Налог на дарение квартиры родственнику в 2020

Содержание

Налог на дарение квартиры родственнику: в 2020 г. облагается или нет дар, как оформить правильно

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020

Последние изменения: Январь 2020

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника.

Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается.

Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего.

Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре.

Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

  1. Близкие родственники, члены семьи.
  2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Читайте так же: как оформить дарственную на квартиру.

Кто из сторон оплачивает налог

Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.

Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

Дарение между родственниками

 

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

  • дарственной;
  • договором купли-продажи;
  • завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки.

Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода.

Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Рекомендуем прочесть: как оформить дарственную самостоятельно или у нотариуса.

Этапы оформления

Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

  • Составление документа.
  • Подписание соглашения обеими сторонами.
  • Регистрация нового собственника.
  • Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

Согласно ст.

3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

  • законные супруги;
  • дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
  • внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
  • братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

  • оплату нотариального заверения и составления документа;
  • регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

Как оплачивается налог

Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога. Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Наличие кровных связей следует подтвердить. В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым.

По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

  • брачного свидетельства;
  • документа о рождении ребенка;
  • паспорта сторон;
  • судебного постановления, устанавливающего родство.

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно получить консультацию в инспекции фискального органа по адресу прописки.

Основной пакет документации для ИФНС представлен:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • документом, подтверждающим родство (для членов семьи);
  • дарственной;
  • выпиской из ЕГРН о переоформлении недвижимости на другого собственника;
  • техдокументацией и справкой БТИ.

Если установлено право на льготное налогообложение, из расходов на переоформление остается лишь пошлина за регистрацию квартиры в Росреестре. Размер регистрационного сбора в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что по сравнению со стоимостью приобретения составляют совсем незначительную сумму.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника.

Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц. См.

Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной.

В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2020 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi-rodstvenniku/

Дарственная на квартиру – как правильно оформить в 2020

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020

Квартиру можно не продавать родственникам, а передать ее по договору дарения без уплаты налогов. Разобрались в тонкостях договора дарения

Дарственная на квартиру часто воспринимается как односторонняя сделка: одна сторона дарит безвозмездно квартиру другому участнику. На самом деле, на такой сделке должны присутствовать оба участника, а юридически такая сделка является двусторонней. Также если говорить про юридическое название дарственная — оно неправильно. Правильно обозначать такую сделку через договор дарения.

Разобрались в статье, что такое договор дарения и что нужно, чтобы оформить такую сделку:

Если передать документы на квартиру новому собственнику, и не зарегистрировать переход собственности — это не будет считаться за передачу квартиры в качестве подарка. Для официального оформления сделки нужно сделать договор. После подписания договора, сделку нужно зарегистрировать в Росреестре.

При такой сделке нотариус не нужен. Нотариус понадобится если: собственник доли хочет подарить свою часть без согласия остальных участников. Если собственник доли несовершеннолетний или частично дееспособен — тогда услуги нотариуса тоже понадобятся при такой сделке.

Если же квартиру дарят все собственники и все они согласны подарить их новому собственнику — нотариус также не понадобиться.

Если один из участников сделки является недееспособным или у него имеются проблемы с психическим здоровьем, а также он не может отвечать за свои действия самостоятельно — сделка по договору дарения может быть аннулирована.

Провести сделку дарения между двумя юридическими фирмами не получится. Такую сделку аннулируют сразу. Но если офис оформлен на директора и он хочет подарить его организации — такую сделку провести получиться. Также работает и в обратном порядке: если фирма хочет подарить сотруднику квартиру — такую сделку зарегистрировать получиться.

Для составления договора дарения понадобятся следующие документы:

— Паспортные данные дарителя и одаряемого;

— Документ, подтверждающий право собственности: выписка из ЕГРН или правоустанавливающий документ;

— Акт приема-передачи. В законе не прописано его обязательно составление, но лучше его сделать, чтобы избежать будущих проблем и претензий, которые могут возникнуть;

— Технический паспорт. Он понадобиться, если квартира была приватизирована или не ставилась на учет и с ней давно не совершались какие-либо сделки.

