Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Содержание

Льготы при покупке жилья

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

01.07.2019

Государство предоставляет огромное количество различных специальных программ, которые предназначены для поддержки отдельных категорий граждан. Одна из таких программ касается льгот, действующих в отношении покупателей жилой недвижимости.

Условия оформления льготы

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен соответствовать нескольким требованиям:

  1. Иметь российское гражданство;
  2. Иметь ранее неистраченное право на получение такой меры государственной поддержки;
  3. Предоставление налоговой льготы возможно только в отношении жилого помещения;
  4. При покупке квартиры через банк для получения льгот нужно позаботиться о наличии справок, подтверждающих факт целевого использования денежных средств;
  5. При покупке квартиры в ипотеку допускается возврат только тех процентов, которые были фактически уплачены в банк по договору;
  6. Воспользоваться правом на получение налогового вычета можно только в тех случаях, когда стороны договора купли-продажи не приходятся друг другу родственниками;
  7. Если квартира оформляется в долевую собственность между родителем и ребенком, заявитель вправе оформить вычет и на себя и на несовершеннолетнего.

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

Льготы при приобретении жилья

Рассмотрим более подробно.

Получение налогового вычета

Чтобы оформить вычет за покупку квартиры, человек может обратиться в налоговую инспекцию. Сам процесс возврата денежных средств выглядит таким образом:

  1. Скачать с официального сайта налоговой инспекции форму 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно, при помощи специальной программы, или через специалиста;
  2. Для заполнения декларации потребуется получить в бухгалтерии своего работодателя справку 2-НДФЛ за предшествующий подаче заявления год;
  3. Подготовить правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие права на получение вычета, снять с них копии. Заверка этих документов не требуется, они передаются сотруднику вместе с оригиналами, который сразу убеждается в их подлинности;
  4. Если покупателями квартиры являются супруги, то дополнительно потребуется предоставить свидетельство о регистрации брака и письменное согласование о распределении долей в имуществе и в вычете;
  5. Все документы предоставляются в налоговую лично;
  6. Денежные средства перечисляются в течение четырех месяцев, три из которых отводятся на проверку предоставленных документов, и один — на перевод денег заявителю.

Скачать бланк по форме 3-НДФЛ

Покупка жилья в строящемся доме

Если рассматривать именно вопрос получения налоговых льгот, то выгоднее всего оформлять сделки по купле-продаже недвижимости, находящейся на момент покупки на стадии строительства. В таком случае удержания будут предоставляться в отношении сразу нескольких направлений трат:

  1. Покупка имущества;
  2. Покупка материалов, используемых для отделки помещения;
  3. Строительство систем водоснабжения, отопления, канализации.

Читать так же:  Пособие по временной нетрудоспособности в 2020 году

Покупка жилья в ипотеку

Если сделка проходит с привлечением ипотечных средств, то для получения налоговых льгот требуется придерживаться нескольких правил:

  1. Возврат производится только с фактически уплаченных человеком сумм;
  2. Общий размер суммы не должен превышать размер выплаты, которая прописывается в декларации;
  3. По сделкам, оформленным до 2008 года, максимальный лимит налогового вычета составляет 1 000 000 рублей.

Оформление вычета по налогам на работе

Если человек планирует получать налоговый вычет через своего работодателя, то порядок предпринимаемых им действий будет несколько отличаться:

  1. Составление уведомления о получении налогового вычета. Законодательно формы этого документа не предусмотрена, поэтому он пишется произвольно;
  2. Сбор документов, подтверждающих возникновение права на получение вычета и сумму затраченных средств;
  3. Предоставление заявления и документов в налоговую инспекцию;
  4. Спустя месяц можно вновь обратиться в налоговую для получения уведомления;
  5. Передача полученного уведомления в бухгалтерию работодателя. В течение года с такого сотрудника не будет взиматься НДФЛ. Единовременно вычет не выплачивается.

Скачать заявление на налоговый вычет

Молодые семьи

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в качестве молодой семьи, заявители должны соответствовать нескольким требованиям:

  1. Максимальный возраст для обращения — 35 лет;
  2. Наличие официально зарегистрированного брака;
  3. В собственности у обоих супругов отсутствует иная жилая недвижимость;
  4. Максимальный семейный доход не превышает определенный суммы, оговоренной в регионе их проживания;
  5. Если в собственности семьи есть жилье, но оно меньше установленных в местности нормативов, то обращение за получением налоговой льготы возможно.

