Налог с подаренной квартиры в 2020 году

Содержание

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Налог с подаренной квартиры в 2020 году

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником?  В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года.

Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.

1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

  • время нахождения квартиры в собственности,
  • когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
  • кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.

Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

  • более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
  • менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Пример.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

  • более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
  • менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).

Пример

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)

Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.

Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)

В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от  продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

  • для резидентов – 13%,
  • для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

  • можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
  • или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Источник: https://just-ice.info/2019/07/18/nalog-prodazha-kvartiri-darenie/

Продажа подаренной квартиры-2020: через какое время возможно

Налог с подаренной квартиры в 2020 году

15 июня 2020, в 15:00

Собственность, которая досталась в дар порой нужна самому получателю. А иногда ей выгоднее и полезнее реализовать на рынке недвижимости, обратив в капитал.

Продажа подаренной квартиры имеет свои нюансы при реализации.

Какие тонкости и условия существуют, можно ли продать квартиру, перешедшую в дар, какие налоги требуется уплатить, через какой срок есть возможность выставить жилье на продажу – разберем в статье.

Досталась квартира как дар – как продать

Потом следует оформление договора дарения в Россреестре, документально за гражданином жилое помещение становится закреплено. И он вправе распоряжаться по своему усмотрению. Бывший собственник не вправе выставлять условия. Этим и отличается дарственная от завещания.

У каждого способа перехода имущества свои особенности, плюсы и минусы – подробнее здесь.

Законодательство никак не ограничивает нового собственника условиями продажи полученных в дар метров. Есть, конечно, нюансы.

В чем особенность дарения для приобретателя

Если на продажу выставляется квартира целиком, а не долевая собственность, то никаких преимущественных прав нет. В противном случае необходимо будет согласие иных собственников.

Они имеют право на приобретение во внеочередном порядке.

Вообще когда подарена квартира с обременением, то в зависимости от вида существуют свои последствия и для одаряемого и дарителя – подробнее в статье.

Получается, что подаренная квартира при условии:

• отсутствия обременений

• полного оформления всех документов нового собственника

• не прописано в дарственной пункта о последующем проживании в ней дарителя

• отсутствуют судебные тяжбы по договору

• не прописаны несовершеннолетние, которые не имеют иного жилья

Может быть продана как обычная квартира, самостоятельно либо через агентство недвижимости.

Как происходит продажа

Новоявленный продавец собирает все правоустанавливающие документы на квартиру, чтобы при обращении первых покупателей не было нужды в дополнительных временных затратах на сборы бумаг и на проверку чистоты сделки.

Поиск покупателей осуществляется лично или риэлторской конторой, что облегчает процесс, но накладнее в финансовом плане. У них большие комиссии.

Когда вторая половина претендует на долю от продажи, то необходимо в суде доказывать, что эта доля личного участия в делах второй половины была реальна, а не выдумана на почве жадности.

Также важно принимать в дар любую недвижимость, которая находится под обременением у банка, в ипотеке. Понимая, что продать такую квартиру до погашения денежных обязательств перед третьими лицами невозможно.

Да и вряд ли кто захочет приобретать жилье с кучей долгов и прописанных в помещении лиц. Тем более, если они инвалиды, несовершеннолетние или другая прослойка законодательно защищенных в социальном плане жильцов.

Часто возникает вопрос – А при жизни дарителя продать квартиру есть возможность? Отвечаем –  конечно ДА. Этим и хороша дарственная. Бывший владелец не имеет права мешать, запрещать или как-то влиять на волеизъявление нового законного собственника. Только в судебном порядке.

Процедура продажи подаренного жилья

Законодательно не прописаны условия, которые бы влияли на процедуру продажи в зависимости от срока владения квартирой.

Этапы:

1. Подготовка правоустанавливающих документов

2. Поиск покупателя

3. Составления договора купли-продажи

4. Уточнение моментов договорных отношений, подписание договора и взаиморасчеты

5. Посещение Росреестра и официальное закрепление состоявшейся сделки

6. Дождаться документов оттуда, для покупателя и продавца

7. Покупатель становится владельцем, продавец уплачивает налог (НДФЛ 13 %, для нерезидентов 30 %)

Необходимые документы

Что потребуется для продажи:

• Кадастровый паспорт

• Выписка из домовой книги

• При особых условиях ( разрешение супруга/супруги, разрешение опеки и тд.)