Есть три варианта оформления сделки: через риелтора, юриста, самостоятельно или в МФЦ. Если обратиться к юристу или риелтору, он самостоятельно оформить все документы, а сторонам сделки нужно будет лишь подписать договор. При этом, советуем обратиться к юристам: услуги стоят дешевле, а по юридической чистоте договор будет лучше.

Некоторые МФЦ предлагают свои услуги по составлению договора дарения. Важно: не во всех регионах и не во всех отделах МФЦ есть отделы, которые занимаются этой услугой. Перед походом в МФЦ — лучше утонить смогут ли вам предоставить такую услугу.

Также вы можете составить договор самостоятельно. Вы можете найти типовой договор дарения и внести туда данные дарители и одаряемого. Но если это делать самостоятельно, договор может не учесть всех особенностей в вашей сделке. Поэтому лучше обратиться к профессиональному юристу: он поможет составить полный договор с учетом всех особенностей сделки.

Стоимость услуг состоит из двух этапов: оплата на составление договора и госпошлина на регистрацию сделки.

Обычно юристы стоят дешевле риелторов: риелторы в основном берут больше 10 тысяч рублей, а юрист сможет составить договор в пределах 5 тысяч рублей. Конечно, можно найти риелтора, который сделает дешевле и юриста, который сделает дороже. Все зависит от цены, которую выставляет отдельный специалист.

Специалисты в МФЦ берут за составление договора гораздо меньше — около 2 тысяч рублей. При этом цена может различаться от региона, а также возможности заказать такую услугу. Для уточнения информации в вашем регионе — лучше позвонить в офис МФЦ.

Во время сделки можно подписать договор дарения и не спешить с оформлением перехода прав собственности одареваему. У договора дарения нет срока действия. Пока права не перешли к одареваему имущественный налог, а также расходы на содержание квартиры оплачивает даритель.

От дареной квартиры можно отказаться, но для этого нужны веские причины: покушение на жизнь и другие обстоятельства. Если же переход прав произошел — отказаться от даруемой квартиры можно будет только через суд.

1. Договор дарения — это сделка в двустороннем порядке. Нельзя передать документы на квартиру одариваемому и считать, что сделка прошла.

2. Участники должны быть дееспособными и иметь право собственности на квартиру, которую хотят продавать.

3. Составить договор дарения можно самостоятельно, с помощью рилетора, юриста или после похода в МФЦ.

4. Стоимость услуг по оформлению договора дарения варьируется от 2 тысяч рублей до 10 тысяч рублей.

Источник: https://rosreester.net/info/kak-oformit-darstvennuyu-na-kvartiru-mejdu-rodstvennikami

Налог на дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020

Дарение – это один из способов передачи имущества другому человеку. Особенностью дарения является то, что объект переходит в собственность абсолютно бесплатно. Однако некоторые расходы при оформлении дарственной все же будут, например, налог на дарение квартиры родственнику.

Правила оформления дарственной

Дарение имущества является юридической сделкой. Как и любая другая сделка, дарение требует документального оформления.

Между дарителем и одариваемым заключаются договор дарения (другими словами – дарственная). Дарственная является двухсторонним соглашением, так как для его заключения необходима воля обеих сторон.

Невозможно подарить имущество, если одаряемый не хочет принимать его в дар.

Важно! В соответствии со ст. 573 ГК РФ у одариваемого есть право отказа от дарственного имущества.

Договор дарения подписывают обе стороны. Гражданское законодательство предусматривает, что он может быть оформлен в виде простого письменного соглашения, а может в виде нотариального соглашения. Форму документы выбирают стороны. В дальнейшем, когда дарственная будет подписана, ее необходимо будет зарегистрировать в регистрационном органе – Росреестре.