Молодые семьи, подходящие под все вышеперечисленные требования, вправе получить от государства субсидии на покупку жилья:

  1. В размере 30 процентов от стоимости квартиры, но не более 600 000 рублей, если в семье нет детей;
  2. В размере 35 процентов от стоимости приобретаемого жилья, но не более 800 000 рублей, если в семье есть один ребенок;
  3. В размере 35 процентов от стоимости покупаемой квартиры, но не более 1 000 000 рублей, если в семье есть минимум два ребенка.

Многодетные семьи

Чтобы получить льготы при покупке жилья, многодетная семья должна отвечать нескольким требованиям:

  1. Иметь узаконенный статус многодетной семьи, что подтверждается документально, путем предоставления соответствующего свидетельства;
  2. На каждого члена семьи должно приходиться менее нормативного количества квадратных метров в имеющемся жилом помещении;
  3. У семьи должен быть статус малоимущей;
  4. В течение последних пяти лет, предшествующих обращению за льготой, не было зафиксировано ухудшения текущий условий проживания: в квартиру не было прописано иных родственников.

Молодые специалисты и ученые

Молодые специалисты, желающие воспользоваться льготами при покупке недвижимости, должны соответствовать нескольким требованиям:

  1. Наличие у заявителя диплома об окончании высшего образования, у ученого должна быть научная степень;
  2. Максимальный возраст кандидата на получение льготы — 35 лет. Если за получением обращается доктор наук, максимальный возраст установлен на отметке в 40 лет;
  3. Наличие заключенного договора о работе по специальности на срок минимум 3 года или 5 лет для молодого специалиста. Предприятие должно быть бюджетным.

Военнослужащие

Для участия в льготной программе человек должен соответствовать нескольким требованиям:

  1. Являться участником программы НИС в течение минимум 3 лет;
  2. Находиться в рядах российской армии.

Пенсионеры

Для получения жилищной льготы пенсионер должен соответствовать всего двум условиям:

  1. Достигнул определенного в законодательстве возраста выхода на пенсию;
  2. Имеет на руках пенсионное удостоверение.

Читать так же:  Льготы ветерану военной службы в 2020 году

Инвалиды

Для получения жилищной льготы, гражданин с инвалидностью должен отвечать нескольким требованиям:

  1. Наличие медицинского заключения;
  2. Проживание в жилом помещении, которое не соответствует требованиям, предусмотренным для инвалидов.

Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера

Для граждан, проживающих на Крайнем Севере и приравненных к ним районах, существуют свои жилищные программы. Чтобы участвовать в них, заявитель должен отвечать нескольким требованиям:

  1. Продолжительность работы в северных условиях должна быть не менее 15 лет;
  2. В собственности у заявителя должно отсутствовать собственное жилье.

Как воспользоваться льготой

Чтобы получить налоговые льготы при покупке жилья человек должен получить в налоговой инспекции уведомление о возможности предоставления ему вычета и передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя.

Предоставление данной льготы начнется с того месяца, когда сотрудник обратился с заявлением в инспекцию.

При обращении за получением налогового вычета напрямую в налоговый орган, денежные средства будут перечислены заявителю единовременно.

Сбор документов

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен подтвердить сам факт покупки и наличие у него прав собственности на имущество. Для этого в налоговую инспекцию должны быть предоставлены подтверждающие документы:

  1. При самостоятельной постройке дома требуется предоставить свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
  2. При покупке жилья в налоговую предоставляется договор купли-продажи, акт приема-передачи недвижимости и свидетельство, подтверждающее право собственности;
  3. При оформлении квартиры в ипотеку в инспекцию требуется передать договор кредита и залога, установленный график внесения платежей.

Дополнительно требуются документы, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, а именно:

  1. Чеки, где четко прописана сумма;
  2. Квитанции от приходных ордеров;
  3. Акты, подтверждающие факт покупки строительных материалов у физических лиц;
  4. Выписки из банка;
  5. Справки из кредитной организации о том, что человек уплачивал проценты по кредиту.

При обращении в налоговую инспекцию заявитель должен подтвердить свою личность. С этой целью используется оригинал паспорта, который предъявляется сотруднику вместе с пакетом документов.

