Может ли пенсионер подать на налоговый вычет

Содержание

Налоговый вычет для пенсионеров

Может ли пенсионер подать на налоговый вычет

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

 Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру.

Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года.

Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году.

Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

 Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года.

Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году.

Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
    При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим – это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
  • Паспорт
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи или долевого участия
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
  • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
  • Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

  1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
  2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
  3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет – Портал юридической поддержки населения

Может ли пенсионер подать на налоговый вычет

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Действующим законодательством предусмотрен налоговый вычет для пенсионеров, причем даже не один, а несколько – стандартные, имущественные, социальные. Чтобы воспользоваться правом на них, гражданину нужно соблюсти условия, указанные в соответствующих статьях НК РФ – 218, 219 или 220.

    • Стандартные вычеты (СВ)
    • Социальные вычеты (СЦВ)
    • Имущественные вычеты (ИВ)

Стандартные вычеты (СВ)

Пенсионеры могут при достижении соответствующего возраста уйти на пенсию, а могут и продолжить работать. В случае продолжения осуществления трудовой деятельности и при наличии соответствующих оснований, предусмотренных в ст. 218 НК, пенсионер может претендовать на СВ.

Главные условия получения их:

  1. гражданин должен официально работать;
  2. его доход должен облагаться по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК РФ).

Основные СВ для пенсионеров в случае, если они относятся к льготным категориям, перечисленным в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 218 НК, предоставляются в размерах:

То есть на эту сумму можно уменьшить свою налогооблагаемую базу, с которой подлежит удержанию подоходный налог.

Пример № 1. Пенсионерка официально работает и получает доход в сумме 18000 руб. каждый месяц. С данной суммы рассчитывается НДФЛ: 18000 * 0,13. Но если есть право, например, на СВ 3000 рублей, то НДФЛ будет удерживаться не с 18000, а с 15000 руб. Аналогичный алгоритм расчета применяется и в случае наличия права на СВ 500 руб.

Правом на СВ 3000 обладают те пенсионеры, которые:

  1. перенесли лучевую болезнь или получили инвалидность вследствие катастрофы на ЧАЭС;
  2. участвовали в испытаниях ядерного оружия до 31 января 1963 года;
  3. являются инвалидами ВОВ и др.

СВ 500 руб. предоставляется лицам на пенсии, относящимся к следующим категориям:

  1. Герои СССР, РФ;
  2. блокадники Ленинграда;
  3. инвалиды с детства, инвалиды 1-й и 2-й группы.

Также пенсионеры, возможно, если родили поздно, могут претендовать и на СВ на детей. Они предоставляются на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • а также в возрасте и до 24 лет (если таковой ребенок учится на очной форме в образовательных организациях).

Размеры СВ на детей:

  1. 1400 – на 1-го ребенка;
  2. 1400 – на 2-го;
  3. 3000 – на 3-го и последующих;
  4. 12000 – если ребенок до 18 лет является ребенком-инвалидом, или ребенок до 24 лет, являющийся инвалидом 1-й или 2-й группы, учится в вузе.

Пример № 2. Пенсионер официально работает и имеет ежемесячный доход в размере 25000. У него есть 1 ребенок, который признан в установленном порядке инвалидом 2-й категории, ему 23 года, и он учится в вузе. Соответственно, НДФЛ будет удерживаться не с 25000, а с 13000 (25000 – 12000 = 13000).

Социальные вычеты (СЦВ)

Ответ на вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет социального характера, утвердительный в случае, если таковой:

  • официально работает и уплачивает через налогового агента НДФЛ;
  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 %.

Существует несколько разновидностей СЦВ. Например, пенсионер может вернуть себе ранее уплаченный государству НДФЛ в случае, если он осуществляет пожертвования благотворительным организациям (аб. 2 п. 1 ч. 1 ст. 219 НК). Размер СЦВ в таком случае равен размеру фактически осуществленных пожертвований, но не более 25 % от суммы дохода налогоплательщика за год.

Пример № 3. Пенсионер работает. Он перечислил в благотворительный фонд сумму 100000 руб. Значит, размер СЦВ равен 100000 * 0,13 = 13000 рублей. Заработная плата пенсионера за год составила 250000. 250000 * 0,25 = 62500 рублей. Как видим, 100000 больше, чем 62500, а значит, СЦВ будет исчисляться из последней суммы. То есть пенсионер вернет себе 62500 * 0,13 = 8125 руб. Если бы указанного ограничения не было, возврат бы составил 13000 руб.