Условия сделки

Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:

  1. имущество дарится безвозмездно;
  2. имущество передается без условий;
  3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
  4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
  5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
  6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
  7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
  8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
  9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
  10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Чтобы сделка была проведена законно, должны быть выполнены все описанные условия. Самостоятельно проверить все нюансы невозможно во многих случаях. Поэтому, целесообразно обратиться за помощью к нотариусу.

До оформления договора он проведет проверки по объекту и документам, разъяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае.

В случае, если возникнут какие-либо сомнения, дарственная не будет удостоверена до устранения недочетов.

Дарение родственникам

Подарить имущество можно любому физическому или юридическому лицу. На практике данная сделка чаще всего совершается между членами семьи и близкими родственниками. Но, даже заключая сделку с родственником, нужно строго придерживаться требований закона, чтобы у других претендентов на имущество не возникало сомнений и оснований для ее спаривания.

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя. В противном случае договор будет признан недействительным.

Обратите внимание, по договору недвижимости право владения у одариваемого на объект возникает после регистрации в Росреестре, хотя договор считается заключенным после его подписания. Даритель лишается имущества и всех прав на него. В дальнейшем отменить сделку будет невозможно, если она оформлена с учетом всех норм закона.

Сумма налогов

В зависимости от степени родства дарителя и одариваемого предстоят разные затраты при оформлении имущества. Основная статья расходов – это налоги, которые необходимо уплатить в бюджет.

Налогообложение подаренного имущества происходит по нескольким схемам:

  1. Налоги для резидентов РФ;
  2. Налоги для нерезидентов и иностранцев.

Облагается ли дарственная налогом и кто должен платить налог? Граждане обязаны декларировать все свои доходы, в том числе и объекты, полученные в результате юридических операций. Поэтому, обязанность по уплате налоговых платежей возлагается на одариваемого, поскольку у него возникает доход в виде полученной собственности.

В соответствии с Налоговым кодексом резиденты обязаны уплатить 13% НДФЛ, а иностранные лица – 30%.

Справка! Резидентом считается лицо, проживающее в России более 183 дней.

У многих людей возникает вопрос: в каком размере платится налог? При дарении недвижимости сумма платежа рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта. Эту стоимость определяют в результате проведения кадастровой оценки в соответствии с ФЗ № 237.

В идеале кадастровая стоимость должна соответствовать примерной рыночной стоимости (цене за такой же объект на рынке). В действительности кадастровая цена значительно превышает рыночную.

Как итог – собственнику предстоит заплатить приличную сумму налога в бюджет государства.

Льготы по налогам

Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:

  • Жене (мужу);
  • Родителям (в том числе усыновителям);
  • Ребенку (в том числе усыновленному);
  • Внуку;
  • Бабушке (дедушке);
  • Родной сестре (родному брату).

Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.

Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:

  • Тетя (дядя);
  • Племянник (племянница);
  • Зять (невестка);
  • Двоюродная сестра (двоюродный брат);
  • Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).

Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.

Такими документами являются:

  • Свидетельство о заключении брака;
  • Свидетельство о рождении.

Внимание! Если документ о родстве был утерян, необходимо получить его дубликат. В противном случае доказать, что одариваемый и даритель приходятся друг другу родственниками невозможно.

Из видео вы узнаете все нюансы о договоре дарения:

Где оплачивать налог?

После сделки у нового собственника еще есть время для обращения в налоговые органы для декларирования дохода. Так, если дарственная заключалась в 2019 году, то декларация подается до 30 апреля 2020 года. Необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Здесь дадут заполнить форму 3-НДФЛ. До 15 июля должен быть внесен налог.

Кроме декларации, в ФНС подаются еще следующие документы:

  • Копия паспорта;
  • Копия договора дарения;
  • Выписка из ЕГРЮЛ по объекту.

Близкие родственники также подают документ, подтверждающий родство.

Сумму налога одариваемый может самостоятельно посчитать и оплатить. Но лучше, если расчет сделают налоговики, чтобы избежать ошибок. Произвести оплату можно через кассу любого банка или терминал.

