Налог по договору дарения квартиры

Содержание

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Налог по договору дарения квартиры

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка.

Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст.

217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи.

Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых?

В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам.

Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.

Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Продавать квартиру сейчас или лучше подождать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/oblagaetsya_li_nalogom_darenie_esli_srok_vladeniya_menshe_goda/6856

Договор дарения квартиры – налог, процедура начисления и оплаты, сроки, кто и когда освобождается от уплаты

Налог по договору дарения квартиры

Правожил.com > Дарение недвижимости > Налог на дарение > Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить?

Под дарением квартиры (или другого недвижимого имущества) принято понимать ее передачу от одного владельца к другому. Эта процедура сопровождается оформлением договор дарения квартиры и уплатой налога.

Такая передача квартиры подразумевает полный отказ прав прошлым собственником в пользу будущего на полностью безвозмездных основаниях. Если же тот гражданин, который выступает дарителем, захочет взамен что-то требовать, то суд может признать подписанный договор недействительным.

В договоре дарения категорически нельзя указывать о том, что владелец имущества требует за него какие-то вещи или ценности. В таком случае эту процедуру невозможно будет считать дарением.

Каков налог с подаренной квартиры?

Процедура дарения подразумевает уплату налога. Включая 2006 год, все налоги и сборы на дарение взимались в соответствии с законодательным актом «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».

После прекращения действия указанного закона, регулированием этой процедуры с юридической стороны начал заниматься Налоговый кодекс Российской Федерации.

Если следовать его нормам, то получается, что гражданин, получивший квартиру в дар, получает некоторого рода доход, который нужно облагать налогом.

Договор дарения квартиры — налог

Дарственная – это двухсторонняя сделка, которая имеет много сходств с процедурой продажи недвижимости, только с тем отличием, что за приобретенную квартиру не нужно платить бывшему владельцу.

Договор дарения практически невозможно отменить, поэтому его называют безвозвратным. Перед тем, как подписывать такой договор, стоит хорошенько взвесить все за и против, ведь потом это будет уже поздно делать.

Для некоторых случаев оформление наследства будет более выгодным. Но и здесь все полностью индивидуально и зависит только от сложившейся ситуации.

Важным элементом при выборе способа передачи квартиры, должен стать налог на дарение. Обычно, самостоятельно с ним разобраться может не каждый. Поэтому (если не уверенны в своих силах) лучше обратиться за помощью к опытным юристам.

Договор дарения – это полностью юридическая сделка, которая не может считаться такой, что вступила в силу без регистрации документов в Госсреестре.

А для этого нужно в полном объеме провести оплату налога на дарение квартиры. Важно понимать, что он ни взимается с дарителя, а полностью ложиться на плечи одаряемого (нового владельца недвижимого имущества).

Ставка налога и база налогообложения

Дарственная — какой налог нужно оплатить?

Налоговый кодекс РФ называет подаренное имущество доходом и регламентирует порядок уплаты налога на него.

Если одаряемый является гражданином РФ, то он должен будет внести налоговую плату в размере 13 процентов о полной стоимости квартиры.

То же самое относится и к налоговым резидентам РФ, среди них не только граждане страны, но и иностранцы, которые пребывают на территории РФ больше полугода (183 дня подряд). Если же недвижимость была подарена нерезиденту, то ему нужно будет внести налог в размере 30%.

В некоторых случаях гражданин может быть признан нерезидентом и законодательство обяжет уплачивать его именно 30 процентов налога. Это может случиться в том случае, если гражданин пребывал за границей государства больше года, получил вид на жительство в другой стране, или же визу на срок больше года.

Не менее важно знать ставку налога при подсчете сбора на дарение. Еще включая 2014 год, такой ставкой была стоимость недвижимости до приватизации, или та сумма, которая была прописана в договоре дарения.

Но в 2016 году в законодательство были внесены изменения, в которых прописано, что цена на имущество в договоре не должна прописываться, а ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры.

Процедура начисления и оплаты

Оформить и зафиксировать акт дарения можно только в Регистрационном комитете или же у нотариуса. Только после этого готовые документы можно отправлять в налоговую инспекцию (документы должны быть уже подписаны).