• Первичные документы на квартиру (дарственная)

• Выписка из ЕГРН

В случаях выставления на рынок недвижимости не целую собственность, а долю, важно помнить о приоритетном праве иных собственников вначале. Либо получить их письменное согласие.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

Подаренная недвижимость или приобретенная, действует общий принцип – оплата государству 13 процентов налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Сроки исключающие внесение налога:

3 года – с 2020 года срок снижен (ранее 5 лет введен в 2016 году), но если жилье единственное. Для тех, кто занимается скупкой – продажей квартир на постоянной основе, как деятельностью, ничего не поменяется, срок не снижается.

3 года – квартира не покупалась на свои деньги, а досталась в качестве подарка

Перед совершением сделки купли-продажи стоит уточнить региональное законодательство, в некоторых случаях сроки могут быть уменьшены.

В налоговом праве фиксирована сумма в размере 1 млн. рублей, которая используется в качестве вычета, для уменьшения налоговой базы при расчете НДФЛ, когда гражданин продает подаренную квартиру. Ведь получатель не несет расходов по покупке жилья, а получает его в дар, поэтому и существует такой налоговый плюс.

На примере это выглядит следующим образом:

Жукову подарили квартиру, она не единственная, после оформления и, не дождавшись срока охлаждения в 3 года, он решает ее продать за 1 800 000 рублей. НДФЛ составит 13 % от 1,8 млн = 234 000 рублей.

Применяя налоговый вычет в 1 миллион рублей имеем – 13 % от 800 тысяч = 104 000.

Если гражданин не попадает в рамки указанные законом региона или федеральных освобождения от НДФЛ, то оплата обязательна. Но при совершении сделки после владения квартирой более 3 лет, от данного налогового обязательства продавец освобождается.

После 3 лет владения жильем я могу не платить НДФЛ?Да. Общий срок когда надо платить НДФЛ при продаже жилья – 5 лет. Если это касается единственного жилья, то срок меньше – 3 года. Также не считается жилое помещение, которое куплено вами за 3 месяца до продажи. В подобном случае квартира считается единственной и действует положение о 3 лет.

В остальных случаях НДФЛ подлежит уплате.

Имущественный вычет на расходы либо фиксированный позволяет уменьшить налог на продажу подаренной квартиры, что немного улучшает ситуацию.

Узнать важное:  Продажа квартиры после вступления в наследство – 2020

Любой владелец подаренной квартиры имеет право продавать ее, когда пожелает, имея на руках свидетельство о собственности и правоустанавливающие документы. После продажи он обязан выплатить НДФЛ, если не прошли временные рамки.

Когда указанное время прошло, налог на доходы физических лиц не оплачивается. Продавец имеет право получить имущественный вычет.

Кроме вычета существует такая особенность – можно уменьшить доход, который вы получили от продажи имущества на ту сумму, с которой был ранее уплачен НДФЛ при получении дара. Если вы не близкий родственник, конечно, в этом случае НДФЛ не платится при принятии дарения.

Либо применять вычет, либо уменьшать налог на доход, уплаченный ранее – 2 варианта.

Доходы от продажи имущества в 2019 году декларировать надо по форме 3-НДФЛ до конца апреля 2020 года, а оплатить – до середины июля 2020 года.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/nedvizhimost-i-zhkh/prodazha-podarennoj-kvartiry-cherez-kakoe-vremya-vozmozhno-nalog/

Налог с подаренной квартиры родственнику: как рассчитывается и кто платит

Налог с подаренной квартиры в 2020 году

Дарение – один из популярных видов отчуждения имущества, предполагающий быстрый переход объекта от одного собственника к другому. В отличие от завещания, дарственная вступает в силу еще при жизни дарителя. Чаще всего договор дарения заключается между лицами, состоящими в близком родстве. Ниже мы рассмотрим, нужно ли платить налог с подаренной квартиры родственнику.

Налог при дарении недвижимости – это НДФЛ

Многие граждане РФ считают, что при передаче квартиры в дар необходимо уплачивать какой-то особый налог. На самом же деле это не так. Речь идет об уплате НДФЛ. Дело в том, что по закону получение недвижимости в дар приравнивается к обогащению, ведь человек получает доход в размере стоимости жилья. Соответственно, от этой суммы удерживается НДФЛ.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

Лица, состоящие в близком родстве, освобождаются от уплаты налога при заключении дарственной. Это правило указано в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. По закону к близким родственникам относятся:

  • супруги;
  • родители и дети (как родные, так и усыновленные);
  • внуки/внучки и дедушки/бабушки;
  • сестры и братья (как родные, так и неполнородные, то есть, имеющие одного общего родителя).

