Налоговый вычет кто имеет право получить

Содержание

Подробные инструкции и разборы сложных случаев. Для тех, кто хочет отдать меньше, а забрать больше

Налоговый вычет кто имеет право получить

В России началась декларационная кампания. Это волшебное время, когда некоторым россиянам нужно рассказать налоговой о своих доходах и расходах.

Екатерина Мирошкина

экономист

Тем, кто продавал имущество или получал доход не на работе, нужно посчитать и заплатить НДФЛ. Тем, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, можно заявить вычет и забрать свои деньги у государства. Если возвращаете налог на работе, пора обновить уведомление о праве на вычет.

Мы уже много написали о том, как все сделать правильно: получить больше, заплатить меньше и не нарваться на штрафы. Будем писать еще. Сделали подборку статей: здесь будет все про НДФЛ и вычеты.

Если не найдете ответ на свой вопрос, присылайте его на ask@tinkoff.ru.

Вам положен стандартный вычет. Обычно его предоставляют на работе по заявлению. Но можно получить его и в налоговой — тогда часть НДФЛ вернут на счет. Наш редактор Лена Глубко получает такой вычет на двоих детей. Она рассказала, что для этого нужно и какие есть нюансы для разведенных родителей, вторых браков и при распределении между супругами.

Проверьте, предоставили ли вам такой вычет на работе. Если нет, это можно исправить.

Каждому человеку раз в жизни положен налоговый вычет при покупке жилья: квартиры, комнаты или дома. Сейчас у него лимит 2 млн рублей и есть возможность перенести остаток на другие объекты. Правда, с нюансами. Этот вычет — реальный шанс забрать у государства 260 тысяч рублей. Если вы покупали квартиру и пока не оформили вычет, вот вам пошаговая инструкция.

А вот при покупке гаража такой вычет не положен.

Супруги могут заявить два вычета на одну и ту же квартиру — каждый за себя. И НДФЛ вернут каждому. Вместо 260 тысяч рублей можно вернуть 520 тысяч. Процентов по ипотеке это тоже касается — там свой лимит.

Оказывается, многие об этом не знали и оставили государству свои деньги. Еще есть шанс их вернуть. А если недавно купили квартиру, то правильно все оформите и получите больше, чем рассчитывали. Это не мы так думаем — это Минфин объяснил, а мы разложили по полочкам.

Вам тоже положен вычет, но с условиями. Если их не выполнить, налог не вернут. Банк не всегда об этом предупреждает, а налоговая не спешит объяснять. Так люди теряют деньги. Объяснили, как оформить договор страхования при ипотеке, чтобы вернуть 13%.

Государство хочет вернуть вам до 15 600 рублей за каждый год платной учебы. Можно заплатить за вуз, автошколу и даже детский сад и вернуть 13% от суммы расходов. Наш автор Настя Манухина уже забрала у государства 33 тысячи и рассказала, как это сделать быстро и с гарантией.

Если вы тратились на анализы, стоматолога, консультации врачей или операцию для мамы, можно вернуть 13% с помощью социального вычета. Вот как это сделать по шагам.

Сразу посчитайте, сколько налога сможете вернуть с помощью социальных вычетов.

Чтобы вернуть НДФЛ, необязательно подавать декларацию и ждать несколько месяцев. Можно сразу не платить налог — его не будут удерживать на работе в текущем году. Нужно только взять одну бумажку в налоговой — ее оформят через личный кабинет. А если знать кое-какие хитрости, можно забрать больше своих денег у государства.

Есть способ получить гарантированный доход выше, чем по вкладу, и попробовать себя в роли инвестора. Можно открыть ИИС и заработать на ценных бумагах, а потом получить еще 13% от государства. Это не шутки: Роман уже оформил такой вычет не выходя из дома и дает подробную инструкцию.

Если вы уже получали вычет, а кто-то из родственников нет, передать свое право нельзя. Например, мама пенсионер и купила квартиру, а возвращать ей нечего. Вдруг вы решите получить вычет за нее — так не получится.

Если вы не знаете, что делать с декларацией и можно ли не платить НДФЛ, юрист Кристина Фролова объясняет, как правильно все заполнить, куда подавать и что будет, если этого не сделать. Это не новая статья, но принципы те же. Актуальную форму 3-НДФЛ легко найдете на сайте налоговой.

