Налоговый вычет если продал квартиру

Содержание

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году

Налоговый вычет если продал квартиру

Доходы, которые получают граждане, подлежат налогообложению, но в некоторых ситуациях люди могут воспользоваться определенными государственными льготами – например, налоговыми вычетами.

Человек, который работает официально и получает зарплату, платит НДФЛ в размере 13%. Налоговый вычет предоставляет возможность провести возврат части оплаченного НДФЛ из бюджета.

Рассмотрим, как устанавливается и высчитывается налоговый вычет при продаже квартиры.

Вычет – льгота, которая предоставляется государством по некоторым видам налогов. Он подразумевает или возвращение уплаченных ранее сумм, или возможность не оплачивать некую часть налогов.

Для получения вычета необходимо быть налоговым резидентом РФ, оплачивать НДФЛ. Нередизенты и ИП на УСН НДФЛ не платят.

Вычет зависит от продолжительности нахождения квартиры в собственности. Если этот период больше 5 лет, то оплачивать налог не нужно, а если меньше – то придется его заплатить. Ранее срок, при котором продавец освобождается от налога на прибыль от продажи жилья, составлял 3 года. Если жилье находилось менее 3 лет в собственности, то владельцу приходилось платить налог.

Если же стоимость продаваемой квартиры меньше 1 млн рублей, то налог не оплачивается вне зависимости от продолжительности владения ею.

Итак, существуют определенные способы сэкономить на налоге при продаже квартиры.

При продаже своего жилья человек оплачивает налог на доходы не со всей суммы средств, которую ему перечислил покупатель жилья. Имеется возможность снизить сумму, на которую начисляется налог. Если даже, к примеру, квартира находилась менее 5 лет в собственности, человек имеет возможность сэкономить на налоге при ее продаже.

Продавцу потребуется самостоятельно выбрать вариант уменьшения налоговой базы:

  • снизить сумму вырученных с продажи денег на 1 млн рублей;
  • снизить сумму вырученных с продажи денег на размер расходов по приобретению;
  • зачесть налог к возврату из госбюджета в счет уплачиваемого при продаже жилья

1. Уменьшить доходы на 1 млн рублей

Данный вариант подходит тем людям, которые желают избавиться от квартиры, полученной по наследству, договору дарственной. Также он оптимален для тех, кто оплатил квартиру за счет государственной финансовой поддержки или работодателя. У продавца отсутствуют расходы на приобретение квартиры, поэтому уменьшить на них доход ему не получится.

При отсутствии подтверждающей расходы документации доход от продажи уменьшается на 1 млн рублей. Налог на прибыль уплачивается с разницы.

Подобным вычетом можно воспользоваться не чаще 1 раза в 12 месяцев.

Налог высчитывается следующим образом. Если, к примеру, человек продает квартиру за 4 млн. рублей, то используется следующая формула:

  • (4 млн – 1 млн) * 13% = 390 тысяч рублей.

При отсутствии расходов удастся сэкономить небольшую сумму денег.

Когда продавец реализует квартиру за сумму чуть больше 1 млн рублей, то налог к уплате будет незначительным, даже если жилье досталось человеку бесплатно.

Непринципиально, сколько времени человек владел недвижимостью, которую он планирует продать.

2. Уменьшить доходы на расходы

Данный способ оптимален для тех людей, которые имеют возможность подтвердить совершенные расходы.

Если человек продает квартиру, которой он владел меньше минимального периода времени (жилье было менее 5 лет в собственности), то налог оплачивается с разницы между суммы вырученных от продажи средств и расходами на приобретение.

Воспользоваться данным вычетом вправе любой гражданин РФ вне зависимости от продолжительности владения квартирой. Необходимо только, чтобы у человека была на руках вся требуемая документация, подтверждающая факт его трат на приобретение продаваемого жилья.

Если человек продает жилье за 4 млн. рублей, но до этого приобретал его за 3,7 млн, то налог высчитывается по такой формуле:

  • 4 млн – 3,7 млн = 300 тысяч рублей.