Также есть и другие СЦВ. Например, за оплату медицинских услуг или за покупку лекарственных средств. Максимальный размер такого СЦВ составляет 120000 руб. за 1 год (в совокупности с другими СЦВ, кроме на благотворительность, на дорогостоящие виды лечения и на оплату обучения детей).

Пример № 4. Лицо на пенсии оплатило свое лечение в размере 50 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 100 тыс. Вернуть можно по общему правилу 150000 * 0,13 = 19500 руб. Но с учетом ограничения 120000 руб., фактический возврат составит 120000 * 0,13 = 15600.

Имущественные вычеты (ИВ)

Ст. 220 НК предусматривает несколько ИВ:

  1. при продаже имущества;
  2. основной ИВ при покупке квартиры или жилого дома за счет собственных средств;
  3. ИВ по процентам при приобретении недвижимого имущества в ипотеку.

Максимальный размер ИВ при продаже имущества составляет 1 000 000 рублей, при покупке – 2 000 000.

Пример № 5. Пенсионерка официально работает. Купила квартиру в 2017-м году за 3 млн. Значит, размер ИВ для неё составит 2000000 * 0,13 = 260000 рублей. За 2017-й год она уплатит в общей сложности НДФЛ на сумму 50000 рублей. Это значит, что за 2017-й ей вернут 50000, а оставшаяся сумма ИВ – 210 000 – будет перенесена на последующие налоговые периоды.

По общему правилу ИВ дается за годы, которые идут после возникновения права на него. А это значит, что если квартира была куплена в 2017-м году, то вернуть можно за 2017, 2018, 2019 и. т. д. Но для пенсионеров сделано исключение – ч. 10 ст. 220 НК гласит, что таковым ИВ могут быть перенесены на 3 предшествующих налоговых периода.

Пример № 6. Пусть гражданин из предыдущего примера работал с 2010 года и по настоящее время и каждый год платил НДФЛ в размере 50000 рублей. Значит, всю сумму ИВ (260000) он получит в 2017-м году практически сразу – то есть ему вернут:

  • 50 тыс. за 2014-й год;
  • 50 тыс. за 2015-й год;
  • 50 тыс. за 2016-й год;
  • и 50 тыс. за 2017-й год.

Остаток (60 тыс.) будет перенесен на последующие налоговые периоды (2018, 2019 и так далее).

Итак, если пенсионер официально работает, он имеет право на социальные, имущественные и стандартные вычеты. Часть из них предоставляется через налогового агента (стандартные и некоторые социальные), часть – только по окончании налогового периода (например, на благотворительность).

Прочтите также: Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2020

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov

Как пенсионерам получить налоговый вычет при покупку квартиры?

Может ли пенсионер подать на налоговый вычет

Если гражданин оформил пенсию и после этого не работает, то он не вправе получать налоговый вычет.

Когда это возможно

Государственная пенсия, выплачиваемая гражданам, не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ). Фактически, неработающий пенсионер не делает выплат подоходного налога в бюджет. Поэтому производство возврата из бюджета ему не полагается. Однако это не касается следующих видов дохода:

  • от реализации недвижимости, акций или иного имущества;
  • от предоставления жилплощади и иных помещений в аренду. Здесь надо иметь в виду, что договор по аренде, составленный сроком до одного года, не требует официальной регистрации
  • иных доходов, с которых взимался НДФЛ.

Если пенсионер не работает, однако имеет вышеуказанные источники дохода, с которых взимается НДФЛ, то он вправе оформить налоговый вычет по общим правилам.

Законодательные акты предусмотрели случаи, когда у неработающего пенсионера нет других источников дохода, кроме пенсионных отчислений, однако, по положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ он может (при некоторых обстоятельствах) перевести налоговый вычет на прошедшие налоговые периоды (когда пенсионер работал и выплачивал НДФЛ).

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру?

Граждане, оформившие пенсию и продолжающие работать, имеют право на налоговый вычет по общим правилам. Кроме того, если они прекращают трудовую деятельность, у них есть возможность специального пенсионного перевода вычета на прошлые периоды.

К примеру, гражданин в 2013 году оформил пенсию, однако не оставил работу. В 2014 году он купил недвижимость, а в 2017 году подал документы на получение налогового вычета. Ему возвратили налог за 2016, 2015, 2014 года. Будучи пенсионером, он также использовал перенос вычета и возвратил налог за 2013 год.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Пенсионерам предоставлены льготы по времени оформления вычета. Эта группа граждан может применить перенос вычета, что невозможно для других граждан.

По положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ, возврат НДФЛ пенсионерам по приобретению недвижимости производится за три прошлых периода, имеющихся до возникновения права на вычет.

Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.

Однако для переноса налогового вычета на предшествующие сроки при приобретении недвижимости пенсионеру необходимо именно в этих периодах осуществлять выплаты подоходного налога (иметь соответствующий доход), в обратном случае выплат по возврату средств не предусмотрено.

Пример: Гражданин в 2016 году приобрел недвижимость, однако вычет в 2017 был произведен частично. В 2017 году он оформил пенсию и остался на работе. В данном случае возврат невыплаченного остатка переместят на 2018 год. Помимо этого, гражданин может оформить бумаги на выплату за прошлые годы — 2014-2016 годы.

Покупая недвижимость, надо иметь в виду некоторые тонкости и не опаздывать с оформлением налогового вычета. В данном случае возврат налога можно получить в 2018 году также за 2014-2017 годы, однако, оформляя его в 2019 году, можно потерять один год: перенос при таких обстоятельствах будет рассчитываться с 2015 года.

Пример: Пенсионер, оформивший пенсию в 2014 году, в том же году приобрел недвижимость, однако вовремя своим правом не воспользовался и не применил перенос. Если бы он подал документы в 2015 году, ему бы выплатили вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года. Однако, он оформил вычет лишь в 2017 году и потерял право на вычет за 2012 и 2011 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

При оформлении сделок на выкуп недвижимости в совместную собственность супружеской пары к необходимым документам надо добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение супругов о разделении долей;
  • удостоверения пенсионеров (при необходимости).

Если недвижимость по факту принадлежит одному из супругов, то другой супруг, не считающийся собственником, также имеет право на налоговый вычет с получением части удержанного с него подоходного налога.

Пример: супруги-пенсионеры (оформили пенсию в 2016 году) приобрели в общую собственность недвижимость в том же 2016 году. Они одновременно решили использовать право на возврат средств. Супруги составили в налоговую службу заявление о долевом разделении налогового вычета по 50% и получили средства за прошедшие периоды.

Другой пример: супружеская пара приобрела недвижимость в 2017 году. В том же году супруга оформила пенсию, а муж остался на работе. При таких обстоятельствах они имеют право самостоятельного определения процентного соотношения долей.

Жена, с учётом ранее уплаченных налогов, может иметь небольшую долю, по величине причитающего ей возврата средств в качестве пенсионерки. Мужу в таком случае достанется большая часть, потому что он продолжает работать и выплачивать подоходный налог.

При разделении имущества супругов долевое соотношение, прописанное в соглашении, не имеет значения. Его применяют только при определении долей при вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники МВД и Министерства Обороны РФ также выплачивают подоходный налог по величине 13%. Поэтому, налоговый вычет по приобретению недвижимости для военных пенсионеров осуществляется в обычном режиме, как и для аналогичных групп граждан.

Военным пенсионерам право на налоговый вычет не предоставляется, когда недвижимость куплена за средства соответствующей организации (МВД или МО), а служащий не использовал своих средств.

Здесь нет законных оснований для применения налогового вычета, так как гражданин не тратился: деньги были выделены из госбюджета. Но, если будут представлены свидетельства, что служащий производил доплату, то возврат налога можно оформить (по части доплаченной доли).

Пример: военный пенсионер имел сертификат на 1 600 000 рублей. Недвижимость была выкуплена в 2016 году за 2 000 000 рублей. В том же году он вышел в отставку. Сумма собственных средств составила 400000 рублей. По закону он вправе применить налоговый вычет и возвратить 52000 рублей.

Изменения 2017 года

Сначала применение переноса вычета у пенсионеров производилось с 2012 года, однако предназначалось для небольших категорий лиц. Этой льготой пользовались лишь те пенсионеры, которые не работали и не имели других источников дохода, с которых могли изымать налог в размере 13%.

Но с 2014 года этим правом могут воспользоваться и те пенсионеры, которые оформили пенсию по возрасту или по другим причинам.