Уже в налоговой происходит начисление НДФЛ. Там же должны выписать квитанцию об уплате. На эту процедуру законодательство выделяет не более двух недель с момента составления и подачи бумаг.

Для внесения налога на дарение стоит собрать такой пакет документов:

  • бумаги, которые подтверждают право собственности на квартиру;
  • паспорт (копия и оригинал для сверки);
  • если одна из сторон не является гражданином РФ, то ей потребуются документы, подтверждающие личность;
  • правильно составленный акт договора дарения;
  • справка с БТИ, в которой будет прописана стоимость квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры (если такой был оформлен);
  • правильно оформленная декларация о прибыли за определенный период времени.

После того как договор будет оформлен и все необходимые документы поданы в налоговую, сотрудники инспекции проведут подсчет всех взносов.

После этого через 10-14 дней одаряемый должен получить уведомление с квитанцией для внесения налога. Ее он должен осуществить не позднее указанного в квитанции срока. Уплатить налог можно в любом банке.

Сроки подачи налоговой декларации

Декларация должна быть подана в налоговую только по месту прописки до 30 апреля того года, который едет после момента получения квартиры в подарок.

Если же после рассмотрения декларации гражданин должен уплатить налог, то ему нужно это сделать до 15 июля того же года.

Если же этот порядок был нарушен гражданином, то его ожидают штрафные санкции, а именно:

  • если срок подачи декларации не был додержан, то с гражданина взимается штраф в размере 100 рублей;
  • если же до 15 июля не была проведена оплата налога, то гражданину, получившему подарок, придется уплатить штраф в размере 20 процентов от сбора;
  • если же сотрудниками налоговой будет признан факт неуплаты умышленной, то процент штрафа увеличиться в два раза – до 40 процентов.

Кто освобождается от уплаты налога?

Надо ли платить налог при дарении квартиры? Венская конвенция говорит о том, что уплачивать налог на дарение не должны сотрудники консульств других государств, а также их семьи.

Но есть и другие случае. Закон гласит, что налог на дарение не должны уплачивать граждане, если они находятся в тесных семейных отношениях с дарителем.

В эту категорию входят:

  • супруги, которые официально зарегистрировали свой брак (при этом, не обязательно чтобы они проживали в это время вместе);
  • дети (усыновленные в том числе);
  • родители;
  • сестры и братья;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки.

Если же получателями дара являются пенсионеры, но они являются родственниками дарителя, то они обязаны вносить налог на дарение на общих основаниях, без каких-то либо льгот.

При каких обстоятельствах не нужно платить налог?

Не все получатели квартиры в дар согласны уплачивать налог по причине его большого процента.

Чтобы сэкономить тот одаряемый, который не является родственником дарителю, оформляет договор купли-продажи, при этом не передавая денег.

Такой вариант подразумевает уплату налога дарителем в размере 13 процентов. Но с покупателя деньги не взимаются.

Здесь можно найти некоторые преимущества. Главной с них является то, что если недвижимость находится в собственности дарителя больше трех лет, то ему не нужно будет платить налог.

Если же налог все-таки платить нужно, то рассчитывать его нужно таким образом:

  • если имущество стоит меньше миллиона в национальной валюте, то налог рассчитывают по формуле Н*13%;
  • если же эта сумма выше миллиона, то нужно будет оплатить цифру, которая получиться после подсчета формулы Н-1 миллион*13%.

Н – это полученная стоимость квартиры.

Такой способ может не только существенно сократить сумму налога, но и избежать его полностью. Но и здесь стоит быть очень осторожным, так как доказанная фиктивность сделки повлечет за собой уголовную ответственность.

Нюансы

В процессе дарения квартиры могут возникнуть некоторые нюансы:

  1. Если часть прав на владение квартирой была подарена матерью своему ребенку, то на ребенка не обязательно подавать декларацию, но это сделать рекомендуется, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов. Но если декларация не будет подана, закон не предусматривает наложение штрафов.
  2. Если одаренным является пенсионер, который не родственник дарителю, то он не получает ни льгот, ни освобождения от уплаты налога.
  3. Если возникает вопрос о том, что выгоднее для неродственников – дарение или продажа, можно смело сказать, что договор купли-продажи имеет намного более привлекательный вид со стороны уплаты налога на дарение.