Налог на доходы от проведенной сделки купли-продажи жилья будет следующим:

  • 300 тысяч рублей * 13% = 39 тысяч рублей.

Отечественное законодательство не устанавливает годовых лимитов по количеству и размерам суммы сделок. Человек вправе продать таким образом несколько квартир, уменьшив по каждому жилью доходы на траты. Платит налог он исключительно с разницы.

Стоит ли включать в расходы траты на оплату риелторских услуг? Эксперты делать так не рекомендуют, поскольку Минфин против этого, и от сотрудников налоговой инспекции может поступить отказ.

Также наблюдается двойственная ситуация с % по кредиту. Сначала Минфин не разрешал учитывать их в расходы на покупку жилья, а затем разрешил принимать их в учет для уменьшения налогооблагаемой базы. Человек, у которого есть ипотека, может попытаться включить их в расходы.

Для получения вычета потребуется предоставить справки и бумаги, которые подтверждают трату денежных средств на приобретение квартиры. Можно использовать банковские платежки, квитанции, расписки и другие справки.

  • При использовании расписки заверять ее у сотрудника нотариального агентства необязательно – главное, чтобы в ней были сведения о квартире и продавце, подпись последнего, сумма и дата передачи средств. Расписка пишется от руки, продавцом. Если риелтор предоставляет распечатанный на ПК документ, то от него следует отказаться и попросить письменный вариант.
  • Договор. Если в этом документе есть информация о том, что продавец получил деньги, то договор допускается использовать для подтверждения факта оплаты. Необязательно в подобной ситуации предоставлять расписку, но Минфин рекомендует использовать именно ее: Верховный суд РФ утверждает, что упоминание расчетов в договоре не доказывает проведение оплаты, поэтому есть риск того, что продавец потребует жилье назад или попросит перевести деньги повторно, то есть дело уже не в вычете. Но если используется именно договор, то в нем достаточно сведений о том, что покупатель передал сумму за квартиру в установленном порядке, а продавец ее принял.
  • Банковские квитанции, выписки по счету. Все платежки и квитанции необходимо хранить.

3. Зачесть налог к возврату из бюджета за счет начисленного при реализации жилья

Подобный вариант оптимален для тех людей, которые обладают правом воспользоваться вычетом при приобретении квартиры.

При покупке жилья у человека могло возникнуть право на вычет. Государство в этом случае дозволяет снизить доходы на расходы при приобретении жилья, возвращая 13% или до 260 тысяч рублей (НДФЛ из официального заработка налогоплательщика).

Если человек продаст жилье в том же году или в другой момент времени, у него все равно остается право на вычет и возврат налога.

Когда при продаже жилья (и за вычетом расходов на ее приобретение) человек получил сумму налога к уплате, он имеет возможность провести взаимозачет. Он уменьшает сумму, ожидаемую из бюджета, на НДФЛ, который обязан заплатить.

В этом случае продавец ничего не платит, однако государство вернет ему меньше на начисленную сумму.

При наличии у человека ипотеки допускается заявить к вычету оплаченные %, с которых возвращаются 13% налога.

При отсутствии права на вычет при приобретении жилья допускается уменьшить начисленных налог посредством расходов на ИИС, платные медицинские или образовательные услуги на детей.

Наконец, если человек уже воспользоваться частью вычета, он имеет возможность заявить к зачету оставшуюся сумму.

Для использования налогового вычета потребуется совершить следующие действия:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • подготовить пакет документов вместе с их ксерокопиями, которые подтверждают факт продажи жилья;
  • при заявлении вычета по расходам – подготовить документы и их ксерокопии, которые подтверждают факт покупки квартиры;
  • сдать документы и декларацию в местное отделение налоговых органов по адресу регистрации до 30 апреля;
  • оплатить установленный налог, если необходимо.

Некоторых интересует, допускается ли уменьшить доход от продажи одного жилья на стоимость нового. Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос отрицательно.