При продаже квартиры нужно начислить налог. Но не всегда, а даже если он начислен, его можно уменьшить с помощью вычета. Вот сколько разных ситуаций мы разобрали на эту тему:

Купили восьмой Айфон, а седьмой продали. Вот вам повод начислить налоги и подать декларацию. Но это нужно не всегда. Иногда надо подать декларацию, а налог платить не надо.

А бывает, что делать вообще ничего не придется. Разбираться нужно самим: налоговая будет только рада доначислить вам пеней и штрафов.

Вот подробный расклад о продаже Айфонов: подойдет и для другого имущества, кроме недвижимости.

Говорят, что все переводы на карту облагаются НДФЛ, как будто это подарок. Но вы не верьте. На самом деле не со всех переводов и подарков нужно платить налог. Вся правда в нашей статье.

Если теща подарила вам денег, налог можно не платить. А вот если подруга мамы подарила участок, может возникнуть такая обязанность. Еще хуже, если вам подарил квартиру не родственник, а вы ее сразу продали.

Чтобы не попасть на налоги при расторжении брака, почитайте наш разбор на основании письма Минфина. Налоговая может начислить вам НДФЛ на ваше же личное имущество только потому, что вы что-то не так написали в документах или не тогда их оформили. Ох уж эта налоговая.

Иногда налоговая одобряет вычет при покупке квартиры после проверки, а потом требует его вернуть. Надеяться на налоговую нельзя — нужно во всем разбираться самим. Конституционный суд разрешил забирать деньги, даже если налогоплательщик поверил налоговой, никого не обманывал и все потратил.

Зато налоговая может дать ваш вычет кому-то другому и вернуть ваш налог на чужой расчетный счет.

В истории Вики из Фейсбука до сих пор нет ясности: налоговая так и не разобралась с ее вычетом, а полиция — с мошенниками. Они шлют друг другу отписки, а страдает человек.

Что с деньгами, которые вместо Вики перевели кому-то другому, банк не говорит. А Вике скоро получать свой вычет, вот только он теперь под вопросом.

За списанные долги могут начислить НДФЛ без предупреждения. Например, вы рефинансировали валютную ипотеку и банк списал часть долга.

А потом раз — и прислал справку с начисленным налогом на десятки тысяч рублей. Так было с нашим читателем. Хорошо, что он вовремя рассказал свою историю, прислал документы и мы во всем разобрались.

Оказалось, банк ошибся. Теперь налог хоть и начислен, но платить его не придется.

Если у вас есть вопросы по поводу заполнения декларации о доходах, начисления НДФЛ, вычетов или вы хотите предложить тему для статьи об этом, напишите на ask@tinkoff.ru. Самое интересное опубликуем в журнале и включим в эту подборку.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ndfl-i-vychety/

Кто может получить налоговый вычет: кто имеет право, документы для получения

Налоговый вычет кто имеет право получить

Налоговый вычет могут получить только люди, за которых в ФНС перечисляется НДФЛ. Он представлен возвратом подоходного налога. Назначается исключительно при удовлетворении определенных условий.

Он может быть социальным, профессиональным, стандартным или имущественным. Вычеты могут оформляться в отделении ФНС или у работодателя. Но при этом люди должны знать о том, кто может получить налоговый вычет.

Некоторые граждане не имеют права воспользоваться данной льготой.

Условия получения

Часто многие люди задаются вопросом “Могу ли я получить налоговый вычет?”. Рассчитывать на такую льготу от государства могут следующие лица:

  • граждане РФ, за которых в ФНС перечисляется НДФЛ;
  • предприниматели, работающие на ОСНО и уплачивающие за себя подоходный налог;
  • пенсионеры, которые являются работающими гражданами, причем их доход должен превышать МРОТ;
  • иностранные граждане, которые при этом являются резидентами РФ и получают доход на территории России;
  • родители или официальные опекуны ребенка, который может рассчитывать на получение имущественного возврата.

Поэтому, перед тем как обращаться в отделение ФНС за льготой, следует определиться с тем, кто может получить налоговый вычет.

Кто не сможет оформить?

Имеются некоторые граждане, которые не смогут рассчитывать на получение возврата. К ним относятся:

  • безработные граждане;
  • люди, получающие серую зарплату;
  • пенсионеры, так как с пенсии не перечисляется в бюджет государства НДФЛ;
  • лица, получающие разные социальные пособия, с которых не платится налог;
  • индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенному режиму, так как в этом случае НДФЛ и некоторые другие налоги заменяются единым платежом.

