Налоговый вычет из процентов по ипотеке

Содержание

Ипотека и налоговый вычет на проценты по ипотеке

Налоговый вычет из процентов по ипотеке

Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.  

Вычеты

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

Выделяют две категории:

базовый вычет;
возмещение процентов по ипотечному кредиту.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.  Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства. Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).Налоги из зарплаты заемщика.

Объем погашенных %.

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

Кому полагается:

российские граждане;
иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от  8 апреля 2016 года).

Возмещение при рефинансировании

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Пример:

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

Возмещение при долевой собственности

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

Возмещение при страховке

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

Срок от 5 лет.Оплачен самим заемщиком.Он гражданин РФ.

Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Как рассчитывается

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Способы оформления

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Документы

Для оформления выплаты потребуются следующие:

отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;паспорт;заявление на возмещение (скачать);ипотечный договор;график платежей;ДКП или ДДУ + акт приема передачи;

справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.  

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Оформление через работодателя

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя.

В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат.

Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

документальное подтверждение права на недвижимое имущество;ДКП на квартиру;заявление;

документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Пример:

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб.

Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб.

(1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб.

перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора).

Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Кому не положен вычет

Не могут получить вычет:

люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е.

без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).

взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Источник: http://ant-stroy.ru/ipoteka/ipoteka-i-nalogovyi-vychet-na-procenty-po-ipoteke.html

Налоговый вычет на проценты по Ипотеке: Сколько можно получить

Налоговый вычет из процентов по ипотеке

Российские граждане, желающие приобрести жилье, вынуждены брать ипотечные кредиты. Высокая стоимость недвижимости и условия договора определяют погашение займа в течение 20-25 лет.

В такой ситуации государство оказывает финансовую помощь, возмещая им небольшую часть долга.

Заемщиков редко информируют о налоговом вычете на проценты по ипотеке – сколько раз можно получить его, им тоже неизвестно.

Для кого введена услуга

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке возможен в том случае, когда заемщик обращается впервые, является резидентом и плательщиком данного налога.

Отказать в вычете могут по следующим причинам:

  • заемщик обращается повторно;
  • у него отсутствует доход;
  • гражданин находится на пенсии, в декретном отпуске или является предпринимателем;
  • жилье куплено на деньги других граждан;
  • обращение направлено нерезидентом;
  • жилье продано близкими родственниками.

Доступные виды вычетов при ипотечном кредитовании

Право на возврат части налога появляется при покупке объектов жилого фонда.

При этом резидент может получить компенсацию с общей стоимости жилья и с процентов, выплаченных по ипотеке.

При рефинансировании

Процедура переоформления кредита запускается по ряду причин:

  • в целях уменьшения долга;
  • при отзыве лицензии у финансового учреждения;
  • при продаже кредитором договора другому банку.

Любой из этих случаев не является препятствием для обращения в инспекцию по месту регистрации за получением вычета.

Договор с новым банком должен иметь статус ипотечного, отражать целевое назначение – рефинансирование. Кроме того, в нем необходимо указать адрес квартиры или дома.

В список необходимых при рефинансировании документов входят:

  • паспорт обратившегося гражданина;
  • первоначальный договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • график платежей;
  • справки из предыдущего банка о прекращении договора и из нового – о рефинансировании прошлого;
  • 3-НДФЛ;
  • справка о доходах от работодателя;
  • свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
  • договор с выбранным для перекредитования банком;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи (АПП).

На долевую собственность

Когда недвижимость приобретается по долям, то некоторую часть от процентов имеет право получить каждый собственник нового жилья. Сумма возврата не зависит от размера доли и устанавливается в согласованной всеми участниками пропорции.

Заявление об определении процентов подается в ФНС и включает в себя:

  • наименование налоговой;
  • Ф. И. О. заявителей;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • ИНН;
  • реквизиты документов, удостоверяющих личность каждого;
  • контактный телефон;
  • текстовую часть, содержащую размер доли в процентах и рублях.

Если зарплата одного из участников сделки в несколько раз выше дохода другого, то по согласованию такой гражданин может единолично подать на компенсацию, поскольку выплатил большую сумму налога. В этом случае он претендует на скорейший возврат НДФЛ по ипотечным процентам.

Аналогичная ситуация возникает, если один из покупателей ранее уже воспользовался правом на вычет. В этом случае заявление на погашение части процентов подает другой собственник.

При страховании имущества

Законодательством не предусмотрен возврат уплаченных сумм за страховку недвижимости, но можно вернуть часть иных затрат. Если срок страхования жизни по ипотечному кредиту превышает 5 лет, то полагается вычет. Обязательно упоминание общей суммы и размера платежа в документах на получение займа.

Сколько раз можно воспользоваться услугой

Разрешается получать налоговый вычет при покупке квартиры с использованием кредитных или собственных денежных средств. Сделка купли-продажи жилья без займа дает право на возврат 13% от ее суммы.

