Налоговый вычет долевая собственность супругов

Содержание

Налоговый вычет при долевой собственности 2020 – супругов, имуещественный, при совместной, Налоговый кодекс

Налоговый вычет долевая собственность супругов

Покупая квартиру в долевую собственность, человек должен знать, что у него есть законное право на возвращение части потраченных средств путем получения имущественного налогового вычета. Процесс похож на классический. Однако манипуляция будет иметь ряд существенный отличий, о которых стоит знать заранее.

Что нужно знать?

При долевой собственности у жилплощади есть несколько владельцев. Их доли не всегда могут быть равными. Закон предоставляет каждому собственнику право самому распоряжаться своей частью имущества, если это не затрагивает права других владельцев и не несет вред помещению. Предоставление льготы при покупке жилья в долевую собственность имеет ряд особенностей.

Размер налогового вычета равен проценту от суммы, потраченной гражданином на приобретение квартиры либо ее части. Если в документах указана лишь общая стоимость квартиры, расходы собственником условно принято делить поровну.

Если расход собственника оказался меньше 2 млн. рублей, оставшуюся часть от вычета он имеет право получить при приобретении другого объекта.

Если квартира продается вместе с мебелью, следует выяснить, включена ли ее цена в стоимость недвижимости. Налоговый вычет не распространяется на предметы обихода. Расходы на облицовочные работы также позволяют получить возврат.

Правовое регулирование

Начинать процедуру получения вычета нужно со знакомства с законодательством. Процесс предоставления возврата регулируют статья 78 и статья 220 НК РФ.

Дополнительные нормы содержатся и в ФЗ № 214.

Налоговый вычет при долевой собственности

Налоговым вычетом при долевой собственности могут воспользоваться следующие категории граждан:

  • Официально трудоустроенные физические лица, стабильно уплачивающие НДФЛ. Именно с подоходного налога начисляется вычет.
  • Лица, имеющие российское гражданство. Если иностранец имеет долю в собственности недвижимости и даже уплачивает подоходный налог в ФНС России, он все равно не имеет права на льготу.
  • Лица, у которых имеется доля в недвижимости.

Несовершеннолетние граждане, на которых оформлена доля в собственности, не имеют права на личное получение возврата. Однако за них это могут сделать родители.

Супругов

Налоговый вычет при долевой собственности супругов рассчитывается с учетом интересов каждого из них.

Все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым. При этом не важно, какая именно информация прописана в документах на жилплощадь. Возврат предоставляется каждому гражданину в равном размере.

Если супруги купили квартиру, они могут получить вычет, компенсирующий часть расходов на приобретение жилплощади, или вернуть уплаченные проценты по кредиту, если использовалась ипотека.

Многое зависит и от даты покупки недвижимости из-за изменений в налоговом законодательстве, произошедших в 2014 году.

Имущественный

Имущественный налоговый вычет представляет собой предоставление денежных средств, которые имеет право получить гражданин, приобретший квартиру либо иную жилплощадь. Воспользоваться льготой могут только налоговые резиденты РФ. Иным лицам возврат недоступен.

Покупка жилья после 2014 года позволяет получить возврат при приобретении нескольких объектов, если их общая стоимость не превышает 2000000 руб.

Дело в том, что в этот промежуток времени в законодательство РФ были внесены коррективы, отменившие возможность получения возврата только 1 раз в жизни. Однако ограничения остались.

Максимальная сумма вычета не может превышать 260000 руб. Если возврат предоставляется при ипотечном кредитовании, размер возврата повышается. Гражданин может получить до 390000 руб.

Рассчитывая доступную сумму возврата, специалисты примут во внимание следующие виды расходов:

  • средств, потраченные непосредственно на покупку жилья;
  • размер переплаты за использование ипотечного кредитования;
  • деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.

При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

  • официальная заработная плата;
  • плата за аренду сдаваемого имущества;
  • продажа имущества;
  • денежные средства, полученные гражданином по договору подряда.

Не все виды дохода облагаются НДФЛ. Отчисления в пользу государства не взимаются со следующих видов выплат:

  • пенсия;
  • дивиденды;
  • пособия, выплачиваемые из бюджета региона или государства.

Размер возврата не может быть больше количества денежных средств, которые работодатель гражданина перечислил в казну государства. Если вычет не был выплачен полностью, он переносится на следующий налоговый период.

Чтобы льгота была предоставлена, гражданин должен подготовить пакет документов и написать заявление. Бумаги нужно предоставить в ФНС РФ. Здесь документация будет изучена и рассмотрена. Если на ее основании гражданин имеет право на получение выплаты, деньги будут начислены на его счет.