Поэтому, если человек желает получить льготу от государства, то первоначально желательно изучить, кто может получить налоговый вычет. Получить достоверную и актуальную информацию можно непосредственно у работников ФНС при обращении в отделение этой службы.

Когда не получится оформить имущественный возврат?

Наиболее часто граждане желают получить налоговый вычет за покупку квартиры. Это обусловлено тем, что он обладает крупным размером, так как можно рассчитывать на 13% от стоимости жилья, но сумма не может быть больше 260 тысяч рублей. Дополнительно можно получить второй вычет за проценты, если жилье приобретается с помощью ипотеки.

Но иногда российские граждане после покупки недвижимости сталкиваются с тем, что не получается оформить данный возврат. Это может быть обусловлено следующими причинами:

  • жилье покупалось с помощью поддержки государства, например использовался маткапитал или оформлялась военная ипотека;
  • квартира передавалась гражданину работодателем по специальному соглашению;
  • сделка по купле-продаже жилья заключалась между людьми, которые являются родственниками.

Не следует обманывать работников ФНС, так как перед перечислением денежной суммы все документы, переданные в отделение налоговой службы, подвергаются тщательной проверке. Если будет выявлено, что в документации указана недостоверная информация, то в предоставлении возврата будет отказано.

Правовое регулирование

Информация о том, кто может получить налоговый вычет, содержится в ст. 220 и 221 НК. Здесь же приводятся сведения о том, какие именно действия нужно выполнить, чтобы оформить данный вид льготы.

В ст. 78 НК указывается, что предоставляется вычет в течение 30 дней после проведения тщательной проверки документации.

Виды вычетов

Существует несколько видов возвратов, которые назначаются в разных ситуациях. К ним относятся:

  • стандартный, выдающийся за детей, а также он назначается инвалидам;
  • имущественный, предоставляющийся после покупки какой-либо недвижимости;
  • социальный, представленный возвратом расходов на лечение или обучение;
  • профессиональный, связанный с родом деятельности гражданина.

Любой вид возврата предоставляется исключительно в заявительном порядке, поэтому гражданин должен самостоятельно позаботиться о составлении заявления и о подготовке нужной документации.

Правила оформления стандартного возврата

Он считается наиболее популярным и часто запрашиваемым гражданами. Он предоставляется только налогоплательщикам, которые обладают определенным льготным статусом. К ним относятся следующие лица:

  • инвалиды;
  • люди, имеющие несовершеннолетних детей.

Размер выплаты отличается для вышеуказанных категорий. При начислении этой льготы учитывается, что в одном налоговом периоде размер зарплаты не может превышать 289 тысяч рублей.

Льготы начисляются после того, как в ФНС гражданин подаст заявление по установленной форме. Родители получают выплату с момента рождения малыша до достижения им 18 лет. Если ребенок поступает в вуз по очной форме, то дополнительно родители смогут рассчитывать на вычет до окончания данного учебного заведения или до того момента, пока студенту не исполнится 24 года.

Имущественный возврат

Он предоставляется исключительно после покупки какого-либо объекта недвижимости. Жилье может находиться на первичном или вторичном рынке. Разрешается даже пользоваться ипотечным кредитом для такого приобретения. Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно через отделение ФНС или через работодателя.

Подавать заявление и другие документы в налоговую службу можно ежегодно до полного исчерпания данной льготы. Но при этом учитываются следующие нюансы:

  • максимально возвращается 13% от 2 млн рублей;
  • если жилье стоит больше 2 млн рублей, то выдается максимальная сумма, равная 260 тысячам рублей;
  • если же покупается объект, который стоит меньше 2 млн рублей, то появляется остаток, причем его можно получить, если в будущем гражданин купит еще одну недвижимость;
  • льгота возвращается не только за расходы по покупке квартиры, но и за затраты, связанные с ремонтом жилых помещений;
  • если используется ипотечный кредит, то дополнительно назначается еще один возврат, равный 13% от 3 млн рублей, но остаток не переносится;
  • можно получить возврат даже после строительства жилого дома, но все расходы должны подтверждаться официальными документами.

