественные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам (в том числе и лицам, получающим пенсии) при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты;
  • доли в жилых домах, квартирах, комнатах;
  • земельные участки (доли) под ИЖС (право на вычет возникает после постройки на участке жилого дома);
  • земельные участки (доли), на которых расположены жилые дома.

Размер вычета ограничивается 2 млн рублей.

Это означает, что, например, при покупке жилого дома стоимость 3,5 млн рублей, вычет может быть получен только в размере 2 млн рублей (другими словами, к возврату подлежит 260 000 руб., 13 % от 2 млн.).

Но если жилая недвижимость куплена в браке, тогда каждый из супругов имеет право на вычет до 2 млн. рублей. В приведенном выше примере – вычет каждому из супругов по 1 750 000.

Для того, чтобы заявить право на вычет необходимо заполнить и подать декларацию 3-ндфл. В 2019 году физлица имеют право на заполнение и подачи деклараций за 2018-2017-2016 годы.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

К примеру, если право собственности на объект недвижимого имущества возникло в 2017 году, тогда налогоплательщики (не являющиеся пенсионерами) в 2019 году могут заполнить и подать сразу 2 декларации: за 2017 и 2018 году. За 2016 – нельзя, так как фактически в 2016 году объектом жилой недвижимости они еще не владели.

С лицами на пенсии ситуация несколько иная. Как следует из ст. 220 НК РФ, а также письма Минфина России от 11 июля 2019 г. N 03-04-05/51252:

у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Таким образом, к примеру, пенсионер приобрел квартиру в 2018 году. Тогда в 2019 он имеет право заполнить декларации за 2018 год, а затем перенести остаток на 3 предшествующих года, то есть заполнить также декларации за 2017-2016-2015 годы и подать сразу 4 декларации.

То есть лица на пенсии имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за те годы, когда фактически еще не владели жилой недвижимостью, другие лица – нет, только за годы владения жильем.

Также следует иметь в виду, что в любом случае лица на пенсии в текущем конкретном году имеют право на подачу одновременно не более 4 деклараций: даже если право собственности на объект возникло в 2016 году, пенсионер сможет заполнить декларации за следующие годы и в таком порядке: 2016-2017-2018-2015.

То есть нельзя от любого года переносить вычет на три года назад, то есть нельзя в 2019 году в любом случае подавать за 2014 и более ранние. В 2020 году нельзя подавать за 2015 и более ранние и так далее.

Подведя итог:

Лица, не являющиеся пенсионерами: имеют право на подачу в конкретном году не более трех деклараций, право на вычет возникает с года возникновения права на собственность. 

Лица на пенсии: имеют право на подачу в конкретном году не более четырех деклараций, имеют право на подачу даже за те годы, когда еще не владели недвижимостью.

Важным условием для получения вычета (возврата налога) является официальное трудоустройство, так как декларация заполняется на основании справки 2-ндфл за конкретный год.

К примеру лицо, не являющееся пенсионером: приобрело недвижимость в 2017 году, официально трудоустроено только с 2018 года. В таком случае, в 2019 году оно имеет право на подачу только декларации за 2018 год, так как в 2017 году не работало, возвращать нечего.

А в случае лица, находящегося на пенсии: также, за 2017 год заполнять не нужно (в связи с отсутствием трудоустройства), можно заполнить за 2018. А также, если пенсионер работал в 2016-2015 годах, то можно заполнить и за эти годы. То есть пенсионер сможет заполнить и подать декларации в следующем порядке: 2018-2016-2015 (в 2017 не работал).

Порядок заполнения декларации важен для верного учета переходящих вычетов из одной декларации в другую. В случае с лицами не на пенсии вычеты всегда переходят из ранней в позднюю.

Например, если право на вычет возникло в 2017 году, тогда порядок всегда такой: 2017-2018 … и так далее (2019-2020 …). А в случае с лицом на пенсии, в 2019 году порядок будет такой: 2017-2018-2016-2015 …  и так далее (2020-2021…).

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/nalogovie-vicheti-pri-pokupke-zhilya-licom-na-pensii

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Налоговый вычет на имущество для пенсионеров

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Какие существуют льготы по налогу на имущество для пенсионеров – 2020

Налоговый вычет на имущество для пенсионеров
Здесь мы предлагаем статью: “Какие существуют льготы по налогу на имущество для пенсионеров”. Сайт содержит информацию из авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный консультант.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Не все пенсионеры имеют возможность реализовать свое право на продолжение трудовой деятельности. Причин для этого множество, но к самым распространенным можно отнести неудовлетворительное состояние здоровья или банальное нежелание работодателей держать в своем штате пожилых сотрудников.