При покупке жилья

При распределении суммы вычета за покупку квартиры важен год ее приобретения. Если жилье было куплено после января 2014 года, то каждый долевой участник имеет право на возврат с понесенных им расходов, если они не превышают 2 млн. рублей.

По ипотечным процентам

Если жилплощадь была куплена в ипотеку либо приобретена с использованием иных кредитных средств, собственники (если они являются созаемщиками) имеют право распределить вычет между собой в любом соотношении, предварительно предупредив об этом налоговую службу.

Распределение суммы

Если недвижимость приобретается в долевую собственность, как правило, и налоговый вычет будет также распределен между всеми владельцами помещения. При этом размер возврата зависит от величины доли гражданина.

Как и при стандартном приобретении недвижимости, максимальной суммой, с которой может быть начислен вычет, является 2 млн. рублей.

Как оформить?

Для оформления налогового вычета потребуется собрать необходимый пакет документов и предоставить их в налоговый орган.

Далее потребуется подготовить декларацию, составленную по форме 3-НДФЛ, и, вместе с заявлением с просьбой о выдаче денежной компенсации, предоставить бумаги в налоговое отделение.

Какие требуются документы?

Чтобы работники ФНС рассмотрели заявку на предоставление вычета, потребуется подготовить пакет документов.

Необходимо предоставить:

  1. Заявление о распределении вычета между долевыми собственниками. Необходимо, если супруги решают изменить размер возврата по своему усмотрению.
  2. Документы, подтверждающие факт внесения денег.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Заявление с просьбой о предоставлении вычета.

Образец заявления на предоставление налогового вычета здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Причины отказа

В некоторых случаях гражданину может быть отказано в просьбе о получении вычета. Подобное решение будет принято, если:

  • заявитель не является плательщиком подоходного налога или временно не вносит его в казну государства;
  • имущество было куплено с помощью субсидий или на средства работодателя;
  • бумаги предоставлены не в полном объеме;
  • помещение еще не построено;
  • приобретение жилплощади осуществляется у взаимозависимого лица;
  • право на вычет было использовано ранее.

Эксперты советуют предварительно удостовериться в возможности получения льготы. Это защитит гражданина от бесполезной траты времени на подготовку необходимых бумаг.

На видео об оформлении возврата

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов

Налоговый вычет долевая собственность супругов

Покупая квартиру, граждане всегда тратят значительную сумму. Чтобы облегчить положение покупателей жилья государством предусмотрена льгота в виде налогового вычета. Она может быть использована, в том числе и супругами, приобретающими жилплощадь в долевую собственность.

В каких ситуациях при приобретении жилплощади в долевую собственность возможно предоставление вычета, каким образом производится его расчет, и каков порядок оформления, подробно рассказывается в данной статье.

✅ Кому положен вычет?

Под налоговым вычетом понимают государственную компенсацию при покупке жилья, составляющую 13% от стоимости жилплощади. Иначе говоря, сумма, с которой уплачивается НДФЛ, уменьшается на цену купленной квартиры, но не более чем на 260 тыс. руб.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/pavlusha/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-dolevuiu-sobstvennost-suprugov-5edfe2d362d0007fc80a45fc

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Налоговый вычет долевая собственность супругов
Статья обновлена: 8 октября 2020 г.

Здравствуйте. Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, которые купили квартиру только на вторичном рынке и только на свои деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена супругами в ипотеку, им положены два вида вычета — вычет за расходы на приобретение и вычет за расходы на оплату процентов по ипотеке. Я написала об этом отдельную статью по этой ссылке.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Разберемся с теорией

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов. Сколько удержали и будут удерживать НДФЛ, столько и будет налоговая инспекция возвращать в виде вычета.

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один имущественный налоговый вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье я его буду называть по-простому — вычет за покупку.

Право на вычет возникает с регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке) или после подписания акта приема-передачи (если куплена в новостройке) — подробнее. Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, потому что он бессрочен. Причем даже когда квартира уже продана.

Размер вычета за покупку

Собственникам можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры прописана в договоре купли-продажи, с нее и нужно считать. Но есть и максимальная сумма — о ней ниже.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, они не являются личными расходами гражданина. В случае с мат.капиталом вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии). Подробности прочтете по ссылке.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или в собственность одного из них. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры — подробности.

Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ.

Конечно, если супруги не оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Сколько максимально можно вернуть НДФЛ

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). Это сумма распределяется между собственниками и зависит от даты покупки квартиры — до или после 2014 года. Потому что в январе 2014 года были внесены изменения в законодательство в отношении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, каждому собственнику положена максимальная сумма в 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб.

рассчитаны на всех собственников и делятся между ними по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции. Если у каждого супруга в собственности по половине квартиры, каждому полагается по 130 тыс.руб.

Более подробно расписано в примерах ниже.

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓

Пример №1: Супруги Александр и Марина в 2019 году купили квартиру за 5 млн руб. полностью за наличные. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность.

Каждый супруг может получить вычет за покупку от половины стоимости квартиры. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., вернуть НДФЛ они могут только по 260 тыс.руб., т.

к. это максимальная положенная сумма.

Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2018 году купили квартиру за 3 млн руб. полностью за свои деньги. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут вернуть НДФЛ по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Сергей и Дарья в 2013 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2019 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить.

Но каждый супруг вернет не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2014 года, значит максимальный возврат в 260 тыс.руб.

рассчитан на всю квартиру и делится между собственниками.

Пример №4. Супруги Антон и Светлана в 2019 году купили квартиру за 2 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Каждый из супругов получит не по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №5. Супруги Владимир и Елена в 2017 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

У супругов есть право на распределение вычета между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением.

Супруги имеют право распределить вычет в любой ситуации — подробнее. По-умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить им можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-suprugam-pri-pokupke

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в общую совместную и долевую собственность

Налоговый вычет долевая собственность супругов

Понятие общей собственности опрелелено статьей 244 Гажданского кодекса РФ, согласно которой имущество может находиться в общей собственности с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность).

В юридической литературе тех лиц, которые владеют частями одного и того же имущества (т.е. математически можно выразиться, что само это имущество = 1 или 100%) вне зависимости от того — определены эти доли или нет, принято называть сособственниками или совладельцами.

Понятие совместной собственности супругов определено ст. 34 Семейного РФ, согласно которой совместной собственностью является имущество, нажитое супругами во время брака.

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

При совместной собственности доли каждого из сособственников не определены и считаются идеальными (т.е. равными). Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется лишь указание на то, что имущество находится в совместной собственности двух или более лиц.

При долевой собственности доли каждого из сособственников определены и могут быть разными по отношению к долям других сособственников. Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется указание на определенный размер доли сособственника. Такой размер доли указывается в простых дробях (например, 1/2; 3/4; 7/82).

Как получить?

Для получения налогового вычета при совместной собственности супругов потребуется собрать необходимый пакет документов, предоставить их в налоговый орган, приложив к ним декларацию 3-НДФЛ и заявление.

Перечень необходимых документов

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление на возврат налогового вычета, а также декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, официально подтверждающие расходы гражданина;
  • документально подтвержденные сведения о уплате гражданином НДФЛ.

Читайте о получении социального налогового вычета по расходам на обучение. Положен ли налоговый вычет на ребенка-инвалида? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет пенсионеру? Подробности в этой статье.

В чем сходство в получении вычетов при совместной и долевой собственности

Порядок получения вычета один и тот же.

Необходимый пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома, квартиры, земельного участка, дачного домика каждым сособственником как при совместной, так и при долевой собстввенности, также совпадает.

Для получения имущественного налогового вычета каждый совладелец должен подать этот пакет документов.

Максимальный размер вычета также совпадает и составляет 2 000 000 рублей на всю квартиру, но не каждому из совладельцев собственности.

К примеру, если:

  • квартира куплена за 3 000 000 рублей в долевую собственность на 4 человек;
  • каждый совладелец владеет 1/4 доли;
  • ранее никто из совладельцев налоговым вычетом при покупке недвижимости не использовал,

то размер вычета, который может получить каждый совладелец с учетом максимального ограничения равен 500 000 рублей и расчитывается по следующей формуле: 2 000 000 рублей х 1/4 = 500 000 рублей.

Примечание: в абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ есть уточнение о том, что вычет распределяется между совладельцами в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность. О земельных участках, по которым вычет предоставляется с 1 января 2010 г., здесь не говорится.

Т.е. из буквального прочтения нормы следует, что при приобретении земельных участков в совместную собственность вычет не распределяется.

Полагаю, что рассматриваемые положения пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не были скорректированы в связи с распространением вычета на земельные участки, однако в будущем будут приведены в соответствие с такими изменениями.

Как распределить доли основного вычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может быть выплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье, купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить на всех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевой собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов (помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужно подтвердить.

Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковские платежки восстановить относительно просто, то за распиской, возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на покупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежки на его имя. Что в этом случае является подтверждением платежа, расскажем ниже.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания, кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, как распределены доли.

Пример:

В 2020 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам. Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть по 1,5 млн рублей.

В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2020 году отец и дочь купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого в собственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, то есть по ½.

Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге на счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Особенности получения имущественного налогового вычета при совместной собственности

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

Источник: https://vostok-kvartal.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-obshchaya-sovmestnaya-sobstvennost.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.