Снизить доход при реализации жилья допускается исключительно на те расходы, которые имеют непосредственное отношение к продаваемому помещению. При продаже жилья за 4 млн.

рублей доход снижается на стоимость данной же квартиры при ее приобретении.
Таким образом, нельзя использовать расходы на иную квартиру, которую человек приобрел за данные деньги.

Если необходимо продать квартиру, находящуюся в долевой собственности, то оформить налоговый вычет можно двумя способами.

  • Когда реализуют принадлежащие им доли как отдельные объекты имущества, то вычет вправе получить каждый продавец в сумме до 1 млн. Например, супруги владели жилым помещением по режиму общей долевой собственности, но после развода продали ее по двум отдельным договорам. Каждую долю продали за 1,5 млн рублей. Для одного собственника размер налога составит 65 тысяч рублей: (1,5 млн – 1 млн) * 13%.
  • Хозяева реализуют принадлежащие им доли как один и тот же объект имущества, и договор по его продаже – один. Размер вычета распределится между продавцами согласно размеру их конкретной доли.

Таким образом, если жилье было в собственности у человека менее 5 лет, то ему потребуется заплатить при продаже налог, однако есть определенные способы воспользоваться налоговым вычетом. Те продавцы, которые владели квартирой дольше 5 лет или продают жилье по стоимости менее 1 млн, освобождены от налогообложения.

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogoviy-vichet-pri-prodazhe-kvartiri

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры?

Налоговый вычет если продал квартиру

В этой статье будет подробно рассмотрено, кто может получить имущественный вычет за проданную квартиру.

Граждане России могут получить право на приобретение налогового вычета за имущество, которое было уже продано. В последующем у тех, кто совершает сделку по продаже имущества, часто возникает множество вопросов, касающихся налоговой сферы. Один из таких вопросов заключается в том, можно ли получить имущественный вычет? У кого есть право заявить требование на него?

Вычет с проданной квартиры

Он полагается исключительно тем, кто планируют вкладывать средства на приобретение жилья, ремонт и на уплату ипотечных процентов. Гражданину необходимо подтвердить данные расходы, задекларировав их.

ВНИМАНИЕ !!! Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо обратиться в территориальные органы ФНС, предоставив документы и декларацию:

Договор продажи недвижимости:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • идентификатор налогоплательщика (ИНН);
  • справка о доходах с места работы;
  • задокументированные расходы на содержание помещения.

Доходы, которые гражданин получает от продажи недвижимости, могут быть освобождены от декларирования при соблюдении ряда условий, предусмотренных законодательством:

  • получение собственности на основаниях унаследования или дарения от физ. лица;
  • перевод в частную собственность;
  • в результате получения прав собственности плательщиком ренты.

Перечисление ИВ на счет налогоплательщика занимает порядка 3 месяцев со дня подачи заявления.

Стоит принять во внимание, что законодательством Российской Федерации предусмотрена следующая ситуация. Если человек продает квартиру, купленную за счет личных средств, ему полагается имущественный вычет.

ВАЖНО !!! Также необходимо отметить, что человеку, продавшему квартиру, может потребоваться уплата налогов. Согласно законодательству, статье 210 НК РФ, произведение уплаты налога необходимо в том случае, если имуществом владели более 5 лет. Необходимо знать, что если уплата требуется, то также присутствует право на получение ИВ, но предоставляется он в специальном порядке.

Процедура предоставления имущественного вычета при продаже квартиры

Предоставление вычета подразумевает под собой определенный порядок оформления. Каждый случай будет основываться на том, когда состоялась продажа имущества.

Первый вариант предусматривает ту характерную черту, при которой сделка была осуществлена непосредственно в том же году, когда производилась покупка квартиры.

Такой вариант предполагает оформление ИВ исключительно через нанимателя. Процедуру невозможно провести через ФНС. Не стоит забывать о том, что при совершении продажи и оформлении имущественного вычета через работодателя, у гражданина есть обязательство – ему необходимо уплатить налог в следствии продажи недвижимости.