За неподачу декларации и неоплату налога собственнику имущества грозит штраф.

Его сумма зависит от вида нарушения:

  • 1000 рублей и 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки – если не подана декларация в установленный срок;
  • 20% от суммы налогового платежа – если платеж не внесен.

Дополнительные расходы при заключении дарственной

При дарении имущества, кроме налогов, оплачиваются другие дополнительные услуги: плата за удостоверение договора (если соглашение заключается у нотариуса), государственная пошлина.

Пошлина за государственную регистрацию права собственности на недвижимость оплачивается в размере 2000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.

После того, как одариваемый станет полноправным владельцем, он будет нести бремя по содержанию объекта недвижимости. В частности это налоги на недвижимость, земельный налог.

Если вскоре после получения подарка, собственник решит его продать, то он будет платить налог от продажи. Не надо платить налоговые платежи при продаже, если имущество находится во владении более 3 лет.

Дарение земельного участка, жилого дома или нежилого помещения осуществляется по той же схеме, что и дарение квартиры. Правила заключения сделки применяется те же самые.

Какой должна быть оплата налога в случае получения квартиры в дар:

Получая в собственность недвижимость, у нового владельца возникает налоговые обязательства. Налог на дарение квартиры близкий родственник не платит, если он может доказать родство с дарителем.

Граждане, которые не имеет льгот, платят 13%, а иностранцы 30% от стоимости подарка. Но в любом случае новый собственник обязан уведомить налоговый орган о подаренном недвижимом имуществе.

Даритель же не платит никаких платежей в бюджет, поэтому для него эта сделка выгодна.

Источник: https://vashdom.guru/darenie/darstvennaya-na-kvartiru-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году: Стоимость оформления дарственной между близкими

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020

Передавая квартиру в подарок, также как и принимая квартиру в подарок, необходимо помнить про налогообложение. Многих дарителей и одаряемых интересует вопрос, а нужно ли платить налог при дарении квартиры родственнику.

Про того, кто отдает недвижимость в качестве подарка в 2020 году можно сказать определенно – никакие налоговые отчисления производить не нужно будет. А вот родственнику налог оплатить придется.

При этом стоит учитывать, какой именно налог вы имеете в виду – подоходный или государственную пошлину.

Нет такого понятия в законе, как налог на дарение квартиры, но определенная стоимость оформления дарственной на квартиру между родственниками в 2020 году все же существует. По идее, дарение квартиры между близкими родственниками процедура бесплатная.

То есть оформить договор дарения и получить жилье родной человек для дарителя может бесплатно. Но сам факт перерегистрации документов в 2020 году (изменение собственника с того, кто надумал дарить на того, кто подарок получает) предполагает оплату государственной пошлины. Получается, что налог на дарение квартиры все же есть.

Этот вариант рассматривается только при передаче безвозмездно квартиры близкому родственнику.

Если «осчастливить» решили дальнего родственника или человека, с которым родственных связей вообще нет, то «счастливчику» придется выплатить государству положенные тринадцать процентов на доходы физических лиц. Родственнику (при наличии подтверждающих документов) подоходный налог платить не нужно.

Важно! Платить необходимо именно в государственную казну, а не фактическому собственнику жилья. В ином случае сделка перестанет носить безвозмездный характер, а значит, ее законность легко можно будет оспорить в суде.

При возникновении дополнительных вопросов обращайтесь к практикующим юристам нашего портала. Консультации бесплатны.

Что понимается под объектом, за который необходимо платить подоходный налог, если он получен в дар? Да любая вещь, имеющая хоть какую-либо ценность.

Хотя про совсем уж малостоящие вещи говорить не стоит, так как договор дарения не заключают на вещи, стоимость которых ниже трех тысяч рублей.

Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет несколько видов объектов налогообложения в случае оформления дарственной:

  • недвижимое имущество (здания, квартиры, дома, дачи, гаражи, участки земли и т.п.);
  • движимое имущество (например, автомобиль или яхта/лодка);
  • бумаги, имеющие ценность (например, акции).