Заключение

Следовательно, право на оформление налогового вычета есть только у трудоустроенных граждан, имеющих официальный доход с которого происходит уплата НДФЛ.

Выполнение данного требования является обязательным, так как именно с этого налога происходит возврат денежных средств налогоплательщику.

Следовательно, если за получением налогового вычета хочет обратиться граждан, достигший пенсионного возраста, получение льготы будет возможно только при наличии у него дополнительного дохода, с которого производятся отчисления НДФЛ (пенсионное обеспечение и прочие пособия такими сборами не облагаются).

Источник: https://zakonoved.su/lgoty-pri-pokupke-zhilya-kak-poluchit.html

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Условия предоставления льготы

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

  1. Гражданство РФ.
  2. Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
  3. Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора.

    Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.

  4. Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.

  5. Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
  6. На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.

    ), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.

  7. При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
  8. Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб.

, поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Как оформить вычет?

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

  1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
  2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
  4. Договор ипотеки.
  5. Договор покупки.

  6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
  7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
  8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
  9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
  10. Паспорт.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

7 льгот по ипотеке, которые можно получить от государства

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Кто может получить: супруги, каждый из которых не старше 35 лет, или неполная семья, в которой есть ребёнок, а его родителю не более 35 лет. Также нужно соответствовать нескольким критериям:

  • на одного человека должна приходиться площадь жилья меньше установленной нормы (в каждом регионе норма своя, например, в Москве — 10 метров);
  • семья должна состоять на учёте как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
  • и иметь достаточный доход для покупки квартиры в кредит. 

Для участия в программе нужно встать в очередь в администрации населённого пункта по месту жительства. В итоге молодая семья может получить:

  • 30% от средней стоимости жилья (норматив стоимости жилья рассчитывается по каждому муниципалитету), если нет детей;
  • 35% от стоимости жилья, если есть хотя бы один ребёнок или если семья неполная.  

Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м. 

Жильё можно купить в новостройке или на вторичном рынке. Деньги не выдают на руки, а переводят безналичным путём продавцу недвижимости.   

Подробнее в постановлении Правительства. 

Ипотека по ставке до 6% для семей с двумя и более детьми 

Кто может оформить: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родился второй или последующий ребёнок. Купить жильё можно только в новостройке, исключение действует для жителей Дальнего Востока: они также могут купить квартиру на вторичном рынке. 

Для жителей Дальнего Востока ставка по кредиту не может быть выше 5% годовых, а для всех остальных регионов — 6%.   

Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽. 

Для получения льготной ипотеки помимо стандартного набора документов нужно предоставить свидетельства о рождении детей заёмщиков и иные документы, которые подтверждают российское гражданство детей, если об этом не сказано в свидетельстве о рождении.

Найти кредит по низкой ставке

Калькулятор ипотеки

Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки

Кто может получить: заёмщик, у которого в период с 2019 до 2022 года родился или им был усыновлён/удочерён третий или последующий ребёнок.

За субсидией нужно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит. Для подтверждения права на льготу нужно приложить свидетельства о рождении детей и подтверждение их российского гражданства.

Заявление могут рассматривать в течение 16 дней. Если оно будет одобрено, то деньги поступят на кредитный счёт в течение 5 рабочих дней. Ими можно частично или полностью погасить ипотечный кредит.

 

Подробнее в постановлении Правительства.   

Военная ипотека 

Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку.

Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2019 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить).

Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет. 

Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно. 

Подробнее на сайте Русвоенипотеки.    

Материнский капитал 

Кто может получить: человек или семья, у которой появился второй или последующий ребёнок. В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 ₽. Эти деньги можно потратить на:

  • Покупку жилья, его строительство, первоначальный взнос по ипотеке или на погашение жилищного кредита, в том числе и процентов по нему. 
  • Оплату образования детей.
  • Пенсионные накопления матери.
  • Социальную адаптацию детей с ограниченными возможностями. 

Получить сертификат на материнский капитал можно в Пенсионном фонде или через личный кабинет на Госуслугах.  

Читайте по теме: 9 вещей, которые вы не знали о портале «Госуслуги»

Кто может получить: каждый, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Существует два вида налоговых вычетов при покупке жилья:

  • 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽, при покупке квартиры, дома или земельного участка;
  • 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. 

Так каждый покупатель недвижимости (то есть каждый, у кого в ней есть доля) может вернуть до 650 000 ₽ налогов, которые ранее заплатил государству.

