Могут ли работающие пенсионеры не платить ндфл

Содержание

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Могут ли работающие пенсионеры не платить ндфл

Несмотря на то, что пенсионеров относят к социальной категории граждан нашей страны, менее защищенным, чем обычные жители, работающие пожилые люди наряду с другими россиянами должны уплачивать налоги в том же виде и сумме, как и указано в законодательстве.

Объектами налогового сбора являются: доход, имущество, транспорт, недвижимость. В соответствии с законом, пенсионные выплаты не являются объектом налогообложения. Отчисления с пенсии не производятся.

По налоговому законодательству есть несколько категорий налоговых выплат, совершаемых физическими лицами, в том числе и пенсионерами:

Пенсионеры, безработные и работающие, имеют возможность получить некоторые виды послаблений:

Рассмотрим подробнее, какие налоговые выплаты обязан делать работающий пенсионер, а также, какие вычеты и льготы предусмотрены.

НДФЛ относится к категории федеральных и взимается с любой деятельности, которая приносит доход, в размере 13% от дохода. 

Обязательство оплаты распространяется не только на официальную заработную плату, но также и на иные доходы, включая выигрыши. В данной части налогообложения пенсионеры приравниваются к остальной части населения. Они уплачивают налог на все доходы, которые не указаны в ст. 217 НК РФ. О том, как производить данные отчисления без комиссий, читайте по этой ссылке.

Никаких льгот в этой части не предусмотрено. За работающих граждан пенсионного возраста уплату производят работодатели. В некоторых ситуациях пенсионер может вернуть часть сбора:

Для получения данного вычета следует обратиться в налоговые органы в течение 3 лет после совершения определенного действия ил сделки.

Данный вид отчислений относится к региональным. То есть, единой ставки нет, она устанавливается отдельно для каждого региона. Кроме того, это значит, что федеральные программы предоставления льгот на транспортный налог не распространяются.

Скидки и вычеты могут быть предусмотрены лишь на уровне региона. Обычно их предлагают ветеранам ВОВ и иных боевых действий, ветеранам труда, узникам лагерей, героям СССР (РФ), инвалидам. В Москве большая часть пенсионеров уплачивает транспортный налог в том же объеме, как и другие категории жителей.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

В некоторых регионах от налогов освобождены пенсионеры, владеющие транспортными средствами:

Регионы с небольшим бюджетом не имеют возможности освободить от налоговых отчислений даже обычных пенсионеров, не говоря уже о работающих. 

Чтобы узнать, положены какие-то льготы или нет, нужно обратиться в территориальные налоговые органы по месту регистрации. Для получения данных преференций, в случае, если пенсионер может рассчитывать на льготу, необходимо подать соответствующее заявление.

Среди всех выплат регионального уровня людей пенсионного возраста затрагивает только транспортный налог. Они не уплачивают налоги на игорный бизнес или имущество организаций.

Налог на имущество физлиц

Относится к местным налоговым выплатам. Плательщиками являются граждане, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения.

Льготы для данного вида налога являются общими для всех, так как введены федеральным законом. Пенсионеры освобождаются от уплаты взносов только на один объект каждого вида собственности:

  • Квартира, доля в ней, комната.
  • Частный дом или его часть.
  • Гараж.
  • Парковочное или машино-место.
  • Помещение, которое используется для занятий творческой деятельностью профессионально – мастерская, ателье, тематический музей, студия и т.д.
  • Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

  • Хозяйственные постройки до 50 кв. метров, предназначенные для ведения ЛПХ, огородничества, дачного хозяйства.

Таким образом, освободить от налогообложения можно только 1 дом, 1 гараж, 1 квартиру и т.д. Если у пенсионера только по одному объекту каждой категории, то он не уплачивает имущественный налог. Если по несколько объектов, то он может выбрать, по каким из них будет делать взносы. 

Для получения льготы нужно подать заявление установленной формы в местные налоговые органы. Привилегия положена только для объектов, которые не используются для предпринимательских целей.

Если пенсионер не уведомил налоговую о праве на получение льготы, то ФНС применяет ее без ведома самого налогоплательщика при условии получения соответствующей информации из других источников. Уступка распространяется на тот объект, в отношении которого предусмотрена максимальные размер выплаты. Это производится в отношении всех категорий имущества.

Налог на землю

Также включен в список местных. В соответствии с федеральным законодательством, имеется определенный перечень привилегий, которые направлены на снижение налоговой базы или полное освобождение от уплаты земельного налога.

На получение данной льготы могут рассчитывать и пенсионеры, при этом неважно – работающие или нет. Для них снижается налоговая база путем уменьшения земельного участка на 600 кв. метров. То есть, если у человека есть земля площадью в 15 соток, то налог будет уплачиваться только с 1500-600=900 кв. метров. Таким образом, пенсионер не полностью освобождается от отчислений. а лишь частично.

Полное освобождение также возможно, но только если человек владеет участком с площадью 600 и менее кв. м. (меньше 6 соток).

