Налог при дарении недвижимости не родственнику

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Налог при дарении недвижимости не родственнику

Дарение недвижимого имущества предполагает её безвозмездную передачу другому лицу. Если даритель требует предоставить в обмен какое-то имущество либо иную недвижимость, тогда суд может признать договор недействительным.

В соответствии с действующим законодательством, если кто-то получил в дар жилую недвижимость, тогда налог на дарение недвижимости не родственнику рассчитывается также, как при получении дохода на полную стоимость дара. В результате за неё нужно будет заплатить подоходный налог, его размер составляет 13 процентов.

Особенности расчета подоходного налога при дарении недвижимости не родственнику

При расчете подоходного налога на недвижимость принимается во внимание та её цена, которая указывается в акте дарения. В том случае, если даритель не указал определённую цену объекта, указанную в акте дарения, проводится инвентаризация недвижимого имущества.

Узнать об оценочной стоимости можно в БТИ. Рассмотрим пример. Если квартира оценивается в полтора миллиона рублей, тогда при её дарении придётся заплатить налог в размере 390 тысяч рублей.

Причём 13% нужно заплатить даже в тех случаях, когда при дарении новый собственник получает не всё имущество, а только его долю.

Если подарок делается лицу, не являющемуся резидентом России, тогда величина подоходного налога будет выше, она может достигать 30% от стоимости недвижимости. Статус резидента присваивается в зависимости от продолжительности времени, которое человек провёл в России. Для этого достаточно непрерывно пребывать в стране в течении 183 и больше дней.

Начисление подоходного размера происходит после оформления договора и его регистрации в специальном органе. После этого соглашение направляется в налоговый орган, квитанция об оплате в течение 14 дней отправляется одариваемому.

Так рассчитывается налог на дарение недвижимости не родственнику в 2017 и 2018 году. Лица, которые официально проживают в других странах, должны оплачивать подоходный налог до перехода недвижимости в их собственность.

В соответствии с действующим законодательством, его оплачивает исключительно сторона, в пользу которой осуществляется дарение.

Налог на дарение недвижимости не родственнику для пенсионеров остаётся таким же, как и для других категорий лиц. Поэтому, если пенсионеру подарили квартиру, он обязан оплатить в налоговую службу 13% от её цены.

Порядок оплаты подоходного налога

Когда соглашение дарения будет заключено и лицо получит право собственности на квартиру или дом, гражданин должен до конца апреля следующего после заключения сделки года заполнить декларацию о доходах и направить её в налоговую инспекцию.

В случае нарушения этого требования одариваемое лицо будет обязано заплатить штраф суммой 100 рублей. Оно должно до 15 июля того же года заплатить полную цену налога на доходы.

Если и к этой дате налог и штраф не будут оплачены,  этом случае штрафные санкции возрастут до 20% от совокупного размера налога.

При вторичной неуплаты налога эти действия будут рассматриваться как умышленными, что влечет повышение штрафа до размера 40% от размера налога.

Как выплачивается налог на дарение недвижимости в 2016 году

Одаряемая личность должна направить в налоговую инспекцию такую документацию:

  • Договор дарения
  • Справка в БТИ с указанием инвентаризационной стоимости недвижимого имущества
  • Свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество
  • Паспорт
  • Договор дарения
  • Кроме всего вышеперечисленного требуется направить в налоговый орган декларацию о доходах за прошлый период.

    После получения всей документации налоговые служащие должны в двухнедельный срок рассчитать размер подоходного налога и сообщить о нём в уведомлении и квитанции об оплате одаряемому лицу.

    В квитанции указывается дата конечной оплаты налога, её можно произвести в любом банковском отделении.

    Как можно освободиться от выплаты налога на подаренное недвижимое имущество

    В соответствии с Налоговым Кодексом, избежать оплаты подоходного налога можно в том случае, когда дарение выполняется в пользу близкого родственника: мужа, жены, детей, родителей, братьев, сестёр, бабушек и дедушек.

    Если дарение осуществляется между супругами, тогда к комплекту документов требуется представить свидетельство о регистрации брака. Если оно утеряно, тогда требуется судебное решение, в соответствие с которым может быть доказан факт супружества. Не обязательно, чтобы муж и жена проживали вместе.