Например, отец подарил квартиру своему сыну. Поскольку стороны сделки находятся в близком родстве, то они освобождаются от уплаты налогов.

Рассмотрим и другой пример. Гражданин решил передать квартиру в дар своему внуку и его жене в равных долях. В этом случае внук не платит налог, поскольку является близким родственником дарителю. Его жена должна будет заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости своей доли.

Дарители освобождаются от уплаты налогов

Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Это говорит о том, что даритель не получает от заключения данной сделки никакой выгоды. Соответственно, и налог ему платить не с чего. Если в тексте дарственной указана передача денег или получение какой-либо выгоды дарителем, то документ автоматически признается ничтожным.

При дарении недвижимости не имеют значения следующие моменты:

  1. Время владения отчуждаемой квартирой. Дарение – не продажа, а потому минимального срока владения здесь не предусмотрено. Соответственно, не придется ждать 3 или 5 лет прежде чем составить дарственную.
  2. Степень родства с выгодополучателем. По закону даритель может передать свою собственность кому угодно. Причем необязательно получатель дара должен быть его родственником. В крайнем случае, одаряемому придется заплатить НДФЛ, однако для дарителя при этом ничего не меняется.
  3. Гражданство получателя. Неважно, передается квартира резиденту РФ или гражданину другого государства.

Налог платят только одаряемые

При заключении дарственной одаряемым выступает то лицо, которому была передана недвижимость. Соответственно, именно он и должен платить НДФЛ. Закон не предусматривает льгот для одаряемых. Кроме того, никто не может быть освобожден от уплаты налога.

Если в качестве получателя дара выступает несовершеннолетний, то НДФЛ за него выплачивает законный представитель. Речь идет о родителях, усыновителях или опекунах.

В каких случаях налог платить не нужно

Как уже было написано выше, одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ в том случае, если недвижимость была ему подарена близким родственником. Причем не важно, является получатель дара резидентом РФ или нет. Родство выступает главным критерием.

Если одаряемый является близким родственником дарителя, то при получении квартиры ему не придется подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. В некоторых случаях налоговый инспектор может сам связаться с выгодополучателем и попросить его доказать наличие родства с дарителем. Для этого одаряемому придется посетить отделение налоговой, представив следующие документы:

  • оригинал дарственной;
  • копии документов, подтверждающих родство.

Чаще всего дарственная оформляется у нотариуса. В подобных случаях, документы о родстве и договор подаются в налоговую инспекцию специалистом после заключения сделки. На это отводится 5 дней.

Ставка налога

Поскольку отдельного налога при дарении не предусмотрено, за основу берется стандартная ставка НДФЛ. Ее размер для резидентов и нерезидентов РФ отличается. Здесь возможны два варианта:

  1. Резиденты РФ платят НДФЛ в размере 13% от стоимости полученной в дар недвижимости. Относительно второго пункта статьи 207 НК РФ, резидентом считается тот человек, который пробыл на территории страны минимум 183 дня в течение последнего года.
  2. Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30%. То есть, речь идет о тех лицах, которые в течение последнего года прожили в России менее 183 дней. Причем наличие гражданства РФ не учитывается.

Какая стоимость учитывается при определении налога

НДФЛ высчитывается с рыночной или кадастровой стоимости недвижимости. Сумму следует указать в договоре. Если же в дарственной не прописана стоимость объекта, то для определения налога по умолчанию нужно брать кадастровую стоимость.

Например, дядя решил подарить квартиру двоим племянникам. Каждый из них получит по половине жилья. Поскольку стороны сделки не состоят в близком родстве, получателям дара придется заплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости объекта, составляющей 5,2 миллиона рублей. Таким образом, сумма для каждого одаряемого составит 338 тысяч.

Немного сложнее дела обстоят с рыночной стоимостью. При заключении дарственной нельзя вписать в договор любую сумму. Рыночная стоимость определяется в результате проведения независимой оценки. Для этого необходимо обратиться к лицензированному специалисту, который выполнит процедуру и подготовит соответствующий отчет. Стоимость услуг независимых оценщиков составляет 2-5 тысяч рублей.