Кто может получить: любой заёмщик по ипотеке, если:

  • размер кредита не превышает 15 миллионов ₽ (пока сумма установлена на этом уровне);
  • кредит оформлен на единственное жильё;
  • ранее условия кредита по требованию заёмщика не менялись;
  • заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.   

Кредитные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заёмщика, но не более чем на шесть месяцев. Для получения ипотечных каникул нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

Читайте по теме: Новые правила: как уйти на ипотечные каникулы

Максим Глазков

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/10/1/7-lgot-po-ipoteke-kotorye-mozhno-poluchit-ot-gosudarstva/

Семь льгот по ипотеке, которые можно потребовать от государства

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Основная выплата предоставляется всем покупателям объектов недвижимости, независимо от того, как именно происходила сделка – по ипотечному кредиту или обычной покупкой (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Это налоговый вычет, он имеет несколько особенностей:

  • его размер – 13 % от суммы сделки, при этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн рублей. Даже если на квартиру вы потратили, например, 2 400 000 рублей, размер возврата будет рассчитан по установленной НК РФ стоимости (2 000 0000 х 0,13 = 260 000 рублей). Таким образом, максимально возможная сумма выплаты не может превысить 260 тысяч рублей;
  • право на данный налоговый вычет возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости (когда оформлен договор долевого участия) или свидетельства о регистрации права собственности (когда оформлен договор купли-продажи);
  • для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Единовременная выплата по ипотечному жилищному кредиту предоставляется на таких же условиях. Если при приобретении жилья вы взяли ипотеку, с юридической точки зрения эти деньги относятся к вашим расходам, а значит, указываются при подаче документов на возврат потраченных средств.

Как правило, основной налоговый вычет предоставляется по окончании года, в котором возникло на него право. Т.е. если имущество было куплено в 2020 году, получить денежные средства можно в 2020 году.

Как вычисляется вычет?

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб.

, поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Вычет по процентам

Данное право предоставляется только в том случае, если квартира куплена в ипотеку. Его величина составляет 13 % от суммы уплаченных вами процентов. При этом:

  1. Право на получение вычета появляется только после получения права на основной.
  2. Максимальная величина вычета составляет 3 млн рублей (т.е. 390 тысяч рублей можно вернуть по процентам).
  3. К вычету принимаются только фактически уплаченные налоги за прошлые налоговые периоды.
  4. Разберем на конкретном примере применение особенностей налоговых вычетов.

Гражданин Аксенов А.В. в начале 2014 года заключил договор долевого участия на приобретение жилого помещения в строящемся доме на сумму 9 300 000 рублей. При этом в связи с нехваткой денежных средств, он оформил ипотечное кредитование на 7,4 млн рублей.

В августе 2020 года покупателю был отдан акт приема-передачи квартиры.

Таким образом, право на вычеты возникнет только в 2019 году, причем не играет никакой роли то, что проценты по кредиту Аксенов платил с 2014 года (их величина к 2020 году превысила 2,5 млн рублей).

В 2020 году покупатель должен подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую инспекцию со следующими вычетами:

  • основной – 2 млн рублей (к возврату 260 тысяч рублей),
  • процентный – 3 млн рублей (к возврату 390 тысяч рублей).

То есть максимальная величина выплат может составить 650 тысяч рублей.

Если ипотечный договор был составлен до 1 января 2014 года, величина максимальной к возмещению суммы по процентам ограничений не имеет.

Молодые специалисты и ученые

Молодые специалисты, желающие воспользоваться льготами при покупке недвижимости, должны соответствовать нескольким требованиям:

  1. Наличие у заявителя диплома об окончании высшего образования, у ученого должна быть научная степень;
  2. Максимальный возраст кандидата на получение льготы — 35 лет. Если за получением обращается доктор наук, максимальный возраст установлен на отметке в 40 лет;
  3. Наличие заключенного договора о работе по специальности на срок минимум 3 года или 5 лет для молодого специалиста. Предприятие должно быть бюджетным.

Эта льготная категория вправе оформить специальный жилищный сертификат, воспользоваться которым можно в течение 3 месяцев с момента получения. Сертификат передается в банк, который учтет сумму по нему в качестве части стоимости квартиры.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке в 2020 году

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Законодательство предполагает оказание помощи гражданам, совершившим дорогостоящую покупку и ставшие собственниками жилплощади. Данное право предоставляется в соответствии с государственной программой по улучшению жилищных условий россиян, утвержденной ПП РФ от 17.12.10 №1050.