    Налог на дарение недвижимости не родственнику не оплачивают сотрудники консульства, а также их родственники. Такое требование устанавливает Венская конвенция.

    Другие возможности

    Чтобы избежать оплаты подоходного налога, если дарение производится не близкому родственнику, тогда её обычно выполняют в виде купли-продажи, денежные средства при этом передаются условно.

    В сделке в качестве продавца выступает даритель, ему не потребуется выплачивать налог. На это можно рассчитывать в том случае, когда недвижимое имущество находится в собственности свыше трёх лет.

    Если хозяин недвижимости владеет ею меньше трёх лет, тогда ему необходимо произвести оплату налога в объёме 13% от её цены, которая превышает миллион рублей.

    К примеру, при указании в договоре суммы сделки в 2 млн руб. тогда базой налогообложения выступит 1 млрд руб.

    В результате в казну нужно будет заплатить при совершении сделки по продаже недвижимого имущества нужно будет заплатить меньший налог, чем при его дарении. Чтобы её зарегистрировать, необходимо составить соглашение купли-продажи, его следует зарегистрировать в УФРС.

    Единственная разница заключается в том, что при переходе права по договору купли-продажи налог оплачивает продавец, а при дарении – одариваемое лицо.

    Мы предоставляем много полезной информации о налогах. Пенсионеры могут узнать, какие налоговые льготы они получают. При желании любое физлицо может проверить свои долги по налогам по ИНН. Эта информация поможет быть чистым перед государством.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku

    Налог на дарение недвижимости

    Налог при дарении недвижимости не родственнику

    При дарении право владения имуществом переходит родственникам (другому собственнику) безвозмездно. Одаряемый получает выгоду в размере стоимости этой квартиры. В 2018 году с суммы начисляется налог на дарение недвижимости. Это не распространяется лишь на близких родственников дарителя.

    Сделка между сторонами фиксируется соответствующим договором дарственной. Документ предъявляется в Регистрационную палату. По истечении двух недель в налоговой инспекции заполняют декларацию, на основании которой впоследствии начисляется налог.

    Как рассчитывается сумма налога

    Налог на 2018 год составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры или другого недвижимого имущества. Налоговый вычет, составляющий 1 000 000 рублей для договора купли-продажи, для дарственной не предусмотрен. Он уплачивается российскими гражданами и резидентами РФ. Для граждан других государств или россиян-нерезидентов налог по договору исчисляется в размере 30%.

    Важно! Резидентом считается гражданин России или другого государства, проживающий на территории РФ 183 дня и более. Гражданин РФ перестает быть резидентом, если находится на территории другой страны в течение 183 дней и более.

    От какой суммы рассчитывается налог в 2018 году? От цены, указанной в договоре дарения, но она в обязательном порядке ориентируется на кадастровую стоимость жилья. Если цена по договору составляет менее 70% от кадастровой, налоговый вычет рассчитывается из этих 70%.

    Налог выплачивает одаряемый то есть человек, которому подарено имущество. Вычет исчисляется через две недели после того, как договор был предъявлен в Регистрационную палату (УФРС) либо нотариусу. Именно в этот срок налоговая инспекция получает необходимые сведения.

    Одаряемый, живущий на территории другого государства, выплачивает налог по дарственной до того, как право собственности перейдет к нему. Что касается пенсионеров, в 2018 году они не освобождаются от начисления налога по такому договору.

    Для них действует та же самая ставка 13%.

    Те же условия на 2018 год действуют и при дарении доли, а не всей квартиры. Если передается лишь часть квартиры, дома или земельного участка, а даритель подписывает договор не с близкими родственниками, от стоимости подарка выплачивается 13%. В случае когда доля передается близким родственникам, налог не начисляется.

    Кто освобождается от уплаты

    Семейный кодекс определяет, кто считается близким родственником и поэтому освобождается от необходимости уплачивать налог на недвижимость в подарок.

    1. Супруги.
    2. Родители и дети (родные и усыновленные).
    3. Братья и сестры.
    4. Дедушки и бабушки.
    5. Внуки.