Необходимо отметить, что подоходный налог будет платить (впрочем также, как и госпошлину за перерегистрацию права собственности) тот, кому подарок предназначен. Расходы дарителя ограничиваются нотариусом/представителем и то, только по его волеизъявлению. Обязательного нотариального заверения договор дарения не требует.

Еще хотелось бы рассмотреть вот такой пример. По дарственной от одного человека к другому переходит жилой дом в частном секторе. Но дом же должен на чем-то стоять и поэтому одаряемый получает еще и землю (что четко прописано в договоре дарения).

Так вот, в этом случае дом и земля будут являться отдельными объектами налогообложения.

Еще один пример – в дар получены несколько квартир (две, три, четыре – не важно) – соответственно объектом налогообложения будет являться каждая из этих квартир. Причем платить за каждую придется не только подоходный налог, но и государственную пошлину в Росреестр за каждую в отдельности.

Родственники

Законодательство в отношении дарения предусматривает одну немаловажную деталь – имеется категория близких и родных людей, с которых налог на доходы физических лиц за дорогостоящие подарки не взимается. Нижеперечисленные люди при переоформлении квартиры на себя на основании договора дарения заплатят только государственную пошлину:

  • родители;
  • дети;
  • супруги;
  • родители родителей;
  • братья/сестры;
  • внуки.

Причем взаимосвязь между детьми и родителями действует, как на родных детей, так и официально усыновленных. А взаимосвязь между братьями и сестрами – как по обоим родителям, так и по одному из них.

То есть, близкие родственники, которые и при наследовании будут стоять в первой очереди наследования, являются льготниками при получении дара и освобождаются от тринадцатипроцентных выплат в пользу государства.

Недостаточно будет прийти в государственное учреждение и сказать, что я вот дедушка, а это мой внук, я дарю ему свою квартиру, а вы с него налоги не берите. Придется все подтверждать документально.

Например, родство родителей и детей можно подтвердить свидетельством о рождении (так же как и братская взаимосвязь). Супружеские отношения подтверждаются свидетельством о браке. Или наоборот, отсутствие брачных уз подтвердит свидетельство о разводе.

Только при наличии достаточных оснований и доказательств одариваемый будет освобожден от подоходного налога.

При этом стоит учитывать, что налоговый вычет (возврат части стоимости квартиры от налоговых органов новому собственнику), как в случае покупки жилья за полную стоимость произведен не будет.

Другие родственники

Все остальные родственники, не перечисленные в вышеуказанном списке, должны будут выплатить подоходный налог.

Причем сумма налоговых отчислений в процентном соотношение будет равно тринадцати процентам для граждан Российской Федерации.

Родственники, которые имеют статус не резидента, должны будут выплатить тридцать процентов от стоимости подаренного имущества. Расходы, конечно, больше, чем у граждан РФ, но и меньше, чем полная стоимость имущества.

Пенсионный возраст не дает исключительного права избавиться от обязанности перечисления положенной суммы денежных средств в бюджет государства.

В этой ситуации для пенсионеров льготы не предусмотрены (если это, конечно, не родные бабушка и/или дедушка дарителя).

Очень часто налогоплательщики задают юристам вопросы по поводу имущественных вычетов, положенных при стоимости жилого помещения более одного миллиона долларов (применяются, например, при оценке стоимости имущественного иска в суде).

Так вот в случае дарения квартиры подобный вариант расчета налога не применяется. То есть, если в качестве подарка досталась однокомнатная квартира стоимостью 1585000 рублей, то налог составит 206 050 рублей для резидентов и 475 000 рублей для нерезидентов.

Радует только одно обстоятельство – платить налоги придется не сразу же после переоформления права собственности, а только в следующем году. Например, вам подарили квартиру в феврале 2020 года.