Одной из мер помощи является предоставление налоговых преференций. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке представляют собой налоговый вычет с возвратом излишне уплаченного НДФЛ.

Об условиях получения последнего и порядке его предоставления будет подробно рассказано в настоящей статье.

Условия получения

Налоговые льготы, связанные с приобретением жилища в ипотеку, в 2019 году не претерпели существенных изменений.

Чтобы реализовать свое право на предоставление преференции гражданину потребуется соблюсти обязательные требования законодательства и заявить о своем желании в территориальном подразделении ФНС.

Заявка подается человеком при личном посещении налоговой структуры, посредством личного кабинета на официальном сайте ведомства или через МФЦ.

Рассматриваемая преференция имеет строго установленный лимит, равный трем миллионам рублей. Если жилье покупалось без привлечения кредитных источников, то сумма уменьшается до 2 млн рублей. Даже при превышении стоимости жилья возврат может быть осуществлен в пределах указанных ограничений.

Если стоимость квартиры (дома) меньше лимита, то предел снижается до нее. Возврат средств идет с учетом уплаченных взносов по НДФЛ (13%). Именно такой процентный платеж можно будет получать ежемесячно от ФНС до момента исчерпания лимита.

При наличии остатка на конец года сумма переносится на следующий период и так далее.

Условия, установленные НПА, предъявляются не к объекту, а к субъекту правоотношений. Так, гражданин должен отвечать следующим требованиям:

  • Наличие подданства РФ.
  • Официальное трудоустройство.
  • Наличие отчислений в фонды (от работодателя или самостоятельно).
  • Разделение полученной преференции между всеми членами семейства, являющимися собственниками объекта.
  • Наличие свидетельств погашения кредитного долга.
  • Проведение сделки с третьими лицами, не являющимися близкими родственниками или нанимателем.

Допускается оформление льготы при покупке родителями недвижимости для своего отпрыска, не достигшего совершеннолетия. Немаловажным моментом является направление расходования ссуженных средств.

Действующее законодательство предполагает вычет на покупку жилья и проведение в нем ремонта, выплату процентов по долгу перед ФКУ. Ограничений по количеству заявок нет. Главное, чтобы лимит не был исчерпан.

Последний выделяется только на один объект раз в жизни.

Особенностью предоставления вычета на имущество физлица является то, что при получении нового займа для возврата ипотечного долга на данную сумму также будет начисляться льгота. Вместе с тем стоит помнить о лимите, сверх которого преференция не предоставляется.

Важно! Налоговая льгота может компенсировать как уплаченные проценты по займу, так и основной долг гражданина, возникший при подписании соглашения с банком.

Какие бумаги потребуются заявителю?

Покупка жилья посредством привлечения ссуды предполагает необходимость сбора множества документов. На стадии подачи документации в кредитную организацию человеку нужно представить сведения о месте своей занятости, величине дохода, наличия статуса пенсионера. Помимо этого, сотрудникам ФКО представляется справка о составе семейства.

После получения займа и добросовестного исполнения своих обязательств гражданин должен собрать следующие бумаги:

  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается бухгалтерской службой нанимателя) за последние 12 мес. С помощью данного документа будет доказано, что заявитель исправно отчислял средства по НДФЛ;
  • прошение о предоставлении преференции;
  • документ, подтверждающий возникновение права собственности на объект;
  • соглашение с ФКО о предоставлении займа;
  • договор, свидетельствующий о приобретении жилья;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • расписка от продавца, подтверждающая получение необходимой суммы от покупателя;
  • график погашения ипотечного долга, составленный банковской организацией;
  • квитанции о внесении средств в счет погашения задолженности;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельства о появлении отпрысков на свет, заключении брака, разрыве отношений с супругом.

Отдельно стоит отметить необходимость правильного формирования заявления на вычет. Оно формируется по строго установленному образцу, размещенному на стендах в каждом территориальном подразделении ФНС.

В тексте указываются персональные данные налогоплательщика (Ф. И. О., адрес, контактные данные).

Если заявка подается доверенным лицом, то у него должна быть бумага, подтверждающая соответствующие полномочия, заверенная в нотариальном порядке.