Как результат, единственным источником поступления денежных средств остаются социальные выплаты от государства, в связи с этим возникает вопрос о возможности получения различного рода льгот, в том числе и в налоговой сфере.

[1]

Пенсионеры относятся к наиболее уязвимой категории населения, которые требуют вспомогательной материальной и социальной поддержки.

Основная информация

Относительно недавно пенсионеры были полностью освобождены от обязанности оплачивать налог на имущество, а также не имело значение, какое количество объектов недвижимости находится в собственности у пожилого гражданина.

В настоящем году налоговое законодательство не претерпело существенных изменений, за исключением появления налога, исходя из кадастровой оценки недвижимого имущества. Речь идет об элитной недвижимости, которая оценена свыше 300 млн. рублей.

Забегая наперед отмечается, что эта сумма существенно отличается от инвентаризационной стоимости.

Определения

Налоговые льготы – право пенсионера на частичное или полное освобождение от налоговых обязательств в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

Преференции можно разделить на федеральные, применимые на всей территории РФ и региональные, действующие в рамках отдельных субъектов РФ.

Законодательство

НК РФ закрепляет:

  • земельный налог устанавливается местными органами власти;
  • транспортное налоговое обязательство относится к региональным налогам, также как и имущественное;
  • НДФЛ – налог федерального значения.

Таким образом, для понимания перечня льгот, предусмотренных в конкретном регионе, пенсионеру необходимо обращаться в органы местной власти для уточнения.

Кто освобождается

Правом на получение налоговых льгот наделяются все граждане, имеющие статус пенсионера. Продолжение трудовой деятельности по достижении предельного возраста не является основанием для отказа в предоставлении преференций.

  Какие льготы положены студентам

Налог на недвижимость не оплачивается:

  • гражданами, достигших 55 и 60 лет – женщины и мужчины;
  • вышедшим на пенсию досрочно по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ;
  • пенсионеры любой группы инвалидности.

На каких условиях оформляется льгота

Налоговые послабления предоставляют любой категории пенсионеров, однако к объекту недвижимости выдвигается ряд требований:

  • имущество должно принадлежать пенсионеру на праве собственности;
  • недвижимость не используется в коммерческой деятельности;
  • кадастровая оценка имущества не превышает 300 млн. рублей.

Размер

Не подлежат налогообложению следующие объекты недвижимости, принадлежащие пенсионеру:

Важно отметить, что льгота применяется только в отношении одного объекта недвижимости одинакового вида. К примеру, у пенсионера в собственности находится 2 квартиры, и на его усмотрение только по одной из них можно воспользоваться правом освобождения от налога.

Как правило, выгодней выбирать наиболее дорогой объект недвижимости.

Военные пенсионеры освобождаются от имущественного налога на общих основаниях – можно не платить взнос только по одному объекту недвижимости.

Процентные ставки

Конечный размер налогового платежа определяется органами местной власти исходя из требований действующего законодательства. При этом, налоговая сумма не должна быть выше 0,1% на объекты, отнесенных к льготным.

Органы местного самоуправления вправе вовсе снизить ставку и приравнять к 0 либо увеличить в несколько раз. В каждом конкретном случае необходим индивидуальный подход.

Другими словами, ставка на квартиру в многоэтажном доме может составлять 0%, а в отношении гаража применяется 0,1%.

Если речь идет об элитном жилье, то в таких ситуациях может применяться 2%.

Особенности

Даже при наличии статуса пенсионера оплачивать налог на недвижимость придется в следующих случаях, если:

  • кадастровая стоимость имущества превышает 300 млн. рублей;
  • недвижимость используется в предпринимательской или коммерческой деятельности;
  • если имущество пенсионера является не единственным, и имеется иное того же вида.

Работающий пенсионер

Не все пенсионеры предпочитают отправиться на заслуженный отдых и принимают решение о продолжении трудовой деятельности. На возможность получения льгот факт официального трудоустройства не оказывает никакого влияния.

Главное необходимо помнить, что пенсионеру придется ежегодно обращаться за перерасчетом пенсионных выплат в связи с осуществлением налоговых отчислений с получаемого дохода в виде заработной платы.

