Налоговый вычет для пенсионеров

Содержание

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры являются той частью социального общества, которой государственные структуры, кроме выплаты основной пенсии, предоставляют всевозможные меры поддержки в налоговом спектре. Одна из таких мер — налоговый вычет для пенсионеров.

Доход взрослого человека должен облагаться определенной налоговой ставкой. Любой официально работающий человек платит подоходный налог в 13% от своей зарплаты, прибыли с бизнеса, со сдачи помещений в аренду. Пенсионеры могут воспользоваться правом на вычеты по уплаченным налогам для компенсации доли потраченных денежных средств.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году

В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 800 350 83 46 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Имущественный вычет – это деньги, которые возвращаются человеку из налога, который он уплатил:

  • на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
  • на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
  • на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Статья 217 п.2 НК РФ гласит, что пенсия, назначаемая государством, не облагается налогом, под это также не попадают и всевозможные социальные доплаты (федерального/регионального значения). Если кроме начисленных пенсионных выплат у пенсионера нет больше никакой прибыли, то он не может получить вычет, так как налогообложению подвергаются лишь нижеприведенные пункты:

  • зарплата;
  • средства, полученные в процессе купли-продажи недвижимости;
  • прибыль от продажи транспортного средства, числящегося в собственности не меньше 3-х лет;
  • жилье или автомобиль, полученные в подарок;
  • средства, полученные при сдаче жилья в аренду;
  • стоимость призового выигрыша, полученная по итогам конкурса (игры), при условии ее не рекламного характера.

Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Та же ст. 220 НК РФ определяет лимит суммы вычета, которая подлежит возврату в дальнейшие годы. Такое преимущество имеют исключительно пенсионеры. Например, в 2016 году перерасчет переносится на 2014-12 годы.

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

С 2014 года пенсионер, продолжающий трудиться, имеет право на вычет в рамках общепринятой процедуры. Получить возврат можно напрямую у своего работодателя, или в ФСН.

Работающий пенсионер вправе претендовать на вычет лишь в год получения свидетельства собственника. Одновременно он может воспользоваться переносом имущественного остатка на предыдущие периоды.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Пенсионеру предоставляется возможность переложить имущественный остаток на последние 3 года стажа перед выходом на отдых. Смысл заключается в следующем:

  • если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
  • если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
  • трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

Из всего следует, что неработающий пенсионер имеет право на имущественный налоговый возврат, если он прекратил работать с момента официального выхода на пенсию, до этого он уже получал имущественный вычет и не просрочил трехлетний срок переноса.

В любых других случаях получение возврата строится по стандартным правилам:

  • вычет приравнивается к фактическим расходам, лимит составляет 260 000 руб., а фактический лимит не превышает двух миллионов;
  • возможность вычета теряется, если рассматриваемый объект куплен посредством материнского капитала, федеральных/местных бюджетных средств, за счет работодателя и в случае, когда сделка совершена с человеком, который зависит от покупателя-налогоплательщика;
  • возврат разрешается компенсировать в течение нескольких периодов до момента, пока не будет выплачена вся заявленная сумма.

Порядок получения имущественного вычета

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов  налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев.

 При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги. После подачи заявления оплата поступит в течение 30 дней.

Если ответ примет отрицательную форму, то гражданин также получает извещение, обязующее его обосновать и аргументировать информацию, указанную в предоставленных документах.

Список необходимых документов

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ с указанием только того вида дохода, с которого был выплачен налог в 13%. Стандартный бланк можно взять у инспектора ФСН. Документ можно отнести лично, либо отправить письмом заказного характера с обязательным указанием на конверте перечня входящих в него документов. Количество деклараций напрямую зависит от периода положенного вычета.

  2. Справка формы 2-НДФЛ о полученных доходах, начисленных/выплаченных налогах из бухгалтерии предприятия.
  3. Документы на право собственности и их ксерокопии.
  4. Копии платежных документов.
  5. Если объект рассмотрения приобретается в совместное пользование, то следует приложить свидетельство о заключении брака и письменное согласие на сделку, заверенное нотариально.