Процедура оформления привилегии

Чтобы реализовать право на возврат денег за счет выплаты подоходного налога выгодоприобретателю нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Стоит помнить, что льготный режим применяется в любой момент, но не позже 36 месяцев с момента получения соответствующего права.

ФНС рекомендует представлять бумаги на вычет вместе с декларацией о доходах. Последняя формируется в срок до 30 апреля каждого года.

Важно! Оформить льготу в виде вычета можно только в том случае, если человек в установленном для этого порядке оформил кредитный договор, внес средства продавцу квартиры (дома), и уплатил все обязательные сборы. Кроме того, собственность должна быть оформлена человеком как его собственность. Таким образом, сначала нужно понести все указанные расходы, а только потом получить возможность получить вычет.

Последовательность шагов, которые должен осуществить выгодоприобретатель в 2019 году не изменилась. Процедура состоит из нескольких этапов, следующих друг за другом:

  • Оформление займа. Договор должен быть у клиента банка на руках.
  • Приобретение жилплощади. Данный этап завершается только после того, как новый владелец объекта зарегистрирует его на свое имя.
  • Подача налоговой декларации. Документ отражает доходы лица, полученные им в результате сделки, а также сумму сбора, обязательную к уплате. Подача данного акта необязательна, но рекомендована специалистами.
  • Представление документации и личного заявления на оформление преференции при приобретении жилплощади в ипотеку. Потребуется лично, через представителя вручить инспектору пакет бумаг. Последний на месте проверит все ли акты поданы, составляет расписку о приеме документов.

Перед тем как отдавать бумаги в руки работнику ФНС стоит посетить окно, расположенное поблизости. Как правило, консультанты работают в порядке живой очереди и помогают гражданам на месте проверить правильность заполнения декларации и других бумаг.

Ошибки случаются даже в том случае, если бланк с данными был сформирован в автоматическом режиме посредством использования программного комплекса. На сайте ведомства можно скачать такую программу с подробной инструкцией.

Поэтому дополнительная консультация не будет лишней.

Если от ФНС поступит отказ, то выгодоприобретатель, скорее всего, не представил все необходимые документы. Бумаги разрешается донести в рабочем порядке. Помимо этого, зачастую в представленной документации содержатся сведения о лице, не являющемся заявителем, но внесшим сумму на счет (передавшего наличные под расписку) продавца жилья.

Вопрос:

Когда на счет придут деньги, если по заявке не было претензий?

Ответ:

Решение принимается в течение 3-4 месяцев. В данный период человек должен получить средства на счет, если его заявление было принято без нареканий. Первые два месяца ведомство изучает сведения о заявителе, а последние – на денежный перевод. Средства поступают на счет, соответствующий реквизитам, указанным в прошении.

Льготы ндфл ипотека – 2020

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

/ Налоговые льготы

Важная информация: “Льготы ндфл ипотека” с полным описанием проблематики и ми специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Все покупающие жилплощадь граждане или налоговые резиденты РФ, перечисляющие 13% налога на доходы, вправе вернуть часть НДФЛ, который был уплачен до этого. Это возможно даже при оформлении ипотеки.

В статье освещаются вопросы, связанные с предоставлением и расчетом вычета, его максимальном размере и необходимых документах для его оформления.

Если вам нужна персональная консультация о том, как получить налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году – можете задать бесплатный вопрос нашим юристам по телефонам горячей линии.

Кто может претендовать на налоговый вычет за покупку жилья?

Данная ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ. Согласно ее положениям, каждый плательщик налогов имеет право на возмещение от налоговых органов 13% от цены жилья или денежных средств потраченных на его постройку, а так же от ипотеки.

Получение вычета доступно:

  • гражданам РФ и живущим в стране не менее 183 дней в году налоговым резидентам. Обязательным является наличие официального источника доходов внутри страны и выплата 13% налога;
  • индивидуальным предпринимателям, уплачивающим НДФЛ;
  • пенсионерам с официальным источником дохода кроме пенсионных выплат (к примеру, сдающим квартиру) и уплачивающим налог;
  • гражданам, покупающим жилье, оформляемое на несовершеннолетних детей с официальной зарплатой.
  • сообщены неверные сведения или форма 3-НДФЛ заполнена с ошибками;
  • предприниматель использует систему уплаты налогов УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, и не платит подоходный налог;
  • покупатель жилья зарегистрирован как самозанятый (плательщик налога на проф.доход);
  • нет официального трудоустройства (студенты, пенсионеры, безработные);
  • если использовались программы, связанные с поддержкой молодых семей, военной ипотекой или использованием материнского капитала и другие субсидии, получение вычета возможно только с личных денег;
  • максимальный размер суммы уже получен;
  • квартира была приобретена у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях (супругов, детей, родителей, сестер и т.п. или лиц, являющихся подчиненными по работе).
    Возврат выплачивается за счет НДФЛ, который был уплачен ранее, по этой причине он не полагается гражданам, не имеющим официальной зарплаты.