Участие в ипотечной программе, даже при оформленном вычете на другой объект недвижимости, не лишает гражданина права подать документы в ФНС. Однако рассчитывать следует только на получение части средств, выплаченных в качестве процентов банку.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке, обозначено в статье 220 НК РФ. Пункт 11 разрешает воспользоваться таким правом единожды.

Спустя какое время можно оформлять вычет

Подать заявление в ФНС на возврат части основной суммы сделки можно по завершении текущего года. Вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время. Вернуть деньги разрешено, даже если на момент подачи документов квартира уже продана или подарена.

Однако при ипотеке эта преференция не используется. До погашения кредита реализовать квартиру или иное залоговое жилье проблематично.

После получения средств за объект недвижимости собственники претендуют на компенсацию, предусмотренную на выплаченные проценты.

Перечень документов

Основными документами для получения вычета являются:

  1. Копия паспорта.
  2. Заявление на возврат с указанием банковского счета.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ, заполненная самостоятельно или с помощью консультанта. Оформлением документа занимаются как различные интернет-ресурсы, так и фирмы-консультанты.
  4. Справка 2-НДФЛ об общем размере доходов и удержанных налогов за истекший год.
  5. Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН на объект недвижимости, по которому оформляется возврат.
  6. Договор переуступки прав, купли-продажи или долевого участия.
  7. Акт приема-передачи недвижимости.
  8. Расписка, подтверждающая передачу денег покупателю, или банковская выписка – при безналичном расчете.
  9. Свидетельство о заключении брака (при наличии).
  10. Заявление о разделении вычета между участниками сделки.
  11. Паспорт несовершеннолетнего собственника жилья или свидетельство о рождении.
  12. Кредитный договор.
  13. Справка о погашении процентов.
  14. Банковские выписки или чеки, подтверждающие платежи.
  15. График погашения.

Подать документы можно на сайте ФНС через личный кабинет или лично по месту регистрации физического лица.

Законодательство предусматривает компенсацию по месту работы. Вначале возврат оформляют на стоимость жилья. После реализации этого права можно воспользоваться вычетом на проценты.

Работодатель в этом случае прекращает удерживать с зарплаты НДФЛ. Сотрудник получает всю начисленную сумму до погашения положенной части от стоимости квартиры и от процентов.

После обращения к бухгалтерию участник ипотечного договора представляет документы в ФНС.

В их число входят:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
  • договор по ипотеке с графиком погашения;
  • договор купли-продажи с АПП;
  • расписка о получении продавцом денежных средств.

Через месяц инспекция выдает уведомление на основную сумму или проценты, которое участник ипотеки передает по месту работы. Дополнительно он направляет в бухгалтерию заявление на имя работодателя.

Где еще оформить

Получить вычет можно 1 из 2 способов:

  • ежегодно, подавая документы в налоговую инспекцию по окончании периода;
  • ежемесячно, направляя уведомление из налоговой работодателю.

Иных вариантов реализации права на возврат вычета не существует.

Как формируется сумма вычета

Размер выплаты определяется исходя из дохода гражданина и не превышает сумму налога, удержанного за период и подтвержденного справкой от работодателя. После компенсации по основной сумме сделки можно обращаться за возвратом процентов.

Максимальное значение

Законодательством предопределены следующие условия:

  1. Стоимость жилья, учитываемая компенсации, не превышает 2 млн руб. на собственника. Это значит, что больше 13% получить невозможно. В денежном выражении максимальный вычет составляет 260 тыс. руб. на 1 участника.
  2. Размер процентов по ипотеке, имеющий значение при возврате, ограничен стоимостью жилья, равной 3 млн руб. Выплаты в этом случае не превышают 390 тыс. руб.

Покупка 1 объекта недвижимости в долевом соотношении дает право каждому из участников получить 260 и 390 тыс. руб. Такое правило действует при стоимости жилья от 4 млн руб. Если ни один из собственников ранее не получал вычета, то каждый может вернуть максимально разрешенную сумму.

Например, квартира приобретена супругами по ½ доли за 5 млн руб. Проценты составили 1,6 млн руб. Ни жена, ни муж не получали вычета. Они подали заявление на распределение возврата поровну (по 50%) и получили по 260 тыс. руб.

Доход супруги за 2017 г. составил 1,2 млн руб. В 2018 г. она вернула 156 тыс. руб. (13% от дохода), в 2019 г. – может получить еще 104 тыс. руб., положенных за квартиру. Остаток выплаченного НДФЛ можно вернуть за проценты.