Необходимые бумаги для оформления пенсионером налогового вычета в 2017 году:

  • заявление, составленное по определенному законодательством образцу;
  • декларация, если возврат оформляется на налог за предыдущий год, или несколько деклараций, по числу лет по возврату средств;
  • подтверждение свидетельства о собственности (договор, акт, выписка из ЕГРН; при обстоятельствах, когда свидетельство еще не оформлялось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке;
  • заявление о разделении налогового вычета между супругами (если понадобится);
  • справки по форме 2-НДФЛ о доходе за предыдущие годы;
  • платёжные документы о произведенных затратах.

При получении вычета по приобретению недвижимости пенсионерам надо направить в ИФНС перечисленные выше бумаги и по прошествии четырёх месяцев производится возврат средств.

Пенсионерам, производящих раздел налогового вычет в процентных долях, как и другим категориям граждан, надо иметь в виду, что в случае смерти гражданина, не получившего в полной мере своей доли вычета, этот остаток не переносится на оставшегося гражданина.

Порядок получения вычета в 2017 году

Предоставление налогового вычета пенсионером по приобретению недвижимости производится по следующему алгоритму:

  • необходимые бумаги направляются в ИФНС лично, почтовым уведомлением или по электронной почте;
  • с этого дня отсчитывается время проведения камеральной проверки длительностью 3 месяца;
  • по завершении проверки средства переводятся по прошествии одного месяца со дня составления заявления на налоговый вычет.

Пенсионер вправе оформить налоговый вычет по приобретению недвижимости в обычном режиме, как и другие граждане.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/pensioneram.html

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Может ли пенсионер подать на налоговый вычет

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Каждый гражданин РФ, в том числе и пенсионер, имеет право получить налоговый вычет. Возврат денежных средств осуществляется при условии, что человек работал и его доход облагался по ставке 13%.

Чтобы реализовать возможность, следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать документ в ИФНС.

В настоящей статье будут проанализированы особенности получения налогового вычета пенсионером при различных обстоятельствах.

Имеют ли право получить работающие пенсионеры?

Налоговым вычетом можно воспользоваться при покупке недвижимости. Пенсионер, состоящий на службе и выплачивающий государству подоходный налог, может вернуть себе денежные средства.

Воспользоваться правом на имущественный вычет при покупке квартиры можно в следующих случаях:

  • при получении на руки пенсионером выписки из ЕГРН (с 2017 года), если жилплощадь была приобретена по договору купли-продажи;
  • оформления передаточного акта по ДДУ.

Обращение за налоговым возвратом можно осуществить в год, следующий за годом получения имущественного права. Если пенсионер стал собственником квартиры в 2017, то подавать декларацию 3-НДФЛ следует в 2018.

Возврат налога будет осуществлен с 2017 по 2014. Максимальный размер возвращенных денежных средств — 2 миллиона рублей.

Согласно внесенным корректировкам в законодательство, выходцы на пенсию обладают возможностью перенести налоговый вычет за 3 года.

Если образовался остаток, после переноса, то за ним пенсионеру следует обратиться в течение следующего года, когда он сформировался. Упущение данного момента из вида влечет за собой получение налогового вычета только за 2 года.

Вправе ли получить неработающие лица?

У пенсионера, вышедшего на пенсию, есть два способа оформить получение налогового вычета при покупке квартиры:

  • воспользоваться возвратом налога, накопленного до выхода на покой за 3 года;
  • оформить возврат с дополнительных доходов, которые облагаются подоходным 13% налогом.

В последнем случае, помимо пенсионных выплат, у пенсионера может быть дополнительный прирост денежных средств вследствие:

  • продажи недвижимого имущества, облигаций и любой другой собственности;
  • сдачи в найм квартиры или нежилой недвижимости;
  • другой доход.

Однако нередко в инспекции отказывают неработающему, находящемуся на пенсии гражданину в получении налогового вычета. Такие действия нелегитимны и подлежат обжалованию в судебном органе.

Порядок действий

Пенсионеру, желающему получить налоговый вычет за приобретение квартиры, в обязательном порядке следует придерживаться определенного алгоритма действий. Обращение осуществляется в инспекцию по месту регистрации заявителя.

Порядок действий следующий:

  • получить информацию о появлении законной возможности реализовать налоговый вычет;
  • осуществляется сбор документации;
  • заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • документы и заявление подаются пенсионером в ИФНС посредством личной явки, отправки письма по почте или интернету;
  • проверка легитимности и количества представленных правоустанавливающих бумаг в течение 3 месяцев;
  • при не обнаружении каких-либо ошибок заявитель информируется, что его прошение удовлетворено;
  • в течение месячного срока денежные средства перечисляются пенсионеру на указанный заранее банковский счет. Наличными налоговый вычет невозможно получить.