Если гражданин приобрел жилье, то он должен разобраться в том, как получить налоговый вычет за квартиру. Процедура считается не слишком сложной, поэтому выполнить все нужные действия можно самостоятельно.

Даже пенсионер может получить вычет за три года работы. Если получателем льготы является несовершеннолетний, то его родители или опекуны должны заниматься оформлением.

Способы получения возврата

Можно получить налоговый вычет разом или с помощью ежемесячного уменьшения размера налога. Налогоплательщик, купивший недвижимость, самостоятельно выбирает, какой именно способ будет использоваться.

Если обращаться в отделение ФНС, то придется ежегодно заполнять декларацию 3-НДФЛ, запрашивать у работодателя справку 2-НДФЛ, заполнять заявление и подготавливать другие документы для получения возврата. В результате будет назначаться льгота, равная размеру уплаченного НДФЛ за год работы.

Если же обращаться к работодателю, то до полного исчерпания возврата гражданин будет получать полную зарплату, с которой не взимается подоходный налог.

Может ли супруг получить налоговый вычет?

Если граждане покупают совместно недвижимость, то каждый из них может запросить возврат, а также имеется возможность получить вычет только одному гражданину. Это актуально, если только один супруг работает официально или же получает высокую зарплату.

Получить налоговый вычет за мужа можно при составлении специального соглашения, на основании которого супруги самостоятельно определяют, в каком процентном соотношении они будут оформлять данную льготу.

Этот документ передается работнику ФНС. Составлять такое соглашение нужно только один раз, после чего ежегодно жена может обращаться в отделение налоговой службы только со стандартным пакетом документов.

Может ли жена получить налоговый вычет за мужа, если мужчина отказывается составлять такое соглашение? В этом случае каждый гражданин сможет получить возврат исключительно на основании своей доли, зарегистрированной в Росреестре.

Социальный вычет

Он назначается при наличии официальных документов, подтверждающих траты на те или иные значимые цели. Оформляется льгота при наличии следующих расходов:

  • благотворительность;
  • лечение в официальном медицинском учреждении, обладающем лицензией на эту деятельность;
  • покупка лекарств для себя или своих близких родственников;
  • оплата обучения в вузе, имеющем лицензию на образовательную деятельность;
  • направление денег на софинансирование пенсии;
  • заключение договора с каким-либо НПФ;
  • покупка полиса добровольного страхования.

Оформить такой возврат можно только на работе, причем выплата прекращается при превышении определенного лимита по зарплате.

Профессиональная льгота

Этот вычет может быть оформлен индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами или иными специалистами, выполняющими какую-либо работу на основании официальных контрактов. Дополнительно он оформляется при наличии авторских вознаграждений.

Для его оформления необходимо подать заявление работодателю или в ФНС. Требуются документы, которые подтверждают расходы.

Какие нужны документы?

Получить налоговый вычет можно только при передаче работодателю или работнику ФНС определенного пакета документов. Документация может значительно отличаться в зависимости от вида льготы. Требуются следующие бумаги:

  • если оформляется стандартный возврат, то подготавливается заявление, паспорт заявителя, а также документы на несовершеннолетних детей;
  • если запрашивается социальная льгота, то нужны документы, подтверждающие те или иные затраты, поэтому они могут быть представлены чеками, договором, составленным с медицинским или образовательным учреждением, квитанциями, контрактами или иными аналогичными бумагами;
  • при получении имущественного возврата необходимо заявление, справка 2-НДФЛ, правильно составленная декларация 3-НДФЛ, документы на купленную недвижимость, платежные бумаги, подтверждающие перечисление продавцу положенной суммы средств, а также документы из банка, если покупался объект с помощью ипотечного кредита;
  • при оформлении профессиональной льготы требуются бумаги, подтверждающие расходы, возникающие во время ведения данной профессиональной деятельности.

Получить информацию о том, какие именно документы требуются в той или иной ситуации, можно непосредственно у работников налоговой службы.

Срок перечисления средств

Если обращаться за возвратом к работодателю, то гражданин со следующего месяца будет получать зарплату без взимания НДФЛ. Для этого предварительно придется получить в отделении ФНС справку, которая подтверждает, что человек действительно имеет право на эту льготу от государства.

Если же человек подает заявление в ФНС, то крупная денежная сумма будет перечислена на указанный в заявлении банковский счет через 4 месяца. Это обусловлено тем, что в течение трех месяцев выполняется проверка переданной документации.