Значит, подать декларацию вы должны будете до 30 апреля 2020 года, а перечислить деньги на государственный счет до 15 июля 2020 года.

Договор дарения – признаки и виды

Не все договора дарения одинаковы. Выделяют три основных разновидности, в зависимости от которых меняются условия получения подарка и порядок оформления дарственной:

  • передача квартиры в качестве подарка – именно эту разновидность дарственной мы рассматривали в начале нашей статьи, кроме того более подробно порядок оформления и сбора необходимых документов описан по ссылке;
  • обещание подарка, как разновидность договора дарения – суть дарственной в этом случае заключается в том, что подарок одаряемый получит не сразу – срок выполнения обещания и условия получения квартиры в будущем прописывается в тексте договора. В этом случае у дарителя появляется возможность отменить свое решение, если его жизненная ситуация изменится в худшую сторону или потенциальный одариваемый предпримет действия преступного характера в отношении дарителя и/или членов его семьи;
  • пожертвование – также является разновидностью договора дарения, однако направлено не на удовлетворение личных интересов дарополучателя, а на общественные нужды и имеет конкретное целевое назначение. В этом случае одариваемое лицо будет являться связующим звеном между дарителем и конечной точкой назначения подарка (например, в дар передается автобус для детского дома или интерната – через директора этого учреждения подарок будет служить нуждам детей).

В последнем случае у дарителя появляется возможность не просто помочь нуждающимся, но и воспользоваться налоговыми льготами.

Особенности

Вне зависимости от того, какую разновидность сделки выбирает даритель, ее условия должны соответствовать следующим признакам:

  • безвозмездная основа – не допускается ставить одариваемого в зависимость любого вида от дарителя, не допускается оплата подарка в денежном эквиваленте или в виде оказания каких либо услуг со стороны одариваемого, иначе вся сделка теряет смысл;
  • после проведения сделки имущество одариваемого увеличивается равноценно – то есть, например, была одна машина в собственности, а после заключения договора дарения, в собственности одариваемого появилась еще и квартира;
  • в тоже время у дарителя в собственности остается на одну квартиру меньше;
  • дарение абсолютно добровольное действие и не может быть осуществлено под угрозой или из-за вымогательства со стороны одариваемого;
  • одариваемый должен согласиться принять подарок, иначе в оформлении сделки нет никакого смысла – насильно принять подарок человека заставить нельзя.

Соблюдение данных принципов не позволит признать дарственную недействительной в суде, если у кого-нибудь возникнет подобное желание.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/dar/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku-stoimost-oformlenija-mezhdu-blizkimi.html

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году – Все о финансах

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020
(13 4,69 из 5)
Загрузка…

Отчуждение квартиры или иной недвижимости между родственниками очень часто производится в форме дарения.

Такой способ юридического оформления сделки по передаче прав собственности на недвижимое имущество считается наиболее подходящим в данной ситуации.

Однако лица, которые не связаны узами родства, но желают переоформить собственность на квартиру, также вправе заключать обычные соглашения о дарении, или дарственные.

Нередко возникает вопрос – нужно ли платить налог на дарение квартиры родственнику или иному субъекту? Как обстоят дела с налогообложением дарственной на квартиру в 2020 году? Кто, когда и как платит такой налог? Каким образом можно освободиться от обязательств перед бюджетом при юридическом оформлении процедуры дарения? Все эти вопросы необходимо рассмотреть более обстоятельно.

Сделка дарения квартиры: юридические особенности

У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению.

Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый. Если они являются родственниками, то решающее значение при обложении такого подарка налогом будет иметь степень существующего родства.

Однако для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать также и другие моменты, всегда принимаемые во внимание при установлении факта и размера соответствующих обязательств.

Особенности дарения

От других юридических сделок, при которых осуществляется отчуждение собственности, дарение отличается следующими особенностями:

  • безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
  • в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
  • в собственности дарителя уменьшается имущество;
  • добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
  • безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.