Заказать оценку следует в том случае, если кадастровая стоимость завышена. Разница может достигать 500 тысяч рублей. Соответственно, прибегнув к услугам оценщика, получатели дара смогут неплохо сэкономить на оплате НДФЛ.

Категорически не рекомендуется указывать в договоре инвентаризационную стоимость объекта. Поскольку она ниже рыночной и кадастровой, многие получатели дара берут ее за основу при уплате НДФЛ.

Даже если гражданину удастся заплатить налог с инвентаризационной стоимости квартиры, инспектор может составить акт о привлечении одаряемого к ответственности.

Тогда последнему придется доплатить разницу, в которую также может быть включена пеня и штрафные санкции.

Какие документы требуются для уплаты НДФЛ

Обращаясь в налоговую службу, заявителю необходимо собрать следующие бумаги:

  • гражданский паспорт;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • дарственная;
  • правоустанавливающая документация на объект недвижимости;
  • акт приема-передачи;
  • отчет об оценке (если за основу берется рыночная стоимость).

Как платится налог

Для уплаты налога одаряемому нужно подать налоговую декларацию. Делается это до 30 апреля следующего года. Таким образом, если квартира была передана в дар 20 февраля 2020 года, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года. Затем до 15 июля выгодополучатель должен уплатить налог.

Процедура предполагает следующий алгоритм действий:

  1. Одаряемый заполняет 3-НДФЛ по форме, указанной на сайте ФНС. Здесь указывается стоимость недвижимости (рыночная или кадастровая).
  2. Собрав все необходимые документы, обращаемся в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. Оплачиваем квитанцию до 15 июля. Для этого можно обратиться в отделение любого банка.

Если одаряемый находится в тяжелом материальном положении, ему следует попросить отсрочки. Кроме того, относительно статьи 64 Налогового кодекса РФ, он может оформить рассрочку на оплату. Для этого в налоговую инспекцию подается соответствующее заявление.

Что будет, если не платить

При отсутствии оплаты, одаряемый будет оштрафован. Штраф начисляется вне зависимости от обстоятельств. Поэтому отсутствие уведомлений от налоговой или незнание своих обязанностей не освобождает граждан от подачи налоговой декларации.

Изначально должника уведомят о просрочке. Для этого ему будет направлен акт о налоговых правонарушениях. После этого он получит решение о привлечении к ответственности с указанием точной суммы выплаты. Обычно она рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта и штрафа за просрочку.

Источник: https://runasledstvo.ru/razmer-naloga-s-podarennoj-kvartiry-rodstvenniku-v-2020-godu/

Налог на подаренное имущество: нужно ли платить в 2020 году? – ТВОЙ ЮРИСТ

Налог с подаренной квартиры в 2020 году

22.01.2020

Налогообложение в РФ касается любого собственника: и в случае владения недвижимостью, и при ее продаже. Закон, определяющий порядок распределения налогов, часто изменяется. Именно поэтому владельцу необходимо регулярно обновлять свои знания об изменениях в налоговом законодательстве. Какие нововведения ждут хозяев недвижимости в 2020 году?

Внимание! Если возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону горячей линии: +7 (800) 550-39-71 Бесплатный звонок для всей России.

Налог на недвижимость для физических лиц

В новом году ФНС (Федеральная налоговая служба) перестанет использовать расчет налогообложения с использованием данных о инвентаризационной стоимости недвижимости. В 2020 году вычисление налога будет происходить по кадастровой стоимости жилья.

Согласно данному методу расчета первые 3 года при начислении налога будут использоваться понижающие коэффициенты: 0,2 — 0,4 — 0,6. По истечении трех лет выплату начинают рассчитывать по 100%-ной кадастровой стоимости.

ВАЖНО! Ежегодное увеличение налога не должно составлять более 10% от величины, актуальной в прошлом году.

Собственнику необходимо узнать, в какую сумму оценена недвижимость экспертами в 2020 году. Если есть основания для пересмотра стоимости — это добавит расходов владельцу имущества.

Налог на подаренный объект для физлиц

В предстоящем году для тех, кто получает недвижимое имущество в дар, изменятся принципы определения налоговой базы по НДФЛ.

Налог, как и в предыдущем случае, будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости материальной собственности.

Для расчета начнут использовать значение, которое будет установлено не позже 1 января года, в котором за собственником было закреплено право владения объектом.