Какие возникают проблемы?

Если человек желает получить данный вид льготы, то он должен разобраться в том, как получить налоговый вычет при покупке недвижимости или трате средств на лечение и обучение. Это позволит избежать разных проблем и подводных камней. К основным сложностям реализации данного процесса относятся:

  • может быть получен отказ за счет отсутствия нужной документации;
  • если обращаться за лечением в неподходящее медицинское учреждение, то не получится возместить понесенные расходы, так как у больницы или поликлиники отсутствует лицензия на деятельность;
  • иногда у граждан возникают сложности с самостоятельным заполнением декларации, поэтому целесообразно обращаться за помощью в специализированные компании или непосредственно к работникам ФНС;
  • если используются поддельные документы, то заявитель не только не получит вычет, но и будет привлечен к ответственности.

Наиболее часто граждане предпочитают обращаться за возвратом после покупки жилья именно в отделение ФНС. Это обусловлено тем, что можно получить крупную сумму средств, которая далее может быть потрачена на любые цели.

Заключение

Вычеты представлены в нескольких видах, причем для их оформления можно обращаться в отделение ФНС или к работодателю. Для оформления любого возврата требуется подготовить полный пакет документов.

Во время самостоятельной подготовки документации могут возникать определенные сложности. Поэтому целесообразно обращаться за консультацией к работникам налоговой службы.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1645590691785476383/kto-mozhet-poluchit-nalogovyj-vychet-kto-imeet-pravo-dokumenty-dlya-polucheniya/

Что такое налоговый вычет и кто может получить уплаченный налог обратно

Налоговый вычет кто имеет право получить

Мало кто знает о том, что государство поддерживает работников, которые позаботились об оформлении своих доходов честно, по белому. Для таких людей существует налоговый вычет. В статье мы разберёмся, что такое налоговый вычет сам по себе, чем он не похож на возврат подоходного налога и кто может получить налоговый вычет. 

Что такое налоговый вычет

Виды налоговых вычетов

Социальный налоговый вычет

Вычет за образовательные услуги

Вычет на отчисления в пенсионные фонды 

Вычет на благотворительность

Имущественный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет

Кто имеет право на налоговый вычет

Налоговый кодекс — темный лес для большинства граждан, но возможность вернуть 13% от уплаченных налогов подтолкнёт к изучению вопроса многих людей. 

Что такое налоговый вычет

Никто не знает про налоговый вычет, но это пока.

Налог на доходы граждан (НДФЛ) у всех на слуху. Он составляет 13% от всех доходов. Берётся такой налог из белой части зарплаты, то есть официальной. Большинство даже не сталкивается с ним, так как вычет из зарплаты происходит в момент начисления денег бухгалтером предприятия.

Когда зарплата приходит на карту работника или выдаётся на руки, обычно налог оттуда уже вычтен. Сумма налога идёт на нужды государства и пополняет бюджет, из которого впоследствии будут получать свои пособия нуждающиеся, пенсии пожилые люди и зарплаты все работники-бюджетники.

 

Иногда государство позволяет людям вернуть сумму уплаченного налога либо не платить его вовсе. 

Отсюда мы и понимаем налоговый вычет как сумму дохода, которая не облагается НДФЛ или это возврат уплаченного налога на доход в связи с расходами на те категории, которые определены налоговым кодексом. 

Зачем государству то забирать налог, то отдавать его обратно? Как ни странно, логика в этом есть. Таким образом государство побуждает граждан работать официально, а не получать зарплаты в конвертах. Также посредством возврата налогового вычета, деньги перераспределяются в такие сферы как здравоохранение, образование и строительство. 

Картинка смешная, а ситуация страшная.

Для получения налогового вычета нужно строго соблюсти все условия, которые установлены законом. Поэтому стоит заранее задумываться о том, какой вид вычета вы решите вернуть, ведь для каждого предусмотрен свой пакет документов и свои ограничения. 

Виды налоговых вычетов

Законодательство предоставляет нам следующие виды налоговых вычетов:

Мне двойной налоговый вычет и картошку фри. Соус не надо.

Что представляет собой каждый из них?