    Хотя обязанность уплачивать этот вычет не относится к близким родственникам, они также платят госпошлину при регистрации договора. Определенных затрат требует юридическое сопровождение сделки между дарителем и одаряемым и услуги нотариуса.

    https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

    К близким родственникам не относятся:

    1. Сноха или зять.
    2. Дяди, тети.
    3. Племянники.
    4. Двоюродные братья и сестры.
    5. Прочие дальние родственники, в том числе двоюродные бабушки и дедушки и внуки.

    Важно! Лица, между которыми нет родственных связей, при заключении договора от налога не освобождаются.

    Если подаренную квартиру оформили близкому родственнику, но впоследствии он решает ее продать, он не освобождается от налога на сумму продажи.

    Налоговый вычет в расчетах при продаже в 2018 году составляет 1 000 000 рублей. Оставшаяся разница между суммой и вычетом облагается налогом (ставка 13%).

    Однако эти правила распространяются только на недвижимость, находившуюся в собственности до трех лет.

    Как заплатить налог

    Налог на подарок платится не дарителем, а одаряемым. Для этого после регистрации договора и получения свидетельства о праве собственности он заполняет налоговую декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Заполненный бланк следует предъявить в местное отделение ФНС в срок до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

    На основании представленного документа рассчитывается сумма налогового взноса. Затем высылается уведомление об оплате и квитанция. Погасить начисленный вычет нужно до 15 июля. Платится он в любом банковском отделении.

    Важно своевременно предоставлять декларацию в налоговую инспекцию. В противном случае одаряемому начисляется штраф в размере 1000 рублей или более.

    При посещении налоговой инспекции следует иметь при себе следующие документы:

    • паспорт;
    • заполненную форму 3-НДФЛ;
    • договор дарения (также желательно акт приема-передачи квартиры);
    • свидетельство о праве собственности.

    Самостоятельно разобраться с формой 3-НДФЛ может быть непросто. При выявлении недочетов бланк не будет принят налоговой службой, поэтому придется заполнять его заново. Чтобы сэкономить время и силы, стоит проконсультироваться у специалиста.

    Важно! В некоторых регионах даже в случае, когда квартира подарена близкому родственнику, требуется заполнить декларацию и предъявить в налоговую службу. К ней следует прикрепить документы, которые подтверждают родственную связь.

    Отличия дарения от вступления в наследство

    С начала 2006 года в Налоговый кодекс был внесен ряд поправок. При вступлении в наследство вне зависимости от обстоятельств передача имущества не облагается налогом. Это регламентируется изменениями, внесенными в кодекс. Сама очередность действий при вступлении в наследство довольно длительная, она пошагово регламентируется законом.

    При вступлении в наследство требуется:

    • предоставить нотариусу документы для оформления (для квартиры это свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи вместе с актом приема-передачи, кадастровый паспорт, выписка из ЕГРП);
    • в течение шести месяцев ожидать, пока нотариус проверит соответствие документов законодательным требованиям.

    Нотариус рассматривает, какой круг наследников претендует на имущество. Затем наследство распределяется между ними. Если было составлено завещание, наследство передается оговоренным там лицам.

    Отличительные характеристики дарения

    Право на владение имуществом может передаваться не только при дарении, но и при вступлении в наследство или другими способами. В чем отличия между сделками с недвижимостью? Кратко обозначить, какой список особенностей отличает дарственную, помогут следующие характеристики.

    1. Безвозмездность.
    2. Добровольность.
    3. Согласие второй стороны.
    4. Увеличение имущества одаряемого при одновременном уменьшении имущества дарителя.

    Важно! То, что дарение проводится безвозмездно, исключает какой-либо перечень обязательств например, пожизненный уход или финансовое содержание.

    Перед тем как решиться подписать договор дарения квартиры или другого недвижимого имущества, стоит учесть, что в 2018 году он облагается налогом.

    Чтобы избежать недоразумений, нужно исследовать законодательные требования и уяснить, в чем заключаются обязанности одаряемого и дарителя, взвесить и сравнить операции при вступлении в наследство и оформления договора ренты.

    Стоит воспользоваться юридической помощью для грамотного оформления сделки между сторонами договора.

    Источник: https://blanki.mwmoskva.ru/buhgalteriya/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku-skachat-besplatno.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.