Уплата налога на дарение является обязательной, так как Налоговый кодекс определяет полученную в дар квартиру, как доход. Но от его уплаты освобождаются сотрудники консульств и близкие родственники дарителя.

Мнение юриста-эксперта:

При безвозмездном приобретении квартиры, дома, земельного участка а так же доли в праве на любой объект недвижимости государство обязывает оплачить выгодоприобретателя налог с подарка.

Каждый подарок считается доходом гражданина, поэтому в соответствии с налоговым кодексрм он обязан оплатить 13% с кадастровой стоимости дара.

Но в связи с изменением законодательства необходимости декларировать полученную выгоду в виде приобретенного в дар имущества не обязательно.

В соответствии с заключенным соглашением о сотрудничестве регистрирующий орган в течение не более десяти дней с момента получения подарка, передает информацию в налоговую инстанцию.

В состав переданной информации входит личные данные нового собственника, адрес постоянного проживания, описание передаваемого объекта и кадастровая стоимость, исходя из которой налоговая и расчитывает необходимые отчисления. Информацию о начисленном налоге можно узнать самостоятельно в налоговой инспекции по месту проживания или в личном кабинете на портале государственных услуг.

Оплатить налог так же можно на гос услугах. Если есть сомнения в получении налоговой инспекцией суммы налога, можно распечатать квитанции и оплатить их самостоятельно в любом банке. Подтвержтать факт оплаты лично не нужно, все сведения банк автоматически передаст в территориальный налоговый орган.

Следует так же учитывать, что в соответствии с действующим налоговым кодексом есть ряд лиц, освобожденных от уплаты налога. Это ближние родственники.

Об особенностях оплаты налогов в случае получения недвижимости в дар вы можете узнать, посмотрев видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

31 Мар 2017      kasjanenko         381      

Источник: https://PravoZhil.com/dar/nalog/nalog-na-darenie-kvartiry.html

Налог на дарение квартиры: родственнику, третьему лицу

Налог по договору дарения квартиры

Договор дарения (дарственная) является безвозмездной сделкой. То есть даритель не может требовать от одаряемого каких-либо ответных действий. Однако заключение дарственной на квартиру требует заплатить определённый налог.

Ниже в статье речь пойдёт о налоге на дарение квартиры, порядке его уплаты и прочих нюансах.

Общие особенности налога при дарении квартиры

С 2006 года действуют положения, которые отменяют налог на дарственную квартиры. Вместо него, теперь при дарении квартиры одаряемый обязан выплатить налог на доходы физических лиц.

То есть, поменялось лишь определение и закон, согласно которому взимается налог. Теперь налогообложение регулируется Налоговым кодексом.

И если вы решили подарить квартиру не родственнику, то налог придётся оплатить однозначно.

Как и ранее, при дарении квартиры полностью и налог взыскивается со всей квартиры.

Если дарственная предусматривает дарение определённой части квартиры , то есть доли, (например, один из супругов желает подарить своему ребёнку свою часть недвижимости, оформив дарственную на долю), то налогом облагается только эта часть. Следует отметить, что в подобном случае необходимо согласие всех совладельцев квартиры.

Дарственная на родственника

Изменения налогообложения коснулись и круга лиц, являющихся сторонами договора дарения. Согласно статье 217 НК близкие родственники дарителя не оплачивают налог при дарении квартиры.

Близкие родственники — это дети, супруги, родители, внуки, братья и сестры, если у них с дарителем есть хотя бы один общий родитель, дедушки и бабушки.

Для доказательства факта наличия близких родственных связей нужны определённые документы — свидетельство о браке либо решение суда прочее. Эти документы, а также документы, подтверждающие факт передачи квартиры, подаются в налоговую инспекцию, чтобы последняя освободила от уплаты налога при дарении.

Также согласно нормам международного права и международным договорам освобождаются от уплаты налога работники консульств и их семьи.

Близкие родственники Дарителя освобождены от уплаты налога.

Ставка налога на дарственную

Согласно ст. 224 НК размер налогового сбора при дарении недвижимого имущества (квартиры) составляет 13 процентов от её стоимости. Налог при этом оплачивает одариваемый.