Если ее доход за 2018 г. составил 1,4 млн руб., то она заплатила 182 тыс. руб. налога. Значит, вычет за проценты, помимо 104 тыс. руб. за квартиру, не должен превысить в 2019 г. 78 тыс. руб. В 2020 г. и далее она имеет право на получение остатка по процентам. Ей положено 13% от половины процентов, т.е. 104 тыс. руб. Поскольку 78 тыс. руб. ей возвращено, то остаток составляет 26 тыс. руб.

Источник: https://oipoteki.ru/programmy/nalogovyi-vychet/nalogovyi-vychet-na-prosenty

Налоговый вычет 13% процентов по ипотеке – Как оформить, условия

Налоговый вычет из процентов по ипотеке

Ипотека — прекрасная возможность гражданам получить жилье по доступным условиям. Взять квартиру или дом выгодно, сократить долговую сумму по кредиту поможет налоговый имущественный вычет. Какие бывают разновидности компенсаций по ипотеке, как их рассчитывать и оформлять? Эти и другие моменты рассмотрим далее.

Налоговые вычеты

У каждого российского гражданина, который заключает ипотечный договор, есть возможность взять вычет с подоходного налога на приобретение своей квартиры. Российскими законами допускается его получение и отправка на ипотечные проценты, если ипотеку заключали в России.

Для возмещения НДФЛ нужно прибегнуть к региональным ссудам на оформление жилплощади. Вычеты позволят людям сэкономить и купить квартиру на выгодных условиях: накопленные проценты по заработной плате в размере 13% возвратятся.

Есть несколько категорий вычетов ипотеки:

  • Стандартный;
  • Направленный на возмещение кредитных процентов.

Вместе они составляют вычет по договору ипотеки. Первый выплачивают согласно пункту 3 статьи 220 Налогового российского кодекса, второй — по 4 пункту той же статьи.

Внимание! Вычет по договору ипотеки становится доступным при наличии документа на купленную недвижимость.

Наивысшая сумма для базового вычета — 2 000 000 ₽. Если стоимость жилплощади в ипотеке менее указанной суммы, «добрать» ее возможно иной жилплощадью. К примеру, если трудящийся берет ипотеку на комнату, которая стоит 5 000 000 ₽, то 13% будут возвращены в объеме 260 000 ₽ (расчет выглядит так: 2000000⋅13% (0,13)).

Имущественным вычетом процентов по договору ипотеки считается денежная выплата, которая выдается заемщику от государства. Его сумма зависит от нескольких факторов:

  • 13% от 3 000 000 ₽ = 390 000 ₽;
  • Налогов от заработной платы человека;
  • Объема уплаченных процентов.

Заемщик, который покупает недвижимость при помощи ипотеки, должен уплатить каждый месяц банковские проценты. В итоге он будет получать конкретный объем погашенных процентов. От него он моет возвратить каждый месяц или один раз, но не свыше 390 000 ₽.

Такое ограничение было введено после 2014 года. До представленного времени на размер выплат не было ограничений. Вычет с 2014 года по ипотеке стал границей.

Всю сумму, которую получит налогоплательщик с ипотеки, легко просчитать. Необходимо к 260 (вычет за купленную недвижимость)+390 и получится, что можно получить 650 000 ₽. По сути, данная сумма снижает объем ипотеки и количество %, которые должник должен заплатить банку.

Взять вычет с подоходных налогов могут все граждане Федерации, а также лица иностранных государств, которые работают на территории России по закону и выплачивают налоги с доходов.

Государством не выдаются сами деньги по подоходному налогу для ипотеки. Они компенсируют проценты по соглашению ипотеки. Возвращаются налоги, которые были уплачены за жилплощадь, а затем возмещаются проценты с нее.

Вычет с % не нужно оформлять совместно с возвращением, гарантированным от приобретение собственности. Если квартиру человек приобретает в ипотеку и он уже применил на это вычет, то возместить проценты можно позднее.

Возместить все можно не лишь по ипотеке, но и по потребительскому кредиту, который был направлен на приобретение либо строительство недвижимости. К примеру, если деньги были взяты у директора компании и в соглашении написано, что сотрудник потратит их на приобретение квартиры, то вычет можно получить.

Если же в договоре не прописано, то возместить деньги будет нельзя, поскольку они официальное не израсходованы на жилое имущество. Это утверждение подтверждается письмом министерства финансов от 2016 года.

Возмещение в процессе рефинансирования

Гражданин, который заключил договор переоформления ипотеки с иным банковским учреждением, вправе потребовать возместить проценты по всем заключенным договорам. Это прописано в 4 пункте нормы 220. Единственное — в новом договоре ипотеки обязана быть запись о приобретения кредита, для того чтобы рефинансировать другой займ.

К примеру, Иванова Л.А. взяла комнату в 2016 году за 3 000 000 ₽ (один миллион личные сбережения, а остальные — взяла через банк и ипотеку). В следующем году решила сменить банк и заключить соглашение по ипотеке с другим учреждением. В итоге гражданка должна получить возмещение за проценты, которые уплачены по обоим соглашениям ипотеки.