Стандартный налоговый вычет — ежемесячная установленная сумма, которая не облагается налогом, потому что гражданин был участником военных действий, ликвидатором аварии на Чернобыльской АЭС или других событий. Такой вид вычета можно оформить на месте работы или через налоговую инспекцию. 

Какие вычеты возможно оформить:

  • Налоговый вычет 3000 рублей в месяц. Выгода для человека 13% от суммы — 390 рублей. Кто может получить: ликвидаторы аварии на ЧАЭС, ликвидаторы последствий испытаний ядерного оружия, инвалиды по военной службе, инвалиды ВОВ. 
  • Вычет 500 рублей в месяц. Выгода — 65 рублей. Могут получить: герои СССР и РФ, участники боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп и так далее. Весь список есть в статье налогового кодекса РФ в пункте 2 статьи 218. 
  • Вычет на детей до совершеннолетия, на студентов очной формы обучения, курсантов, аспирантов и инвалидов до 24 лет — до достижения дохода в 350 000 рублей каждый месяц. То есть, если ваша зарплата 40 000 рублей, то ваш доход достигнет 350 000 рублей через 8 месяцев. В течение этих 8-ми месяцев подоходный налог не будет взиматься с суммы вычета. А суммы эти такие: 

На первых двух детей по 1400 на каждого месяц. Выгода для человека по 195 рублей. 

На последующих детей вычет 3000 рублей и выгода — 390 рублей. 

На детей инвалидов до 18 лет и на студентов до 24 лет 12 000 рублей, выгода — 1560 рублей, а для опекунов сумма другая — 6000 рублей и выгода 780 рублей в месяц. 

Если ребёнка воспитывает только один родитель, то он имеет право на налоговый вычет в двойном размере до того момента, пока не вступит в брак снова. Если один из родителей отказывается от своего права на вычет, то второй родитель может претендовать на двойной налоговый вычет. 

Социальный налоговый вычет

Такой вид налогового вычета является компенсацией трат граждан на образовательные услуги и услуги медицины. В год на все социальные выплаты есть всего 120 000 рублей — это та сумма доходов, которая не будет облагаться налогом или, если вы уже заплатили налог, он вернётся в конце года. 

Рассмотрим подробнее вычет за медицинское обслуживание, которое вы оплатили самостоятельно:

  • Траты на медицинские услуги детям или родителям или самим себе. Если вы платили за стационарное обслуживание, лечение или протезирование зубов, лечение в поликлинике или путевку в лечебный санаторий, то можно рассчитывать на вычет. Полный перечень услуг ещё длиннее, ознакомиться с ним можно в постановлении правительства РФ №201. 
  • Траты на те лекарства, которые выписывал врач во время лечения. 
  • Расходы на ДМС, но оплачен он должен быть именно человеком, а не его работодателем. 

Важно, если вы хотите оформить налоговый вычет на медицинские услуги, убедиться в том, что то учреждение, в котором вы покупаете услуги, имеет гослицензию. Все услуги, которые вы приобретаете, должны быть подтверждены договором и чеком либо квитанцией. 

Вот негодяи! Небось и до пенсии дожить хотят!

Вычет за образовательные услуги

Чтобы получить вычет за образование нужно соблюсти такие условия: 

  1. Если вы платите за собственное обучение, то оформить вычет можно только тогда, когда вы учитесь в лицензированном учебном заведении или в заведении за границей. 
  2. Если хотите получить вычет за обучение ребёнка, то сделать это можно только до 24 лет, а также обучаться он должен только на очной форме. Любые платные школы или частные детские сады тоже дают возможность вернуть вычет. 
  3. Этот пункт похож на предыдущий, только разница в том, что вы не родитель, а опекун для ребёнка. 
  4. Можно вернуть вычет за обучение брата или сестры. Условия тебе — обучаемому должно быть до 24 лет и форма обучения только очная. 

Если вы хотите оплатить обучение супруга или супруги, то здесь ситуация отличается от оплаты лечения. Вычет в этом случае не полагается. За обучение других близких родственников тоже вычет не полагается. 

За собственное обучение установлен лимит максимального вычета — до 120 000 рублей, а для обучения детей — 50 000 рублей. 

Вычет на отчисления в пенсионные фонды 

Здесь вычет полагается тем, кто делает отчисления либо в негосударственные ПФ, либо в страховые компании. Отчисления могут идти как в вашу пользу, так и в пользу супруги, родителей или детей. 