Пример по получению налогового вычета пенсионером

Ушаков Е.И. вышел на заслуженный отдых в 2005 году. Через восемь лет после этого он продал квартиру, которой владел 1 г. и 8 мес., за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб.

В силу того, что Ушаков владел квартирой менее трех лет, он будет обязан заплатить 13% с прибыли. Если учитывать, что он тогда использовал налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров и уменьшил облагаемую сумму (на 1 млн.руб.

), то размер налога данного периода — 130 тыс. руб.

В момент покупки дома у Ушакова повторно возникло право вычета. Денежный возврат составляет 260 тыс. руб. В силу того, что обе сделки произошли в один год, можно произвести взаимозачет.

Заключение

При выходе на заслуженный отдых пенсионеры получают ряд льгот социального характера, по оплате услуг ЖКХ, по снижению ставок различных сборов и другие. Налоговое законодательство предоставляет им такое право, как имущественный вычет.

 Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

В любом случае всю необходимую информацию по вычету, способах его начисления и компенсированию пенсионеры всегда могут узнать у инспекторов ФСН.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам пенсионеров

Вопрос: Если человек стал собственником квартиры за несколько лет до выхода на пенсию, можно ли ему претендовать на имущественный налоговый вычет?

Ответ: Человек стал собственником, допустим, в 2013 году, а пенсионером — в 2008. Трехлетний период предоставления вычета утерян, так как допускается его перенос лишь на 2013-2011 гг.

В это время гражданин уже не получал никакой налогооблагаемой прибыли, поэтому не может стать претендентом на вычет. Но существует один нюанс.

Если недвижимость куплена в браке, а супруга не является пенсионеркой или трудиться, будучи на пенсии, то в роли заявителя на вычет может выступать она.

Список законов

  • Статья 217 НК РФ
  • Статья 220 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи:

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 800 350 83 46 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Источник: http://social-benefit.ru/pensionery/doplaty-k-pensii/nalogovye-vychety-dlya-pensionerov/

Особенности предоставления налогового вычета пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет для пенсионеров

В условиях рыночной экономики особое значение имеет налоговый механизм. Он охватывает не только хозяйственные предприятия, но и всё население страны. С целью приобщения граждан к участию в рыночных отношениях применяются многие методы, и налоговый вычет – один из них.

Налоговый вычет (НВ) — это преференция, или льгота, для физического лица, которая приводится в действие при наличии двух условий:

  • вполне определённых затрат этого лица, перечисленных в параграфах НК РФ;
  • отчислений от данного лица в бюджет по налоговой ставке в 13% (НДФЛ), имевших место в отчётном периоде и ранее.

Смысл НВ состоит в том, что человеку возвращается часть денег, которые он в своё время перечислил в бюджет. Вернуть их могут или по месту работы, или в налоговой.

Особенности предоставления НВ пенсионерам

Как известно, с пенсии налоги не взимаются, поэтому, если человек не имеет облагаемого дохода и не платит НДФЛ, то откуда взяться вычету?

До 2012 года такой возможности у пенсионеров, действительно, не было, а сегодня эта преференция им доступна, и трудоустроенным, и неработающим — но при определённых условиях.

1. За какие годы можно получить НВ?

Вычет можно оформлять, начиная с года возникновения права на него. Обратного хода нет для обычных граждан, а для пенсионеров сделано исключение: они могут получить НВ по доходам прошедших лет. Это стало возможным благодаря внесённому в 2014 году изменению в ст.220, п.10 НК РФ.

Пенсионеры получили возможность передвинуть НВ на 3 налоговых периода назад. Эти периоды обязаны непосредственно предшествовать тому моменту, когда применение НВ понадобится.

Налоговые вычеты могут быть различной природы. Для пенсионеров актуальными являются стандартный, социальный и имущественный, причём для работающих все три вида являются доступными. Для неработающих пенсионеров они доступны только в первые 3 года после выхода на пенсию, согласно известным письмам Минфина РФ.