Бывают ситуации, когда получить вычет полностью у работодателя до конца года не представляется возможным. В этом случае необходимо оформить все нужные документы на следующий год.

ВАЖНО !!! Оформление имущественного вычета на следующий год через работодателя потребует от гражданина обращения в налоговую службу. Поэтому необходимо уплатить налог с продажи квартиры до конца года, в который была совершена сделка. Стоит отметить, что ФНС при необходимости смогут произвести взаимный зачет ИВ и налога.

Еще один вариант процедуры оформления ИВ вытекает из того, что недвижимость была продана через год после покупки.

В такой ситуации налогоплательщик может воспользоваться следующими вариантами получения имущественного вычета:

  • оформить ИВ через работодателя;
  • оформить ИВ через ФНС.

Разберем каждый вариант подробно.

Оформление ИВ через работодателя

Оформление ИВ через работодателя необходимо сделать в течении одного года после сделки купли-продажи недвижимости. При этом важно знать, что будет необходимо уплатить налог во избежание вопросов со стороны налоговой службы.

Оформление ИВ через ФНС

Оформление ИВ через ФНС необходимо произвести не позднее того года, в котором была совершена продажа имущества. Если же осуществить оформление ИВ в более поздние сроки, то тогда ФНС предложит налогоплательщику взаимный зачет налога и вычета.

Для расчета имущественного вычета необходимо разобраться с некоторыми особенностями, по которым производится расчет:

  • сумма предельного вычета, на который уменьшается соответствующий доход с продажи недвижимости, и составляет 1 млн. рублей;
  • сумма предельного вычета, на который уменьшается доход с продажи иной недвижимости (гаражи, автомобили и прочее), составляет 250 тыс. рублей.

Если в течении одного года состоялась продажа нескольких объектов недвижимости, то суммы предельного вычета распределяются равномерно по совокупности объектов.

Пример расчета ИВ:

В 2020 году, гражданка Максимова Н.Л. продала 2 комнатную квартиру по цене 2 млн. 500 тыс. рублей.

Квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения имуществом. Таким образом требуется предоставление декларации. Расчет будет выглядеть так (2 млн. 500 тыс. рублей – 1 млн. рублей) x 13% = 195 тыс. рублей. При заявлении в декларации ИВ, налогообложение составит 1 млн. 500 тыс. рублей.

Ив для пенсионеров

Сегодня Налоговый кодекс РФ предусматривает отсутствие начислений налогов для граждан пенсионного возраста в случае, если пенсионер владеет имуществом минимальный срок. При других ситуациях доходы от продажи имущества будут облагаться 13% налогом.

Существует несколько особенностей при получении ИВ:

  • для физ. лиц освобождение от уплаты налогов при продаже недвижимости наступает не ранее, чем через 5 лет с момента вступления в права собственности;
  • в некоторых субъектах Российской Федерации, где рыночная стоимость жилых помещений ниже кадастровой, налоги будут существенно выше;
  • информация о доходах должна быть подана в территориальные органы ФНС не позднее 30 апреля следующего года после совершения сделки купли и продажи;
  • платежи необходимо вносить до 15 июля в год подачи декларации;
  • понижающий коэффициент на усмотрение органов местного самоуправления может быть изменен, так как он регулируется на местном уровне. В некоторых субъектах России коэффициент может быть понижен для отдельных граждан.

ВНИМАНИЕ !!! Нужно также отметить, что кадастровую стоимость имущества можно узнать, обратившись в онлайн сервис Росреестра. Помимо всего прочего, если имущество продается без права собственности (продажа квартиры в строящимся доме), то в этом случае определяющим фактором будет служить цена, которая является налогооблагаемой базой.