Возмещение при участии в долевой собственности

При приобретении части жилплощади из общей доли, вычет от цены ее и процентов по ней распределяется по размеру доли. Такой же принцип работает в семье, где части принадлежат супругам. Предложить часть правообладателю для получения более крупного вычета нельзя.

Право сделать вычет по кредитным процентам есть у каждого человека из семьи. Это не будет зависеть от того, кем был создан договор с банковским учреждением.

Компенсируется вычет в собственности по долям по следующим правилам:

  1. Если жилплощадь в ипотеку поделена на доли между супругами, то вычет распределяется по размеру доли (2 пункт нормы 220 НК РФ).
  2. Если жилье оформили в совместное ведение, вычет распределяется пропорционально (к примеру, 60% на 40% и т.д.).

Если супруги уже получали денежное возмещение по иной квартире, взятой в ипотеку, то другой член семьи получает лишь 1/2 от вычета по ипотеке.

Как рассчитывают

Вычет способен уменьшить сумму сбора по ипотеке или другому кредиту, направленному на покупку недвижимости. Возмещение возможно по реально погашенным процентам в сумме до 3 000 000 ₽. Государство выплатит компенсацию по подоходному налогу от приобретения жилплощади в ипотеку. К примеру, если заемщик дал банку 200 ₽ за проценты, то с них он вернет 26 ₽.

Приобрести можно деньги, которые не превышают объем налогов. Если заемщик в 2018 году выплатил 100 ₽, то он сможет получить возмещение в объеме 13 ₽. Но это возможно лишь тогда, когда директор по официальной заработной плате работника удержит 13 ₽. Если в конечном счете в 2020 году были уплачены 9 ₽, то 4 ₽ останутся в следующем месяце.

Государством не накладываются ограничения на года получения вычета. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, то каждый год можно вычитывать проценты и получать компенсацию за них.

Оформление через директора

Возместить задолженность и проценты по ней можно через ФНС и директора. Во втором варианте потребуется использовать бухгалтерский метод начисления заработной платы. Для использования этого способа, следует пойти в налоговую и взять там справку о том, что работник имеет право компенсации и отдать ее бухгалтеру на работе, приложив пакет документов в виде:

  • Официального подтверждения того, что человек может распоряжаться собственностью;
  • Копии договора о купле и продаже на приобретенную собственность;
  • Заявления с личной подписью и датой;
  • Документов по ипотечной ссуде.

Все представленные выше бумаги отдаются работодателю ежегодно, чтобы взять налоговый вычет. Если человек менял работу постоянно, то в последнем месте возместить средства вряд ли удастся. Это можно будет сделать через 365 дней.

К примеру, Петров А.А. в 2018 году купил квартиру за 6 000 000 ₽. Из них три миллиона были уплачены по ипотеке за 14 лет. Процентная часть равна 1 400 000 ₽. Сумма зарплаты 940 млн ₽. Основной долг больше, чем сумма вычета. В конечном счете, чтобы рассчитать компенсацию по кредиту берется 2 млн. Сумма выплат от государства будет равна 2,6 млн, а с процентов 1,82 млн.

НДФЛ заемщика по ипотеке равен 122 200 ₽. Она не дотягивает до той, чтобы возместить ее за год. В конечном счете Петров возьмет еще 137 800 в 2020 году. Вычет обязан быть применен за 14 лет, пока будет действовать кредитный договор. Деньги выплачиваются по мере того, как заемщик будет погашать проценты.

Ежегодно при этом придется брать у кредитора свидетельство о том, что были погашены проценты, и отдавать их в ФНС для перерасчета.

Кто не может получить налоговый вычет?

Вычет не вправе оформить люди, которые официально никуда не трудоустроены, то есть у них нет страхового стажа и уплаченного НДФЛ. Также его не смогут взять предприниматели, работающие по патенту либо упрощенному обложению налогами, лица, которые стали правообладателями квартиры, уплаченной третьими лицами.

Не имеют право на государственную помощь лица, которые уже подавали заявление, но стоимость объекта свыше 2 000 000 ₽, и взаимозависимые граждане (те, которые приобрели жилплощадь у своих родственников).

Отказ может прийти при предоставлении недостоверной информации или отсутствия полного перечня указанной выше документации. Возмещение возможно при подаче всех бумаг и повторной заявке. Отказ по иным причинам можно оспорить в суде и отделениях ФНС.

Заключение

В целом, подобные льготы, наряду с предоставлением общегосударственных субсидий, получением материнского капитала и реструктуризации, являются дополнительным стимулом приобретения собственного жилья через ипотеку.

Источник: https://probankira.ru/ipoteka/nalogovyy-vychet-za-ipoteku.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.