Это значит, что пенсионеру позволено получить НВ с учётом текущего года и приобщив 3 предшествующих – стало быть, всего за 4 года.

У пенсионера могут быть доходы, которые облагаются НДФЛ:

  • негосударственная пенсия,
  • сдача жилья в аренду,
  • продажа имущества, акций и прочей собственности,
  • трудовая деятельность и пр.

Это даёт ему право воспользоваться вычетом. Если дополнительных доходов нет, а на пенсию человек вышел более 3-х лет тому назад, то претендовать на НВ он не может.

2. Как оформить НВ

Пакет документов для оформления вычета должен содержать:

  • заявление по образцу;
  • пенсионное удостоверение;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ по каждому году, для которых предстоит возместить налог;
  • справки об уплате НДФЛ по всем истекшим годам;
  • документы, обосновывающие право на НВ;
  • платёжные документы, подтверждающие расходы;
  • свидетельство о браке, если приобретается совместная недвижимость, и заявление о распределении НВ между супругами (если требуется).

Документы подаются в ИФНС в электронном или бумажном виде, по почте или лично. Ждать возврата денег придётся долго: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на начисление и перевод суммы вычета.

Работающие пенсионеры могут получить возмещение через работодателя, путём невзимания текущих НДФЛ из зарплаты.

Имущественный НВ для пенсионеров

Он предоставляется налогоплательщикам, являющимся резидентами РФ, в таких операциях:

  • при покупке жилья;
  • при продаже имущества;
  • для оплаты процентов по ипотеке;
  • для приобретения участка земли, строительства дома.

Ограничение размера НВ облагаемой суммой в 2 млн руб. теперь относится не к объекту приобретения, как это было раньше, а к самому приобретателю. То есть, гражданин может покупать несколько объектов недвижимости, и заявлять претензии на НВ до тех пор, пока суммарная стоимость приобретения не достигнет 2 млн руб.

Имущественная льгота может быть применена только один раз в жизни. Средства, на которые недвижимость приобретается, обязаны быть собственными.

Если привлекается спонсорская помощь или любые средства со стороны, то НВ не применяется.

Также не рассматривается возможность вычета, если недвижимость приобретается у близких родственников или у иных лиц, взаимозависимых с покупателем.

Если пенсионер работает, то никаких преград для получения вычета нет, он насчитывается на общих основаниях, плюс возможность переноса НВ. Следовательно, льготу работающий пенсионер может оформить за 4 отчётных периода.

Что касается пенсионера неработающего, то для него ситуация иная. Текущий год отпадает, и он обращается к прошедшим периодам, в которых он платил НДФЛ. Подходят только последние 3 года, и не более того.

Однако, если пенсионер снова начнёт работать, то его право на НВ возобновится с этого момента.

Супруги-пенсионеры могут делегировать право на НВ друг другу. Это очень удобно, если приобретаемая собственность является совместной. Даже в том случае, если жильё оформлено только на одного из супругов, второй также имеет право на налоговую льготу и получает имущественный вычет – НДФЛ, ранее удержанный из его собственных доходов.

Надо только подписать соглашение о распределении НВ между обоими супругами. Оно никак не влияет на возможный раздел имущества, поскольку имеет отношение исключительно к вычету.

Для военных пенсионеров НВ также доступен, он предоставляется в установленном порядке. Если жильё для него приобрёл работодатель, а своих денег военный пенсионер не вносил, то, конечно, НВ получить нельзя. Если же ему пришлось доплачивать самому, то вернуть налог можно.

1. Имущественный НВ при покупке недвижимости

Право на НВ возникает в тот год, когда человек стал собственником приобретённой недвижимости.

Размер вычета составляет 13% от стоимости, указанной в договоре покупки. Если право на НВ возникло после 01.01.2014, то размер НВ ограничен суммой в 260 тыс. руб.