Оформление возврата налога производится через ИФНС или через нанимателя. В последнем случае с соответствующим подтверждением о праве на налоговый вычет пенсионеру следует обратиться к работодателю. Он, в свою очередь, не будет осуществлять удержания НДФЛ с момента получения подтверждения и до конца года.

Если пенсионер находится в браке

Если оформить возврат ранее уплаченного налога не представляется возможным, то выходец на пенсию может получить налоговый вычет через супруга. Условием для этого является наличие у супруга официального заработка, который облагается подоходным налогом.

Такая возможность сохраняется, даже если купленное недвижимое имущество будет приобретено на имя гражданина, вышедшего на пенсию. Ведь, согласно законодательству, купленное в законном супружестве имущество квалифицируется совместно нажитой собственностью.

Среди документов, которые нужно будет предъявить пенсионеру для получения налогового вычета, значатся:

  • свидетельство о брачном союзе;
  • мировое соглашение о разделении долей;
  • пенсионное удостоверение.

Главной особенностью получения пенсионером налогового вычета через супруга считается, что последний не должен был оформлять его ранее — до 2014 года или он обладает остатком — если недвижимость была приобретена, после 2014 г., а возврат по ней осуществлялся в размере меньше 2 миллионов рублей.

Для оплаты лечения

Вернуть налоговый вычет пенсионер может и для оплаты собственного лечения. Чтобы разобраться в ситуации, следует быть в курсе некоторых условий для получения денежных средств:

  • медучереждение в обязательном порядке должно обладать лицензией для предоставления соответствующих услуг;
  • лечение и лекарства, на которые потратится налоговый вычет, должны присутствовать в правительственном перечне;
  • платеж за лечение или лекарства для пенсионера не должен превышать отметки в 120 тысяч рублей. Возвратить получится 13% от вышеуказанной суммы — 15 600 рублей. Дорогостоящее лечение является исключением из правил и не ограничивается данной суммой;
  • нельзя получить на руки больше, чем было уплачено государству в качестве НДФЛ.

Получить для лечения пенсионера налоговый вычет можно аналогичными способами, которые описывались ранее:

  • через супругу или близких родственников, имеющих официальный заработок;
  • с дополнительных доходов, на которые налагался подоходный 13% налог;
  • осуществить возврат за 3 предыдущих года, когда пенсионер еще состоял на службе.

Налоговый вычет не предоставляется без квитанции, свидетельствующей об оплате медуслуг.

Список документов

Для получения налогового вычета пенсионеру следует обратиться в ИФНС с полным комплектом документации. При отсутствии какой-либо важной правоустанавливающей бумаги в запросе может быть отказано.

При себе при посещении отделения инспекции следует иметь:

  • заявление на получение налогового вычета;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно;
  • паспорт, удостоверяющий личность заявителя;
  • удостоверение пенсионера;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи или ДДУ, передаточный акт;
  • в отдельных случаях для получения налогового вычета предоставляется:
    • свидетельство о бракосочетании;
    • соглашение о разделении долей для заявителя, состоящего в браке;
  • документальное подтверждение оплаты квартиры — выписки из банковского учреждения, расписки;
  • кредитный договор, если недвижимость взята в ипотеку.

Письменная заявка, составляемая от руки пенсионером для получения налогового вычета, должна содержать следующие сведения:

  • название ИФНС и адрес местоположения;
  • удостоверяющая информация о заявителе — ФИО, контакты, адрес;
  • зафиксировать размер желаемого налогового вычета;
  • указать банковские реквизиты человека, вышедшего на пенсию, куда перечислят денежные средства;
  • дата и удостоверяющая подпись.

Для получения представления о правильном составлении заявки следует скачать образец заявления для получения налогового вычета пенсионером по ссылке.

Срок давности

Определенного срока давности не существует в законодательстве. У пенсионера появляется возможность обратиться за получением налогового вычета с момента проведения приватизации приобретенной недвижимости.

При расчете пенсионеру можно рассчитывать только на 3 предшествующих года до приобретения недвижимого имущества. Рассмотрим ситуацию на примере: В 2016 гражданин пенсионного возраста осуществил покупку недвижимости. На налоговый вычет подать заявление он вправе в 2017. Денежные средства, приобщенные к возврату, оформляются за три года — с 2013 по 2016.