Процедура официальной передачи квартиры в дар подразумевает последовательное осуществление сторонами определенных действий:

  1. Оформление соглашения о дарении объекта (дарственной).
  2. Регистрация совершенной сторонами сделки в установленном требованиями законодательства порядке.
  3. Непосредственная передача одариваемому лицу объекта недвижимости.

Дарственная: сущность, основные реквизиты

Дарственной, или соглашением о дарении, принято называть юридическую форму правовой сделки, в соответствии с условиями которой одна сторона (даритель) безвозмездно, добровольно и безвозвратно передает некий объект в дар другой стороне (одаряемому лицу), столь же добровольно принимающей этот объект (имущество) в личную собственность.

Юридическое соглашение о дарении квартиры (дарственная) в обязательном порядке должно содержать следующие реквизиты:

  • Персональная информация о сторонах, принимающих непосредственное участие в сделке дарения (ФИО, контакты для связи, адреса одариваемого субъекта и дарителя).
  • Детальное описание передаваемой в дар квартиры (официальный адрес, этаж, площадь, другие значимые характеристики). Если дарению подлежит лишь определенная часть квартиры, то следует указать размер соответствующей доли.
  • Сведения о правоустанавливающей документации, подтверждающей наличие у дарителя собственности на объект, предоставляемый в дар.
  • Сведения об отсутствии каких-либо обременений или иных ограничений, существующих в отношении квартиры, являющейся предметом дарения.
  • Данные о составленной доверенности, если непосредственным участником сделки дарения является не собственник объекта, а его уполномоченный представитель.

Кто может являться стороной сделки дарения

Законодательство РФ предоставляет дарителю право выбирать одариваемого субъекта для передачи квартиры в дар по личному усмотрению. Между тем, дарителями не могут являться следующие субъекты:

  1. лицо, еще не достигшее совершеннолетия;
  2. граждане, не являющиеся по закону дееспособными;
  3. лицо, не обладающее законными правами на объект, подлежащий дарению;
  4. государственный служащий;
  5. работник социальной сферы;
  6. медработник не вправе принимать подарки от своего пациента.

Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом.

Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости.

Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств.

Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу.

Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.

Оформление и налогообложение дарения: нормы законодательства

Процедура передачи какого-либо имущества в дар регламентируется соответствующими нормами Гражданского Кодекса (глава 32). Само понятие соглашения о дарении (дарственной) также рассматривается в ГК РФ (статья 572).

Налогообложение, обусловленное совершением сделки дарения, регламентируется нормами Налогового Кодекса (глава 23). Доходы, учитываемые при установлении налогооблагаемой базы совершенного дарения, предусматриваются Налоговым Кодексом (статья 210).

Доходы, освобожденные от налогообложения, также упоминаются в НК РФ (статья 217).

Дарение: документация для установления обязательств по налогам
В органы, отвечающие за налогообложение, плательщику налога следует предоставить такую документацию:

  • налоговая декларация;
  • дарственная, оформленная в отношении квартиры;
  • справка, выданная органами технической инвентаризации (БТИ);
  • прочие бумаги на недвижимость (технические документы);
  • паспорт, удостоверяющий личность.

Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года.

Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости.

Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.

Особенности уплаты налога на дарение квартиры

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов.

В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%.

База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью.

При определении суммы взимаемого налога может учитываться стоимость квартиры, указанная сторонами в дарственной.

Квартира, полученная в дар от лица, считающегося по закону близким родственником одариваемому субъекту, не облагается налогом с доходов. Список лиц, официально отнесенных к категории близких родственников, установлен нормами действующего в РФ законодательства:

  1. сестры, братья (как полнородные, так и не являющиеся полнородными);
  2. внучки, внуки;
  3. дедушки, бабушки;
  4. дети (в том числе – удочеренные, усыновленные);
  5. родители (отец, мать);
  6. супруги (муж, жена).

Прочтите также: Какой налог платится с продажи подаренной квартиры в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(13 4,69 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-na-darenie-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.