В год можно возвращать не более, чем 13% от дохода, облагаемого НДФЛ, то есть, не больше той суммы, которая была перечислена покупателем в бюджет.

Для работающих пенсионеров порядок такой:

  • в первый раз НВ предоставляется в году, который следует за датой приобретения;
  • если НВ не покрыл всей суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ, то неиспользованную сумму можно перенести на будущие годы.

Если пенсионер не работает, то право на получение НВ может быть перенесено на 3 года назад, причём начало отсчёта – год подачи заявления на оформление НВ.

Подают документы на НВ после окончания календарного года, в котором недвижимость приобреталась. Так, если Вы купили квартиру в 2019 году, то к оформлению НВ надо приступить в 2019-м. Значит, налог можно вернуть за годы 2015-2018. Если в каком-то календарном году НДФЛ не платилось, то НВ по нему нулевой.

2. Имущественный НВ при продаже недвижимости

При любой продаже собственник получает доход, а значит, обязан заплатить налог. Что касается имущества, то платить надо не всегда, а если всё-таки приходится, то величину налога можно уменьшить.

Например, если Вы продаёте автомобиль через год-два после приобретения, то налог платить придётся. Его исчисляют из разницы стоимости продажи и приобретения, или же сумму продажи уменьшают за счёт НВ. Продавец выбирает тот вариант, который ему выгоднее.

Максимальная сумма НВ зависит от типа продаваемого имущества. Для жилой недвижимости это стоимость в 1 млн руб., для нежилой или автомобиля – 250 тыс. руб.

3. Льгота по земельному участку для пенсионеров

Начиная с 2019 года, пенсионеры получили льготу по земельному налогу. Такая льгота является постоянной и распространяется на всех лиц, владеющих дачным участком и достигших пенсионного возраста – мужчин старше 60 лет и женщин старше 55.

НВ исчисляется от кадастровой стоимости 6-ти соток. Если дачный участок больше этого норматива, то за остальную площадь надо платить по-прежнему. Если участков несколько, то НВ можно применить только к одному, и владелец выберет такой, для которого это будет наиболее выгодно.

Социальный НВ для пенсионеров

Граждане РФ, в том числе пенсионеры, могут рассчитывать на НВ и в социальной сфере.

  1. При оплате образования, своего собственного или ближайших родственников.
  2. При затратах на пенсионные накопления и на благотворительность.
  3. При получении услуг медицинского характера:
    • в условиях платной медицины,
    • для покупки лекарств,
    • для оформления дополнительной медстаховки.

Во всех этих случаях применяется НВ, причём возвраты по-прежнему осуществляются, исходя из ставки НДФЛ – 13%. Максимальная сумма к возмещению составляет 120 тыс. руб.

Таким образом, за лечение можно вернуть не более, чем 15,6 тыс. руб. (120 х 0,13 = 15,6).

Сумма НВ не всегда может достигнуть максимума, поскольку возмещение производится в рамках НДФЛ, выплаченного в прошлом году, и не может его превзойти.

1. Образование

Пенсионерам очень хочется что-нибудь сделать для внуков, например, оплатить обучение в ВУЗе. Сделать это можно, но на НВ рассчитывать не приходится, поскольку внуки не входят в круг ближайших родственников – братьев и сестёр, детей и родителей. Для того, чтобы дедушке или бабушке полагался НВ за обучение внуков, надо оформить опекунство над ними.

2. Медицина

Возмещение затрат на лечение особенно интересует пожилых людей. Все расходы пенсионера на медицину разделяются на 2 вида — обычное лечение и дорогостоящее. Ограничение вычета суммой в 15,6 тыс. руб. применяется при обычном лечении, а при дорогостоящем оно снимается, и НВ ограничен только суммой НДФЛ, выплаченной в прошлом году.

При этом надо помнить, что НВ выплачивается, исходя из того списка услуг, который установлен законодательно.

В области стоматологии к обычному лечению относятся лечебные процедуры, ортопедия и прочие, кроме протезирования и имплантации, которые являются дорогостоящими.