Тут тоже есть лимит по сумме вычета 120 000 рублей. Но эта цифра общая для всех социальных выплат. 

Вычет на благотворительность 

Для того чтобы получать вычет с благотворительности, нужно сохранить договор с благотворительной организацией. Лимит по вычету — 25% от полученных доходов. 

Вычет не будет предоставляться если:

  • Деньги перечислялись не в организации, а физлицу. 
  • Благотворительность оказывалась не деньгами, а товарами или услугами. 

Имущественный налоговый вычет

Эта льгота даётся гражданам за сделки с имуществом. Когда речь идёт об имущественном вычете, имеются в виду обычно большие суммы, и все вычеты оформляются через налоговую. Если вычет был не использован в текущем году, то остаток переносится на следующий. Это отличительная черта имущественных вычетов. 

Вот, записал человек, молодец.

Вернуть налог можно за такие действия:

  • За продажу имущества. Минимум вычета, который можно получить с продажи квартиры или земли — 1 млн. рублей. Налог 13% вы заплатите с той суммы на недвижимость, которая останется. На другое имущество вычет меньше — до 250 000 рублей. Все, что вы продаёте за год, суммируется и считается вместе. При продаже доли в имуществе налоговый вычет делится в пропорциях, которые установят владельцы. 

Все имущество, кроме жилого, которое находится у одного собственника более 3 лет, не облагается налогом при продаже. 

  • За покупку жилья или земельного участка или доли в них. Вычет предоставляют как за готовый объект, так и за строящийся. Ремонт жилого помещения, купленного без ремонта, тоже попадёт под вычет. Главное сохранить все документы, подтверждающие работы и материалы — договоры, чеки. 
  • За ипотечный кредит и рефинансирование ипотеки. Максимальный размер вычета по ипотеке предоставляется после вычета на покупку жилья и составляет 3 млн. рублей. Главное условие — приобретаемое жилье должно располагаться в России и быть жилым. 

Инвестиционный налоговый вычет

Такой вид вычета предоставляется в случае:

  • Продажи ценных бумаг, находившихся у одного собственника более 3 лет, если сделка была совершена не на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). 
  • Вычет с внесённых на ИИС денег в течение 3 лет. Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей в год. 
  • Вычет от сделок с ценными бумагами, который можно получить независимо от белой зарплаты. 

Не надо ломать голову над получением вычета с инвестиций, если у тебя их нет.

Профессиональный налоговый вычет

Такой вид вычета актуален для предпринимателей, так как предоставляется по налогу на прибыль:

  • Индивидуальных предпринимателей
  • Частных Нотариусов, адвокатов и так далее
  • По договорам подряда, услуг и др. 
  • Вознаграждения за авторство и так далее

Вычет предоставляется только на подтверждённые расходы, но ИП может заявить вычет 20% от своего дохода. 

Кто имеет право на налоговый вычет

Для того чтобы вернуть налог, нужно его сначала заплатить.

Плати налог, потом возвращай… Что так сложно то?

     Андрей Иванов

Источник: https://xn--1-iubx.xn--p1ai/blog/detail/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-/

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Налоговый вычет кто имеет право получить

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога.

Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

  • лечебной;
  • образовательной;
  • были благотворителями;
  • перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
  • оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

  • официально трудоустроенные сейчас или ранее;
  • налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
  • провели сделку с недвижимостью;
  • воспользовались заемными средствами целевого кредита;
  • имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

  • получение только после заявки;
  • все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
  • возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

  • приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
  • вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
  • доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
  • если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  1. Быть гражданином России.
  2. Трудиться на территории страны.
  3. Исправно платить налоги.
  4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
  5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей.

После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог.

Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

  1. Наличие официального трудоустройства.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
  4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
  5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
  6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

  • ИП;
  • предприниматели;
  • безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
  • сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
  • премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

  1. Базовый — по основной сумме.
  2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Налоговые отчисления в бюджет.
  3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть
Базовый Возможность получения – после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета – 260 тыс. руб.
По процентамВозврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум – 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

  1. На определенную, прописанную в договоре цель.
  2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

  1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
  2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

  1. Лично через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
  4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате.

Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты.

Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

  1. Официально работать.
  2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
  3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
  4. Написать заявление на имя работодателя.
  5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
  7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-vidy-usloviya-poluchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.