Однако сумма сбора в 13 процентов устанавливается не для всех лиц, а только для резидентов Российской Федерации. Наличие гражданства у лица ещё не доказывает его резиденцию, поскольку последняя доказывается лишь временем пребывания на территории государства. Для резидентов РФ установлен срок не менее 183 дней.

Не резиденты, согласно НК РФ, обязаны выплатить сумму налогового сбора в размере 30 процентов от стоимости квартиры. Но данная сумма может изменяться в соответствии с международными договорами и конвенциями с определёнными странами или группами стран. Это сделано для исключения возможности двойного налогообложения на одно имущество.

Ещё следует отметить, что налог по договору дарения не может быть изменён для льготных категорий граждан в отличие от других видов налогообложения.

Для оплаты налогового сбора необходимо подготовить следующие документы:

  • Договор дарения (дарственная);
  • Паспорт или прочие документы, удостоверяющие личность налогоплательщика;
  • Справка из БТИ с указанием номинальной стоимости квартиры;
  • Свидетельство о праве собственности одариваемого.

Данные документы подаются в налоговую инстанцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был заключён договор. Просрочка указанного срока грозит штрафом в 100 рублей. При подаче документов также необходимо заполнить налоговую декларацию.

После этого налоговая выдаст ответ с подсчётом суммы налога, необходимой к оплате и квитанцией. Квитанцию возможно оплатить в любом банке.

Сам налог необходимо заплатить в срок не позже 15 июля после года заключения договора.

В случае уплаты неполной суммы налога грозит штраф — 20% от размера всего налога (а не от неоплаченной части).
Если же налог не был оплачен умышленно, то тогда размер штрафа достигает 40 процентов от размера налога.

Закономерно возникает вопрос о природе договора дарения, поскольку он является безвозмездным, но одаряемый обязан совершить действия материального характера.

В данном случае, лицо оплачивает налог в пользу государства (не дарителя) как сумму сбора, получаемую за определённый доход (квартиру).

С вопросом: нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, мы уже разобрались. Теперь рассмотрим нюансы, которые нужно учесть, принимая решение подарить недвижимость.

Ограничения круга лиц, имеющих право дарить недвижимое имущество

Не могут быть дарителями квартир следующие категории лиц:

  • представители недееспособных и малолетних;
  • коммерческие организации, если второй стороной также является коммерческая организация;
  • организации, которым квартира принадлежит на праве оперативного управления либо хозяйственного ведения.

Одариваемый имеет право отказаться от дара.

Не могут быть одариваемыми:

  • социальные работники;
  • госслужащие и муниципальные служащие.

Отказ от дарения

Одариваемый может отказаться от дарственной, если его не устраивает оплата налога или другие условия.

В данном случае надо обратиться в государственный орган, который зарегистрировал дарение, и написать заявление об отказе от подарка.
Кроме того, договор дарения можно оспорить, если обнаружатся нарушения при заключении сделки.

Что выгоднее — дарение или купля-продажа

Ввиду такой запутанности в налогообложении квартиры при дарении, часто встречается практика заключения между двумя лицами договора купли-продажи без внесения оплаты за квартиру.

В таком случае действуют следующие условия налогообложения:

  1. Если продавец владеет квартирой на протяжении 3 лет и более, то налог не уплачивается.
  2. Когда недвижимость находится в собственности сроком менее 3 лет, налог составляет также 13 процентов, но от суммы, превышающей 1 млн. рублей.
    Например, если цена согласно БТИ составляет 5 млн. рублей, то налогом будет облагаться только 4 млн. рублей.

При этом налог оплачивает лицо, передающее квартиру, то есть продавец (в отличие от договора дарения).

Следует отметить, что договор купли-продажи в таком варианте является фиктивным, поскольку прикрывает иной вид сделок, и может быть признан судом недействительным (например, если были нарушены права третьих лиц или прочие условия).
Кроме расторжения договора, сторонам может грозить ответственность.

Вывод: есть законные случаи, когда налог при дарении квартиры не платится.

Если же пойти путём заключения фиктивного договора купли-продажи, то тут можно наткнуться на множество неприятностей — от отказа оплаты налога продавцом до расторжения такого договора и даже уголовной ответственности.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Дарение» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/kvartira/darenie/nalog.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.