Уменьшение налоговой базы применяется только к одному участку, даже если у налогоплательщика их несколько. Пенсионер должен сам уведомить налоговые органы о льготе для одной из своих земельных площадей.

Если данного уведомления нет, то ФНС может заняться получением такой информации самостоятельно. Из нескольких участков выбирается для применения льготы тот, по которому предусмотрены максимальные налоговые взносы.

На местном уровне может быть изменен налоговый земельный вычет в сторону увеличения, но меньше установленного федерального уровня. Также в регионах могут быть предусмотрены иные дополнительные привилегии для пенсионеров.

Все виды налогов, перечисляемых пенсионерами

Наравне с другими гражданами пожилые люди оплачивают налоги:

  • Подоходный.
  • Имущественный.
  • Транспортный.
  • Земельный.

По каждому региональному или местном представлены свои льготы. О том, где и как именно они действуют, следует уточнять в территориальных налоговых органах.

Помимо всего перечисленного, без каких-либо послаблений и скидок пенсионеры вынуждены оплачивать коммунальные услуги, мобильную связь и т.д.

Будут ли взимать налог с пенсий

В некоторых странах взимается налог с пенсионного обеспечения, так как его относят к доходам. Так же было до недавних пор и в соседской Украине. в связи с этим у россиян вполне резонно появляется вопрос, а не будет ли подобного в нашей стране?

В настоящее время правительство России не планирует забирать взносы с государственных пенсионных субсидий, получаемых гражданами. Налогами не облагается ни страховая, ни накопительная часть пенсии.

Также не производятся отчисления с накопительной части пенсии, направляемой в адрес негосударственного пенсионного фонда. Кстати, если вы хотите перевести свои средства в НПФ, читайте этот обзор, в котором мы рассматриваем лучшие из таких организаций.

Пенсионный доход подлежит налогообложению только в том случае, если работодатель заключает с определенным НПФ соглашение на размещение накопительной части работников.

Какие есть налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Вычетом называют сумму снижения налогооблагаемой базы, которую учитывают при расчете величины подоходных налоговых отчислений от работающих граждан, в том числе трудоустроенных пенсионеров.

Рассчитывать на налоговый вычет можно, если соблюдаются следующие условия:

  • Пенсионер работает после выхода на пенсию, при этом получает заработную плату, с которой удерживают НДФЛ.
  • До выхода на пенсию в течение последних 3 лет человек был трудоустроен официально и выплачивал подоходный налог.
  • У пенсионера имеется еще один источник доходов, с которого уже удерживается 13%.

Пенсия и иные виды выплат, такие как стипендии, пособия по безработице, алименты, компенсации, не облагаются НДФЛ, хоть по сути и являются доходом. Вычеты к ним не применяются.

Но если пенсионер продолжает работать и получать за это официальную оплату, то с него взимается подоходный налог 13%. В этом случае можно рассчитывать на вычеты при определенных обстоятельствах.

Сегодня представлены следующие виды вычетов:

1. Стандартные (на детей и иждивенцев).

2. Социальные.

Гарантирован для любых граждан страны при таких видах платежей, как:

  • Обучение собственное, а также родителей или детей в возрасте до 24 лет (платная учеба в ВУЗе, получение прав в автошколе, платные тренинги и семинару, изучение иностранных языков).
  • Взносы по договору добровольного страхования жизни сроком не менее 5 лет.
  • Плата по договору негосударственного пенсионного страхования.
  • Дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.
  • Плата за услуги медицинских учреждений (включая лекарства, купленные за счет собственных средств). Все расходы должны быть подтверждены документально. Если лечение дорогостоящее и внесено в законодательный реестр, то производится полное возмещение расходов.

Максимальная база для расчета – 120 тысяч рублей, то есть, наибольшая сумма самого вычета – 15600 руб.

3. Профессиональные.

Вычеты как раз для работающих людей пенсионного возраста. Применяются в следующих ситуациях:

  • Ведение доходного бизнеса.
  • Осуществление частной практики.
  • Оказание гражданско-правовых услуг.
  • Поучение авторских гонораров в сфере искусства и культуры.

Вычеты полагаются только при документальном подтверждении затрат.

4. Инвестиционные.

Вычет полагается при направлении собственных средств на:

  • покупку ценных бумаг;
  • инвестиционные счета;
  • фондовый рынок.

Право на получение возникает в момент внесения денег на счет, появления доходов от вложений, получения выигрыша от ценных бумаг (если они находятся в собственности более 3 лет).

5. Имущественные.

Это сумма, которая ранее уплачивалась в государственную казну, получаемая пенсионером, купившим или построившим свое жилье. Размер компенсации – 13% от 2 млн рублей, то есть, до 260 тысяч руб.

К основным условиям. которые позволяют получить имущественный вычет, относятся:

  • На приобретение имущества были потрачены собственные средства, в том числе полученные в кредит. Подробности по этой теме представлены здесь. Не берутся в расчет государственные субсидии и материнский капитал.
  • