Налог на квартиру при покупке в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пять важных вещей, которые нужно знать каждому

Налог на квартиру при покупке в ипотеку

Если покупатель квартиры оформил её в ипотеку, то ему следует знать о своих правах по части получения налогового вычета.

Что такое вычет и когда его можно оформить

Налоговый (имущественный) вычет – это льгота, установленная ст. 220 Налогового кодекса РФ. Выражается в возврате покупателю налоговых средств в размере 13% стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи. При этом установлена фиксированная планка максимального порога, с которого рассчитывается размер вычета. Он составляет 2 миллиона рублей.

Некоторые ситуации не дают права на оформление возврата:

  1. Квартира (иная недвижимость) приобретена у близкого родственника (супруга, родителя или ребёнка).
  2. Покупатель нигде не работает и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ.
  3. Ранее покупатель получил вычет. При покупке недвижимости до 2014 года это право предоставлялось единожды.
  4. Недвижимость приобреталась после 2014 года, но покупатель уже оформил возврат с максимальной суммы 2 миллиона рублей.

Если приобретается вторичное жильё, то оформить возврат можно сразу же после вступления в права собственности.

При покупке первичного жилья придётся подождать, пока новостройка будет сдана актом госприёмки, а квартира будет зарегистрирована, как собственная.

Получение двух налоговых вычетов при оформлении ипотеки

Граждане, оформившие ипотеку, имеют право на две налоговые льготы:

  • со стоимости квартиры (не выше 2 000 000);
  • с процентов по ипотеке (до 1 000 000).

При оформлении ипотеки налоговая льгота распространяется уже не на максимально установленные 2 миллиона рублей, а на 3 миллиона. 13% с 3 миллионов составят 390 тысяч рублей.

Возможность получения вычета с двух квартир

До 2014 года разрешалось получать вычет только с одного объекта недвижимости. После 01.01. 2014 ситуация изменилась. Покупатель, не исчерпавший льготу максимально, вправе перенести её на следующий объект.

Если квартира, с которой назначался возврат, стоила менее 2 миллионов, покупатель может перенести остаток налоговой льготы на следующий объект недвижимости.

Например, моя клиентка Лариса в 2015 году приобрела однокомнатную квартиру за 1 700 рублей. Ей был начислен возврат в размере 221 тысячи рублей, которые она ещё получает. Месяц назад она продала это жильё и внесла первый ипотечный взнос за трёшку.

Я ей настоятельно рекомендовала не забыть оформить остаток по налоговому вычету. Ведь ей обязаны вернуть 13% от остатка, который составляет 300 тысяч, что в итоге позволит получить Ларисе 39 000 рублей.

Кроме этого, после расчёта по кредиту, когда банком с квартиры будет снято залоговое обременение, она сможет получить ещё 130 000 за переплату по процентам.

Способы получения налогового вычета

Существует несколько вариантов получения возвращаемых налоговых средств:

  1. Раз в год по декларации, поданной в территориальное отделение ФНС. Выданная сумма должна быть не выше, чем НДФЛ, уплаченный с годового дохода получателя.
  2. Ежемесячно от работодателя по предварительно поданному в ФНС заявлению. Выданная сумма не должна быть выше, чем ежемесячный подоходный налог.

Кроме этого, если жильё приобретено неработающим пенсионером, налоговый период, допустимый для применения налоговой льготы, может быть сдвинут на 3 года назад. По декларации выплата может быть получена разовым платежом. Остаток можно будет получить после официального устройства на работу.

Неработающие граждане, в том числе студенты дневного отделения, налоговых льгот не имеют. Но они смогут начать их получать после официального трудоустройства. Срок давности приобретения квартиры значения не имеет.

Получение вычета супругами

Независимо от того, на кого оформлена квартира, согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ, приобретённое в браке имущество считается общим. Соответственно, на получение имущественного вычета имеют права оба супруга. В данном случае может быть единственное исключение: оно касается брачного договора, где прописано иное.

Моя покупательница Марина была на седьмом месяце беременности, когда оформляла ипотеку на себя, так как её зарплата была больше. Я ей посоветовала оформить возврат до того момента, пока ей будут начисляться заработанные деньги. А на момент получения социальных пособий по уходу за ребёнком (с которых НДФЛ не удерживается, а, соответственно, налог не возвращается) переоформить льготу на мужа.

Другой клиент нашей компании – Михаил Леонидович – исчерпал право на получение налоговой льготы, но покупку квартиры был намерен оформить на своё имя. Его супруга никогда не покупала недвижимость. Я рекомендовала оформить квартиру на мужа, а вычет – на жену, которая получила его в полной мере.

Ипотечный кредит является делом обременительным. Зато после его выплаты и вступления в полноправную собственность, покупатель сможет получить небольшой бонус – вычет за переплату по процентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/ipoteka/nalogovyi-vychet.html

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке: сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Налог на квартиру при покупке в ипотеку

Если Вы платите по целевому кредиту на покупку квартиры или другой недвижимости, Вы можете вернуть часть уплаченных процентов.

В статье ответим на вопросы, касающиеся суммы вычета по процентам по ипотеке: какая максимальная сумма или лимит вычета, сколько можно получить, как рассчитать и сколько можно вернуть с процентов по ипотеке по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года и позже этой даты.

Сколько процентов можно вернуть с процентов по ипотеке?

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки (как и имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельного участка, социальный налоговый вычет за лечение и лекарства, обучение, страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога по процентам по ипотеке рассчитывается путем умножения суммы уплаченных процентов на 13 %. Но статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает ограничение по размеру вычета, которое следует учитывать при расчете.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Сумма вычета по процентам по ипотеке – это сумма уплаченных процентов, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ (как следствие уменьшается размер подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет).

В результате переплаченный НДФЛ возвращается (при оформлении вычета через налоговую инспекцию) или же налог перестает удерживаться с Вашего дохода (при получении вычета через работодателя).

 О сумме вычета по расходам на покупку недвижимости можно узнать из  этой статьи.

Отвечая на вопрос, сколько можно получить по налоговому вычету за проценты по ипотеке, необходимо учитывать нормы закона, касающиеся порядка получения вычета по процентам. Так, ответ на вопрос о том, сколько раз можно получить вычет по процентам и сколько раз можно вернуть налог по расходам на покупку квартиры, различается.

Максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке

Ранее размер вычета по процентам по ипотеке не ограничивался, т.е. получить вычет можно было по фактическим расходам на уплату процентов. Но Федеральный закон от 23 июля 2013 года №212-ФЗ установил в статье 220 Налогового кодекса РФ предельный размер имущественного вычета по процентам по ипотеке – 3 000 000 руб.

И в настоящий момент налоговый вычет по процентам ипотеки, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Отметим, что данное ограничение не применяется к расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) и кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014.

Таким образом, если кредит был получен:

  • с 1 января 2014 года, максимальная сумма вычета по процентам составит 3 млн. руб.,
  • до 1 января 2014 года, то сумма вычета с процентов ипотеки не ограничивается.

Какую сумму можно вернуть с процентов по ипотеке?

Исходя из максимальной суммы вычета по процентам по ипотеке определим, сколько денег можно получить. В случае если кредит получен после 1 января 2014 года сумма возврата налога с процентов по ипотеке будет равна 13 % от размера уплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб.

Если же ипотека оформлена до 1 января 2014 года, Вы вернете 13 % от фактических расходов на уплату процентов ипотеки без ограничений по максимальной сумме.

Напомним, что, так как срока давности получения вычета по процентам фактически не существует, в настоящий момент Вы имеете право подать документы и получить вычет по процентам ипотеки, оформленной до 2014 года.

По кредиту, полученному до 1 января 2014 года, Вы могли оформить налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме фактических расходов

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке супругам?

Повторное предоставление налоговых вычетов по процентам ипотеки не допускается и вернуть больше 390 000 руб. по процентам в настоящий момент Вы не сможете (если квартира была приобретена после 1 января 2014 года).

Однако если квартира приобретена в общую совместную (долевую) собственность супругов, каждый из супругов имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в размере, не превышающем 3 000 000 руб.:

  • исчисленном исходя из величины расходов каждого супруга на уплату процентов,
  • или на основании заявления супругов о распределении расходов.

Если ипотечный кредит был получен до 1 января 2014 года, то размер имущественного налогового вычета не ограничивается суммой 3 000 000 руб., а предоставляется супругам исходя из полной суммы уплаченных ими процентов. Вы также можете оформить возврат налога при приобретении недвижимости в общую долевую собственность с детьми (без учета материнского капитала).

Расчет налогового вычета по процентам по ипотеке

Налоговый вычет по процентам ипотеки предоставляется после вычета по покупке квартиры (подробнее о том, когда можно вернуть 13 % по процентам ипотеки можно прочитать здесь).

Как рассчитать сумму возврата процентов по ипотеке? Необходимо вычислить 13 % от суммы Ваших расходов на уплату процентов по целевому кредиту на приобретение недвижимости и в зависимости от даты получения кредита определить, применяется ли лимит по сумме вычета по процентам ипотеки или нет.

Вычет можно оформить сразу за несколько лет, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды до полного  использования (пенсионеры имеют возможность переноса остатка на предыдущие периоды). Далее предложены примеры расчета возврата процентов по ипотеке.

Пример 1. Кредит на покупку квартиры был получен в 2013 году, погашен в 2019 году, общая сумма уплаченных процентов  составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен до 1 января 2014 года, то налогоплательщик сможет вернуть 13 % от 4 млн. руб. – 520 тыс. руб.

Пример 2. Кредит на покупку квартиры был получен в 2016 году, общая сумма уплаченных процентов составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен после 1 января 2014 года, то налогоплательщик сможет вернуть 390 тыс. руб.

Пример 3. Супруги оформили ипотеку в 2017 году, общая сумма перечисленных банку процентов составила 6 000 000 руб. Каждый супруг может оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме 3 млн. руб. и вернуть 390 тыс. руб. на каждого супруга (780 тыс. руб. на семью).

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке зависит от того, когда был получен целевой кредит. Вы можете вернуть 13 % от размера Ваших расходов по уплате процентов, но не более установленного в законе лимита. Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничивается, если кредит получен до 1 января 2014 года.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/07/30/vichet-procent-ipoteka-summa/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.