Оформление имущественного вычета является не совсем простой процедурой. Многие задаются вопросом, как получить его. Необходимо строго соблюдать условия для требования ИВ. Законодательство не предусматривает каких-либо специальных условий по вычетам для граждан пенсионного возраста, матерей-одиночек и других социально-незащищенных категорий населения.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/imushchestvennyj-vychet-za-prodannuyu-kvartiru

Налоговый вычет при продаже квартиры: кому положено, как получить

Налоговый вычет если продал квартиру

Платить подоходный налог в казну РФ обязаны все российские резиденты. Это же правило распространяется на доход, получаемый от реализации объектов недвижимости. Учитывая стоимость жилья в России и размер НДФЛ, это может быть большая сумма. Чтобы ее уменьшить или отменить, каждый плательщик может инициировать оформление налогового вычета при продаже квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры

Многие граждане ошибочно полагают, что оформление имущественного налогового вычета по сделкам с недвижимостью возможно только в случае с покупкой квартиры или дома, т.е. при явных финансовых тратах. Однако владелец имущественного объекта также имеет право на вычеты при продаже. Но они будут несколько меньше размером.

Если гражданин продает имущество, он получает доход, с которого согласно российскому налоговому законодательству, обязан заплатить налог – НДФЛ. При большинстве сделок для основной части продавцов он составит 13%.  По итогу получившаяся сумма может составить несколько сот тысяч. Поэтому государство предоставляет возможность по снижению подоходного налога за счет имущественного вычета.

Размер его не может превышать сумму в 1 млн. руб. Следует учитывать, что государство не будет возвращать ее целиком. На эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Государство позволяет некоторым собственникам вовсе избежать обязанности по внесению налога при продаже недвижимости. Возможность получения такого права зависит от срока владения имуществом.

Так, если гражданин приобрел реализуемую недвижимость до 2016 года, НДФЛ платить он не должен.

При условии, что имущество перешло во владение, начиная с 2016 года, от обязанности от уплаты подоходного налога освобождаются только лица, в чьей собственности оно находилось более 5 лет. Т.е. эта группа владельцев получит право на освобождение от НДФЛ не ранее 2021 года.

У некоторых собственников есть возможность сократить срок владения до 3 лет, чтобы избежать необходимости платить налог с продажи.

Эта возможность предоставляется тем, кто стал владельцем недвижимости не по договору купли-продажи, а, например, получив объект в наследство.

Это же правило касается имущественных объектов, ставших собственностью в результате приватизации либо по договору дарения или пожизненной ренты. Если продавец не платит подоходный налог, соответственно имущественный вычет ему не полагается.

Собственники, в чьем владении недвижимость находилась менее трех лет, все обязаны вносить НДФЛ с продажи квартиры.

Расчет имущественного вычета

Рассчитать размер налогового вычета несложно. В этом вопросе важно определиться с налогооблагаемой базой, т.е. с размером налога. За основу может быть принята сумма, указанная в договоре купли-продажи квартиры в качестве стоимости проданного объекта.

Но если налоговые органы сочтут, что обозначенная в документе цена явно занижена с целью не платить налоги, отталкиваться будут от кадастровой стоимости. С учетом понижающего коэффициента 0,7.

Например, гражданин продал свое жилье за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость его указана как 2 млн. 80 тыс. руб. Представители ФНС взяли за основу показатель кадастра.

2080 000 х 0,7 = 1456 000 – это полученная налогооблагаемая база, т.е. после подсчетов она получилась еще ниже, чем та, что обозначена в договоре. Такой вариант тоже возможен.

1456 000 х 13% = 189 280 – это размер подоходного налога.

Если применяется налоговый вычет, расчет будет иным.

1456 000 – 1000 000 = 456 000 – это размер налогооблагаемой базы при продаже квартиры за счет вычета.

456 000 х 13% = 59 280 – это размер налога, который нужно заплатить, если применяется вычет при продаже.

Порядок получения вычета

Порядок получения вычета

Удобней оформить получение вычета через ФНС, но можно осуществить процедуру и через работодателя. При втором варианте возврат налога растянется на несколько месяцев.

Поэтому стоит дождаться конца налогового периода, в котором владелец продал квартиру и обратиться с заявлением в ближайшее отделение ФНС. Процедуру подачи заявления желательно совместить с подачей налоговой декларации.

Российское законодательство определяет, что все лица, обязанные сдавать 3-НДФЛ декларации, должны строго соблюдать сроки.

Все документы нужно предоставить до 1 мая следующего налогового периода. Например, если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он должен подать с 1 января до 1 мая 2021 года. Несоблюдение сроков приводит к наложению штрафа.

Заполнение налоговой декларации

Образцов, по которым можно заполнить декларацию самостоятельно, в интернете имеется множество. Но если сам гражданин ранее никогда этого не делал и далек от темы финансов, процедуру желательно доверить профессионалу. Хотя бы на первый раз.

Кроме основных сведений о подающем человеке и проданном объекте потребуется сделать самостоятельные подсчеты. Все графы должны быть заполнены.

Граждане, продавшие недвижимость, должны учитывать, что декларация ими подается в налоговый орган в любом случае. Даже если проданная квартира находилась в собственности такой срок, что продавец освобождается от уплаты НДФЛ, предоставить декларацию он обязан.

Это же правило действует и в ситуациях, когда у продавца нет реальных доходов от продажи.

К примеру, если сразу он оформил еще одну сделку, по которой всю вырученную сумму потратил на покупку другого жилья.

При такой ситуации после предоставления декларации ему выгодней оформить не налоговый вычет, а разницу между покупной и продажной стоимостью. Эта процедура избавит от необходимости вносить НДФЛ.

Подготовка документов

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, одной декларации будет недостаточно. Дополнительно от претендента потребуется пакет документов:

  • общегражданский паспорт;
  • документ, который обозначает, каким способом и когда гражданин стал владельцем проданной недвижимости. Это может быть договор дарения или купли-продажи и т.д.;
  • выписка из ЕГРН о правах собственности на объект;
  • договор купли-продажи;
  • документ, в котором обозначена стоимость реализованного объекта и подтверждается факт передачи денежной суммы от покупателя продавцу. Если она зафиксирована в договоре, может быть достаточно и его, но с подписями, подтверждающими факт передачи денег от продажи недвижимости. Желательно всегда составлять дополнительно расписку;
  • справка о доходах за прошедший налоговый период. Можно оформить через работодателя.

Тем гражданам, что состоят в официальном браке, нужно дополнительно подготовить:

  • брачное свидетельство;
  • общегражданский паспорт супруга;
  • заявление от супруга о распределении вычета.

Подача необходимых документов

Подача бумаг в налоговый орган

Подающему заявление на вычет лучше воспользоваться классическим способом и лично явиться в отделение ФНС. Необходимо выбирать то, что расположено по месту жительства. В таком случае при приеме декларации и прочих документов сотрудники Налоговой сразу проверят их на наличие грубых ошибок. Помогут что-то исправить или дописать.

Если у гражданина нет возможностей для личного визита, он может воспользоваться услугами почты. Заявление и все сопутствующие документы нужно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения на адрес отделения ФНС. Но в таком случае при наличии ошибок заявитель узнает о них намного позднее. Значит, далее затянется рассмотрение заявления и по итогу деньги будут возвращены позднее.

Нюансы процедуры

После подачи декларации и заявления на вычет у гражданина имеется небольшой срок для внесения НДФЛ. Сделать это следует до 15 июля того налогового периода, когда подавалась декларация.

Не все продавцы платят НДФЛ в размере 13%. Если они не являются налоговыми резидентами, им потребуется внести в российскую казну 30% от стоимости по договору купли-продажи или кадастра.

На основании заявления налоговый вычет может быть распределен в любых долях между собственниками, если было продано имущество, находившееся в совместном владении. Если оно было в долевой собственности, то вычет разделят соразмерно доли каждого (они обозначены в выписке из ЕГРН.).

Все налоговые резиденты РФ наделены правом оформить налоговые вычеты при продаже недвижимости. Для этого необходимо обратиться с личным заявлением в ФНС в установленный законом срок.

Источник: https://prorealtora.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.