Если пенсионер обратился в более поздний период после получения права собственности, то срок для переноса остатка уменьшается.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Источник: https://dom-i-zakon.ru/grazhdanskoe-pravo/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pensioneru.html

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

Может ли пенсионер подать на налоговый вычет

По закону при покупке недвижимости с использованием целевого кредита можно получить имущественный налоговый вычет.

Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет по ипотеке? Положен ли налоговый вычет по процентам по ипотеке пенсионерам? Важно ли для оформления возврата налога за ипотеку то, работает пенсионер или нет? В статье ответим на эти вопросы и расскажем об особенностях налогового вычета по ипотеке пенсионерам.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налогоплательщик при строительстве или покупке недвижимости в ипотеку имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

Налоговый вычет по ипотеке (как и вычет на обучение, медицинские услуги и медикаменты, страхование жизни) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. С государственных пенсий не удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет по ипотеке?

Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке

На этот вопрос, а также на вопрос «можно ли пенсионеру вернуть 13 % по процентам по ипотеке» закон отвечает утвердительно (но должны соблюдаться определенные условия – об этом ниже). Возможность получить налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру зависит от того, когда была куплена квартира, и от времени выхода на пенсию.

Следует знать, что возмещение НДФЛ по ипотеке пенсионерам возможно и по иным доходам, облагаемым по ставке 13 % (не только по заработной плате). Это может быть, например:

  • доход от продажи имущества,
  • доход от сдачи квартиры в аренду.

Налоговый вычет по ипотеке для пенсионеров: условия

Выясним, что нужно для оформления возврата налога по ипотеке пенсионерам:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, за какой период он должен быть, рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога по ипотеке. На возможность получения налогового вычета по ипотеке пенсионерам влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме. Вычет по процентам с ипотеки предоставляется по одному объекту недвижимости (о том, сколько раз можно оформить возврат налога по расходам на покупку квартиры, узнайте из этой статьи);
  • недвижимость находится на территории РФ;
  • квартира, дом, участок были приобретены не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Налоговый вычет с ипотеки пенсионеру: сумма

Максимальный размер имущественного вычета в настоящий момент:

Соответственно максимальная сумма возврата налога по ипотеке пенсионерам составит:

  • на приобретение квартиры — 260000руб.,
  • на погашение процентов по ипотеке — 390000 руб.

Перенос налогового вычета за ипотеку пенсионерам

Как известно, имущественный налоговый вычет (по покупке квартиры и по процентам по ипотеке) при недостаточности доходов за год может быть перенесен на последующие годы до их полного использования.

Это одно из их отличий от социального вычета, например, за лечение, который на другой год перенести нельзя.

Поэтому если работающему пенсионеру не удалось получить вычет за один год, он сможет продолжить получать вычет в следующем году (годах).

Однако для пенсионеров (работающих или неработающих) законом предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие периоды.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты по приобретению недвижимости (в том числе квартиры в ипотеку) и по процентам по ипотеке  могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Перенос налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в ипотеку и по процентам по ипотеке осуществляется в следующем порядке (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549):

  • При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
  • Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Рассмотрим примеры переноса налогового вычета по ипотеке пенсионерам (больше примеров по переносу вычета можно посмотреть здесь).

Налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру

В зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию возможны три ситуации, касающихся получения налогового вычета неработающим пенсионером при покупке квартиры в ипотеку и по процентам ипотеки:

Квартира была куплена в год выхода на пенсию

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в ипотеку в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2018 года, он может в 2019 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2018 года.

При этом остаток налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку пенсионером образуется в 2018 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета по ипотеке пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

Если пенсионер не работал (и не имел другого дохода, облагаемого по ставке 13 %) в год покупки квартиры и на протяжении трех лет, предшествующих году приобретения квартиры, то оснований для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке пенсионерам за указанные периоды не имеется (Письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@).

Квартира была куплена ранее года выхода на пенсию

Пример 3

Налогоплательщик приобрел квартиру в 2016 году. Вышел на пенсию 1 января 2018 года. За 2016, 2017 годы имущественный вычет был получен. В 2018 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке пенсионер сможет перенести на 2015, 2014 год.

Источник: https://just-ice.info/2019/04/24/vichet-ipoteka-pensioner/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.