От имущественного вычета лечебный имеет существенное отличие: НВ не может быть перенесён на предшествующие периоды. Зато он предоставляется ежегодно, а не 1 раз в жизни, как имущественный.

Необходимо только, чтобы претендент соответствовал таким условиям:

  • являлся резидентом РФ;
  • в текущем году производил отчисления НДФЛ из заработка, продажи собственности или сдачи внаём;
  • располагал договором с клиниками или учреждениями здравоохранения, имеющими государственную лицензию;
  • смог предъявить чеки и документы об оплате услуг.

Просить возмещения следует, не откладывая, поскольку срок давности составляет 3 года, а неполученный остаток на следующие периоды не переносится.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет для пенсионеров: можно ли получить работающим, положен ли неработающим, как получают имущественный

Налоговый вычет для пенсионеров

Право на налоговые вычеты, по российскому законодательству имеют все граждане, а также пенсионеры, которые отвечают установленным требованиям. Под вычетом понимается определенная сумма доходов, которая не облагается подоходным налогом.

Какие положены налоговые вычеты пенсионерам

Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.

Обязательство вычитать из дохода граждан налоги возложено на работодателей. Они являются налоговыми агентами, которые ответственны перед налоговыми органами за своевременную подачу декларации о доходах своих сотрудников и уплате налогов на основании этой декларации.

Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах. Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой. А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.

Максимально допустимая к возврату сумма

Законодательством 2017 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.

Налоговый Кодекс предусматривает следующие виды вычетов:

  • имущественные (возможна максимальная выплата 260 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от стоимости имущества в 2 миллиона рублей, также отдельно можно получить 13 процентов от уплаченных процентов по ипотеке);
  • стандартные, выплачиваются при наличии несовершеннолетних детей, либо находящихся на очном обучении до 24 лет;
  • профессиональные, используются лицами, занимающимися частной практикой, либо работающие по гражданско-правовым договорам;
  • социальные, к ним относятся компенсации за лечение или обучение;
  • инвестиционные, при вложении средств на развитие определенных значимых сфер деятельности. Сюда попадает и новое направление ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Подробнее виды налоговых вычетов описаны в этой статье.

Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.

Имущественные – на покупку квартиры или строительство дома

На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:

Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.

Как получить работающим пенсионерам

При рассмотрении порядка и правил оформления вычета для пенсионеров важно учитывать, что есть пенсионеры, которые вышли на пенсию, и есть те, кто продолжают официально работать. Работающие пенсионеры получают доход не только от государства (пенсионное обеспечение), но и от работодателя.

Для работающих пенсионеров продолжают действовать все те же правила, что и для работающих граждан непенсионного возраста. И кроме этого у них остается возможность воспользоваться правом на специальный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2013 году и продолжил работать и отчислять подоходный налог. А в следующем году он приобрел недвижимость. Таким образом, в 2015 году он сможет обратиться в налоговые органы и вернуть себе оплаченный налог за 3 положенных года (2014, 2015, 2016). Кроме того, если этих сумм будет недостаточно, то он может получить также вычет на 2013 год.

Максимальный срок периодов, предшествующих возникновению права, установлен 3 года. Это исключение из правил распространяется только на пенсионеров.

Независимо от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может вернуть себе вычет за последние 4 года. Но только при условии, что в эти периоды пенсионер имеет доход.

Приобретая жилье важно сразу подавать заявление на вычет и не откладывать это право на несколько лет, так как доступный период для возврата вычета установлен только 4 года.

Если пенсионер состоит в официальном браке, и второй супруг не является титульным владельцем имущества, то он все равно имеет право на получение вычета. Также, если стоимость купленного жилья превышает 2 миллиона, то оба супруга имеют право получить налоговый вычет. Это право основывается на том, что расходы в семье делятся пополам между супругами.

Для получения вычета пенсионер должен обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  • пенсионное удостоверение;
  • личный паспорт;
  • заявление по установленному образцу;
  • справки 2 НДФЛ и заработной плате за все годы, которые планируется вернуть уплаченный налог;
  • свидетельство о браке при наличии;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если планируют получать оба супруга;
  • правоустанавливающие документы на купленную недвижимость;
  • декларации за каждый год, который планируется вернуть налог;
  • платежные документы, подтверждающие оплату определенной суммы за приобретение имущества.

После приема этих документов сотрудником налогового органа выплата будет произведена через 4 месяца.

Неработающим

Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.

Однако если неработающий пенсионер имеет доход от определенных видов деятельности, то он имеет право вычета на общих основаниях, как для работающего пенсионера. К таким видам деятельности могут относиться:

  • продажи недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества;
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • других налогооблагаемых доходов.

Если пенсионер живет только на пенсионные выплаты, и не имеет доход уже продолжительное время, то при покупке недвижимости он не сможет оформить налоговый вычет.

Получение социальных

К этой категории вычетов относятся такие льготы, которые могут быть возвращены при затрате своих денежных средств на следующее:

Данные расходы можно компенсировать себе в определенном законодательстве размере при аналогичных условиях, как и имущественный вычет. То есть пенсионер должен быть работающим, или недавно вышедшим на пенсию и имеющим в прошлых годах налоговые отчисления.

Кроме того пенсионер может получить вычет, если он регулярно отчисляет налог на доходы с другой деятельности.

Налоговый Кодекс установил определенные лимиты, в пределах которых можно вернуть социальный вычет:

  • пенсионер за свое обучение может вернуть до 120 тысяч рублей;
  • за своих детей или опекунов до 50 тысяч рублей;
  • за лечение себя и близких родственников до 120 тысяч рублей;
  • за дорогостоящее лечение в пределах затраченных сумм по документам;
  • при формировании своей накопительной части пенсии до 120 тысяч рублей;
  • при отчислении пожертвований вычет предоставляется на эту сумму.

Надо понимать, что все расходы обязательно должны иметь документальное подтверждение.

На лечение

К этой категории вычетов относятся все затраты произведенные на получение платных медицинских услуг, на покупку лекарств, а также на добровольное страхование.

Если услуги медицинские услуги оказывались платно, то это медицинское учреждение должно выдать подтверждающий документ об оплате этих услуг. Также эта организация должна иметь соответствующую медицинскую лицензию. Оказывать услуги может как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

При подаче документов на вычет на основании покупки лекарственных препаратов, пенсионер обязательно должен предоставить кроме документов, подтверждающих оплату, также рецепт врача, подтверждающий необходимость покупки этих препаратов.

При оформлении вычета за понесенные расходы в связи с медицинским страхованием, за которое уплачиваются соответствующие взносы, важно учитывать один момент. Программа страховки не должна распространять свое действие на лечение в зарубежных клиниках.

Право на получение вычета может быть оформлено не только на затраты своего лечения, но и:

  • супруги;
  • детей до 18 лет;
  • внукам и иным подопечным до 18 лет;
  • родителям.

Для определения, к какому виду относится лечение и медицинские препараты, пенсионер должен изучить перечень дорогостоящих видов лечения и препаратов, утвержденный правительством России. Если в этом перечне перечислены понесенные затраты, соответственно пенсионер может вернуть полную сумму затрат, если это позволяют его уплаченные налоги.

Если в этом перечне отсутствуют понесенные затраты, то пенсионер может вернуть затраченные средства только в пределах установленного лимита в 120 тысяч рублей.

На обучение детей/внуков

Если пенсионер понес затраты, связанные с оплатой обучения своих детей или внуков, то он также имеет право оформить социальный вычет.

Важно знать, что при получении социального вычета пенсионер может суммировать все суммы затрат на обучение, на лечение и прочие. Но они не должны превышать лимит в 120 тысяч.

Если лимит превышается, то пенсионер должен выбрать по каким из затрат он будет оформлять вычет.

Если в календарном году затрат было больше, их нельзя перенести на следующий год и получить за них в следующем периоде.

Также законодательством установлены следующие ограничения:

  1. Вычет можно получить за своего ребенка, пока ему не исполнится 24 года, за своих братьев, сестер до 18 лет.
  2. Форма обучения должна быть только очная.
  3. В один календарный год за одного ребенка нельзя вернуть более 6500 рублей.

В список затрат на обучение можно включить также:

  • услуги репетитора;
  • курсы повышения квалификации;
  • различные спортивные школы;
  • школы искусства, музыки и прочее.

Основным требованием ко всем этим организациям предъявляется наличие у них соответствующей лицензии. Если лицо занимается частной практикой, например, репетиторством, то он должен иметь соответствующий патент на обучение.

В отличие от медицинских услуг, вернуть денежные средства можно за обучение не только в пределах России, но и за рубежом.

В случаях, когда за обучение платят дополнительно иные люди или организации, вернуть можно только те средств, которые были затрачены непосредственно налогоплательщиком. Также денежные средства должны быть оплачены лично им, а не другим человеком.

Срок возврата налога с того момента, когда были понесены затраты на обучение, составляет 3 года.

Для оформления социальных выплат необходимы следующие документы:

  • личный паспорт заявителя;
  • декларация;
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки 2 НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родственную связь, если расходы были понесены за родственников;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • документы, подтверждающие наличие лицензии у организации;
  • иные дополнительные обязательные документы.

Заполнение декларации и заявления происходит аналогичным образом, как и в случае заполнения при имущественном вычете.

Стандартные

Такой вычет можно оформить при наличии несовершеннолетних детей. Их можно оформить, если пенсионер является или являлся в ближайшие годы плательщиком подоходных налогов.

В текущем году была увеличена максимальная сумма вычета. Теперь она стала 350 тысяч рублей. За наличие несовершеннолетнего ребенка можно получить следующие вычеты:

  • за первого и второго малыша по 1400 рублей;
  • за третьего и следующих по 3000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью, для опекунов предусмотрена сумма 6000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью для родных родителей 12000 рублей.

Если один из детей становится старше 18 лет, то очередность детей не меняется. Если за третьего ребенка можно было вернуть 3000 рублей, соответственно так и остается.

Оформить этот вычет работающий пенсионер может у работодателя или в налоговых органах, а неработающие пенсионеры только в налоговых органах.

Выводы

Все виды вычетов доступны для пенсионеров так же, как и для обычных граждан. Единственной отличительной особенностью является то, что пенсионер может быть уже неработающим, но он может получить вычет, если он осуществлял отчисления налога в предыдущие 4 года.

Если пенсионер является давно неработающим и не отчисляет никакие налоги, то он не сможет компенсировать себе налоговый вычет.

На какие субсидии и льготы могут рассчитывать российские пенсионеры

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dlya-pensionerov.html

Иис для пенсионеров: нужен ли, как использовать

Налоговый вычет для пенсионеров

Система пенсионного обеспечения несовершенна, поэтому многие пенсионеры ищут дополнительный источник дохода. И тут стоит обратить их внимание на инвестиционный счет. Он поможет вернуть средства, уже уплаченные в счет подоходного налога. А еще ИИС можно рассматривать как удобный инструмент для инвестирования имеющихся накоплений.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС?

Открыть ИИС может любое физлицо, имеющее статус налогового резидента РФ. Этим правом обладают и пенсионеры. Ограничений по возрасту здесь нет.

Индивидуальный инвестиционный счет – это разновидность брокерского счета. Помимо прибыли от инвестиционной деятельности вкладчик может получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип “А”) или на доход от вложений (тип “Б”).

Налоговый вычет типа “А” рассчитывается по ставке 13 % от общей суммы инвестиций, внесенных на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. Следовательно, максимальный лимит возврата отчислений не может быть более 400 000 × 13 % = 52 000 руб.

При этом следует учитывать, что размер выплаты не может превышать сумму уплаченного за этот же период налога. Инвестор может пользоваться данной льготой ежегодно или воспользоваться ею один раз и получить выплаты за все 3 года в конце срока действия счета.