Два вида налоговых вычетов при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

В случае ипотечного кредитования можно получить два вычета:

Правила возврата НДФЛ до и после 2014 года

До 2014 года происходит предоставление вычета только относительно одного объекта, независимо от его цены. Максимальная сумма – 2 млн. руб. Однако размер возврата с процентов не ограничивается. При выплате процентов более 3 млн – происходит вычет с окончательной суммы.

Встречаются ситуации, когда получение вычета было осуществлено до 2014 г., когда гражданин приобрел квартиру, не используя кредит, и обращается за вычетом по процентам в отношении другого жилья, приобретенного после названной даты.

Если имеет место долевая собственность, оформить возврат могут все собственники жилплощади.

При стоимости жилья не выше 2 млн. руб., оба получают часть предусмотренной законом выплаты и впоследствии могут обратиться за возвратом с оставшихся средств, пока не достигнут предела в 260 т.р. Но получение вычета на проценты по новой ипотеке в дальнейшем для них будет невозможным

[3]

За год возвращается сумма выплаченного за этот период налога, если не превышен лимит.
Возврат осуществляется до полной выплаты. Подать заявление на вычет по ипотеке можно с первого года. Но более выгодным будет обратиться по прошествии нескольких лет, после накопления крупной суммы или достижения лимита от покупки жилья.

Необходимые документы для налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

  1. Копии страниц паспорта с личными данными и регистрацией.
  2. Копии ИНН.
  3. Справки 2-НДФЛ с места официального трудоустройства, при наличии подработки – от каждого работодателя за все годы, за которые планируется возврат (в оригинале)
  4. Формы 3-НДФЛ или заявления по месту трудоустройства.

  5. Заявления на получение уведомления о праве на вычет для работодателя, если планируется оформление по месту трудоустройства.
  6. Выписки из ЕГРП (выдается с лета 2016 года).
  7. Копии свидетельств о рождении детей (при оформлении квартиры или ее доли на них).
  8. Заявления о распределении вычета для жилья, оформленного до 01.01.14 г.

    , если оно приобретается супругами. При оформлении после названной даты заявление необходимо при стоимости менее 4 млн. руб.

  9. Договора купли-продажи.
  10. Акта приема-передачи (если квартира в новостройке).

  11. Расписок продавца о получении денег при наличном расчете, выписок из банка, кассовых и товарных чеков, квитанций к приходным ордерам, подтверждающих перечисление денег.
  12. Заявления о предоставлении вычета на жилье.
  13. Реквизитов карты или счета в банке заявителя.
  14. Ипотечного договора, графика погашения и отчета об уплаченных процентах.

  15. Платежные документы к приходно-кассовым ордерам, выписок из банка о выплате процентов, при заявлении об их возврате.

Вышеперечисленные документы представляются в копиях, с предъявлением оригиналов для сверки.

Два варианта возврата налога при покупке жилья

Осуществить возврат можно двумя способами:

  • Через налоговый орган в конце года;
  • По месту работы.

Какой способ проще и выгоднее для вас — уточните у нашего юриста. Ответ в течение 10 минут!

Оформление имущественного вычета через налоговую инспекцию

В конце календарного года, в котором был оформлен ипотечный кредит и зарегистрировано право собственности на жилье осуществляется подача декларации 3-НДФЛ. Если за год не возвращена вся сумма, декларация подается на следующий год.

Алгоритм действий как получить налоговый вычет при ипотеке в 2020 году:

  1. Заполнить форму 3-НДФЛ. Написать заявление.
  2. Получить справку 2-НДФЛ по месту трудоустройства об уплаченных за год налогах.
  3. Подготовить копии документации о праве на жилплощадь.
  4. Подготовить копии платёжной документации, подтверждающей оплату жилплощади.
  5. Если квартира приобретают супруги с оформлением долевой собственности, необходимо представление копии брачного свидетельства и письменного заявления о распределении вычета.
  6. Представить в ФНС по месту проживания заполненную декларацию с приложением копий вышеперечисленной документации.

Оформление имущественного вычета через работодателя

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога.

После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте.

Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

  1. Написать заявление в ИФНС.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
  3. Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
  4. По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
  5. Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Можно ли подать декларацию онлайн?

Не всем известно, что существует возможность подачи документации через сайт nalog.ru, не посещая инспекцию лично.

Для этого налогоплательщику потребуется получить доступ в Личный кабинет, воспользовавшись одним из вариантов:

  • ввести реквизиты учетной записи сервиса «Госуслуги». Это могут сделать только граждане, которые получили реквизиты доступа к Госуслугам лично в отделении Почты России, МФЦ или в других местах нахождения операторов Единой системы идентификации и аутентификации;
  • воспользоваться регистрационной картой. Ее получают лично в ближайшем отделении ФНС;
  • использовать электронную подпись.

Получив доступ в Личный кабинет, нужно:

  1. Получить ключ электронной подписи, чтобы заполнить декларацию. Он создается через Личный кабинет в профиле пользователя. Там же получить сертификат проверки электронной подписи.
  2. Заполнить форму 3-НДФЛ на сайте или в специальном приложении.
  3. Взять справку 2-НДФЛ в бухгалтерии за соответствующий год об удержанных процентах.
  4. Заполнить заявление о вычете, указав реквизиты для перечисления средств и приложив сканы необходимой документации.
  5. Подписать электронной подписью заполненную декларацию и вместе с пакетом документом отправить в ФНС.

  Льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы

Часто задаваемые вопросы

В связи с получением вычета нередко возникают вопросы, ответы на которые приведены ниже.

Если у вас есть другой вопрос – задайте его юристу напрямую! Это бесплатно!

Как происходит распределение вычета между супругами?

В этой ситуации имеется ряд особенностей:

  1. Право на получение вычета с 2 млн. есть у каждого из супругов, если оформляется совместная собственность. При этом он может быть разделен между ними в любой пропорции, а не только 50/50. К примеру, если жилье стоит 2, 25 руб., вычетом может воспользоваться только жена, а муж отказаться от него в отношении данной покупки.
  2. Распределение происходит пропорционально фактическим расходам. Но супруги имеют право в своем заявлении попросить перераспределить расходы, тем самым изменив соотношение. Например, жилье куплено за 2, 96 млн., документация оформлена на жену, но в соответствии с заявлением супругов вычет может быть распределен поровну (каждый получит 13% от 1, 48 млн.).
  3. Распределение вычета на проценты происходит по тем же правилам, что и с основного кредита.

Применение этих правил возможно только если ипотека была оформлена после 2014 г. До этой даты предоставление вычета происходило только относительно одного недвижимого объекта.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Наиболее распространены 4 варианта:

  1. Когда приобретается готовая жилплощадь, заявление подается после того, как право собственности будет оформлено юридически.
  2. Если жилье находится в стадии постройки, право подать заявление возникает, когда получен акт приема-передачи квартир.
  3. Когда покупается участок земли или его доля под ИЖС, за вычетом обращаются, когда право собственности на дом будет зарегистрировано.
  4. Подача заявления о возврате налога с процентов возможна только после того, как возникнет право на вычет с жилья.

Обязательна ли ежегодная подача документы?

Да, но не всех. Каждый год необходима подача:

  • справки 2-НДФЛ;
  • копии паспорта в случае замены и/или изменения адреса регистрации и/или фамилии;
  • копии свидетельства о браке или разводе, при смене фамилии;
  • справки из банка о сумме уплаченных процентов при получении вычета с ипотечного кредита.

Возможно ли получение вычета с двух квартир?

Да, при оформлении жилья после 01.01.2014. В этой ситуации возможно получение вычета с нескольких квартир, до выплаты полной суммы в 260 тыс. руб.

Если оформление произошло до 2014 г., возможен возврат только 13% от ее стоимости. Получение вычета со второго жилья невозможно, а неиспользованный остаток сгорает.

Налоговые льготы при оформлении ипотеки

Источник: https://kafebanket.ru/lgoty-ndfl-ipoteka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.