К счастью, изменений не произошло в законе об отсутствии необходимости в выплате НДФЛ для близких родственников и членов семьи, получивших недвижимость в подарок. Это право закреплено за детьми, родителями, супругом, братьями, сестрами, бабушками и дедушками, которым перешло имущество.

Если же дядя подарит племяннице или племяннику загородный дом, то одариваемый должен будет заплатить 13% от кадастровой стоимости подарка. Именно такой процент установлен Минфином на данный момент.

Налог с продажи для физических лиц

Для того, чтобы исключить спекуляции с недвижимым имуществом, правительством было введено понятие «Единственное жилье».

В 2019 году действовало следующее правило: в случае покупки недвижимости после 2016 года собственник должен будет платить НДФЛ при ее продаже, если не прошло пяти лет с момента регистрации собственности. Если же квартира или дом находятся во владении 5 и более лет, продавать жилье можно свободно, без выплаты налога.

1 января 2020 года начинает действовать следующая поправка: для освобождения от выплаты НДФЛ необходимо будет владеть имуществом всего три года. При этом дом должен являться для владельца единственным жильем.

Что конкретно можно назвать единственным жильем?

  • комнату, квартиру, дом или долю в этих помещениях, продажа которых приведет к тому, что хозяин останется без собственного жилья (совместная собственность также учитывается).
  • любое жилое помещение, после продажи которого у бывшего владельца останется другая жилплощадь, приобретенная за 90 и менее дней до дня регистрации на покупку нового собственника.

Для примера рассмотрим случай: 10 декабря 2016 года Петровым была куплена первая квартира, а 17 февраля 2020 — дом. 14 марта 2020 года собственник продает квартиру, что дает ему право освободиться от НДФЛ, так как по закону он осуществляет продажу единственного жилья.

Подаренное жилье

Для продажи подаренной недвижимости также ввели новые правила налогообложения. С начала 2020 года продавцу стало доступно снижение налогооблагаемого дохода на сумму:

  • Налога, выплаченного государству при получении недвижимости в качестве подарка. При этом даритель и получатель не должны быть близкими родственниками.
  • Расходов дарителя, которые тот понес при покупке жилплощади. Воспользоваться данной возможностью можно лишь в том случае, когда покупатель не претендовал на возврат подоходного налога до продажи подаренного жилья.

ВАЖНО! Однако, собственник все так же обязан выплачивать налог на подаренную жилплощадь в случае, когда срок между моментами дарения и продажи составляет менее трех лет.

Если же между этими событиями прошло более трех лет, владельцу не нужно передавать НДФЛ государству.

Обновление правил налогообложения коммерческой недвижимости

Коммерческая недвижимость представляет собой имущество, не подходящее под образец жилого или дачного и не выступающее в роли личного участка земли или гаража. Такая недвижимость используется исключительно в коммерческих целях, то есть с ее помощью получают определенную прибыль.

К коммерческой недвижимости может относиться любое помещение, которое сдается в аренду. Это может быть квартира или загородный дом, если они не используются владельцем по прямому назначению (он не проживает в помещении), а служат лишь для заработка денег путем предоставления его арендаторам для съема.

К коммерческой недвижимости относятся помещения, предназначенные для:

  • розничной торговли (супермаркеты, торговые центры и ТРЦ, магазины);
  • офисной эксплуатации (кабинеты, офисные здания и административные помещения);
  • организации общественного питания (бары, кафе, рестораны, столовые);
  • производства товаров (промышленные предприятия, заводы, фабрики, склады);
  • спортивных мероприятий и оздоровления (медцентры, бассейны, боулинг, бильярд и т.д.);
  • проживания (квартиры, дома).

Источник:

Налог на подаренную квартиру после дарения и при продаже в 2020 г

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения.

Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества.

Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  • супруги между собой;
  • родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
  • усыновители и усыновленные;
  • бабушки/дедушки и внуки;
  • сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Как рассчитать и уменьшить

Для расчета налогового платежа  по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

Данные для расчета:

  • Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
  • Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив ее на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  • Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  • Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  • Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

ВНИМАНИЕ! Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  • дарственную на квартиру;
  • выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
  • декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
  • паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  • заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
  • уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

  1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
  2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья.

Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы.

Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  • в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  • во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Источник: https://kaleidoscope48.ru/semejnoe-pravo/nalog-na-podarennoe-imushhestvo-nuzhno-li-platit-v-2020-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.