Сообщение о пенсионном статусе запоздало

Если пенсионер несвоевременно предоставил информацию о наличии имущественных льгот, то он вправе обратиться за перерасчетом излишне выплаченных сумм, но только в следующем году.

Денежные средства могут быть возвращены за последние 3 года. К обязательному перечню документов необходимо приложить пенсионное удостоверение.

Объекты имущества

Пенсионеры освобождаются от имущественных налоговых обязательств по следующим объектам:

  • квартира или комната, находящаяся в собственности;
  • частный дом;
  • помещения, используемые в творческой деятельности;
  • дачные строения;
  • пристройки и хозяйственные объекты на земельном участке, предназначенные для подсобного хозяйства, площадью, не более 50 кв.м.

Налоговый вычет на второй объект

Право на получение налогового вычета при приобретении второго объекта недвижимости возможно при соблюдении следующих требований:

  • имущество оформляется на пенсионера;
  • используется исключительно для проживания;
  • стоимость не превышает 300 млн. рублей.

При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м. для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Правила оформления

Законодательство предусматривает заявительный порядок оформления имущественных льгот для пенсионеров.

Лица, которые ранее обращались за предоставлением налоговых послаблений, продолжают пользоваться государственными преференциями автоматически.

Пакет документов

Для получения налоговой льготы необходимо приложить к заявлению:

  • удостоверение пенсионера;
  • паспорт гражданина РФ;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • иные документы, подтверждающие право на льготы.

Заявление

Для получения налоговой льготы на имущество необходимо обратиться с заявлением до 01.11.2018г. следующим гражданам:

  • получившим статус пенсионера;
  • приобретших недвижимость;
  • желающих изменить объект льготного налогообложения.

Пенсионер вправе получить налоговый вычет при покупке недвижимости независимо от того, продолжает он трудовую деятельность или окончательно отправился на отдых.

Максимальный размер налогового вычета составляет 260 тыс. руб. Его возвращают после полного приобретения права на недвижимость.

Подать заявление в Налоговую службу можно одним из следующих способов:

  • лично посетить НС;
  • направить документ письмом;
  • воспользовавшись электронным сервисом на сайте ФНС.

Законодательство не устанавливает единой формы заявления, однако в нем должна содержаться следующая информация:

Приобретение имущества

Если пенсионер принял решение купить недвижимость, то для освобождения от имущественного налога необходимо действовать следующим образом:

  • лично обратиться в территориальное отделение НС РФ с предоставлением справки 3-НДФЛ;
  • подать заявление в произвольной форме и приложить:
  • копию паспорта;
  • справку 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждение проведения расчетов с продавцом.
  • дождаться проверки предоставленной документальной информации;
  • получить налоговый вычет на расчетный счет, открытый в финансовом учреждении накануне. Важно отметить, что денежный возврат может быть предоставлен исключительно в безналичной форме. Наличные способы расчета запрещены законодательством.

  Налоговая изменение льготы лица

Элитная недвижимость

Законодательством установлено, что право на налоговые льготы не предоставляются пенсионерам, у которых в собственности находится элитная недвижимость, стоимостью свыше 300 млн. рублей. При этом, не исключается право на налоговые преференции в отношении другого имущества, стоимость которого не превышает установленный лимит.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество 2020 году предоставляются всем пенсионерам. Во избежание затягивания процесса и необходимости неоднократно обращаться в налоговые органы для оформления льгот, рекомендуется отслеживать происходящие изменения в законодательстве или предварительно получить консультацию у специалистов в налоговой сфере права.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
[3]

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Существующие льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Литература

  1. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.
  2. Прыкин, Б.В. Компактэкономика. Курс лекций; М.: Academia, 2011. — 500 c.
  3. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект). — М.: Юрайт, 2014. — 184 c.
  4. Чепурнова, Н. М. Судебная защита в механизме гарантирования прав и свобод. Конституционно-правовой аспект / Н.М. Чепурнова, Д.В. Белоусов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 168 c.
  5. Десницкий, С. Е. Слово о прямом и ближайшем способе к научению юриспруденции. Юридическое рассуждение о вещах священных, святых и принятых в благочестие, с показанием прав, какими оные у разных народов защищаются… и др. / С.Е. Десницкий. — Москва: Гостехиздат, 2016. — 193 c.

Источник: https://prazdnikufa.ru/kakie-sushhestvujut-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-dlya-pensionerov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.