Налоговый вычет типа “Б” освобождает вкладчика от уплаты НДФЛ на прибыль, полученную в результате операций с активами на инвестиционном счете. В отличие от предыдущего вида, льготы и лимиты для данных выплат не установлены. От налогообложения освобождается вся сумма полученной прибыли, независимо от ее размера. Но внести на счет можно не более 1 миллиона рублей.

Выплату типа “Б” можно получить только в конце срока действия счета, рассчитав итоговую прибыль за весь период инвестиционной деятельности.

Если вкладчик решит закрыть ИИС ранее чем через 3 года после его открытия, право на получение налогового вычета аннулируется. Все ранее полученные льготные выплаты (если таковые имеются) подлежат возврату.

Когда пригодятся налоговые вычеты пенсионеру?

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что налоговые вычеты пригодятся пенсионеру, если он:

  • продолжает работать и является плательщиком НДФЛ;
  • получает пенсию по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ), которая, согласно законодательству, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 213.1 НК РФ);
  • планирует инвестировать средства и получать от этого доход;
  • может вложить деньги в ИИС на срок не менее 3 лет.

Если инвестор получает только государственную пенсию, он не может рассчитывать на налоговый вычет по типу “А”. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, такой доход не подлежит обложению НДФЛ. Поэтому для такого пенсионера ИИС будет интересен, если вложенные туда средства будут приносить доход. Например, на них будут приобретены акции или облигации.

Какую выгоду может получить пенсионер от ИИС?

Выгода, которую пенсионер может получить от ИИС, зависит от источников его дохода.

Если инвестор имеет официальное место работы и в дополнение к государственной пенсии получает заработную плату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа “А”. В таком случае государство вернет ему НДФЛ, удержанный из зарплаты.

Если инвестор получает пособие из негосударственного пенсионного фонда, которое облагается налогом, он может рассчитывать на возврат налоговых отчислений с него.

Если единственным источником доходов гражданина является государственная пенсия, выгоду могут принести операции с ценными бумагами, дивиденды и налоговый вычет типа “Б” от полученного дохода.

Делать выбор сразу в пользу какого-то одного варианта льготы необязательно. Для получения максимальной выгоды рекомендуется подождать до конца срока действия ИИС, рассчитать доходность каждого вида налогового вычета и только затем принять окончательное решение.

Риски инвестиционного счета

Доходы от банковских депозитов в настоящее время невысоки. Поэтому ИИС является хорошей альтернативой данным вложениям. Инвестиционный счет позволяет гражданам сохранить и приумножить свои накопления. Тем не менее при открытии ИИС пенсионерам рекомендуется тщательно взвесить все сопутствующие риски.

Инвестиционная деятельность непредсказуема. Котировки ценных бумаг в любое время могут как возрасти, так и снизиться. Неопытные инвесторы не всегда способны самостоятельно определить, в какие активы стоит вкладывать свои средства в текущий момент времени. Неудачные сделки могут повлечь за собой большие финансовые потери, а иногда и утрату всего капитала.

Чтобы снизить риски убытков, рекомендуется вкладывать деньги в низкорискованные инструменты: ОФЗ (облигации федерального займа), облигации субъектов РФ, облигации “голубых фишек”.

Таким образом можно получать купонный доход в размере в среднем 7–10 % годовых. В сумме с налоговым вычетом такая прибыль будет хорошей добавкой к пенсии.

Подробнее об инвестиционных рисках можно почитать в нашей статье.

При желании получать доход от активной торговли ценными бумагами и оформить налоговый вычет типа “Б” неопытным инвесторам рекомендуется обратиться за помощью к проверенному надежному брокеру. Таким образом можно избежать рисков и получить дополнительный заработок от эффективного использования своего капитала.

Источник: https://www.finam.ru/education/likbez/iis-dlya-pensionerov-nuzhen-li-kak-ispolzovat-20200831-11410/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.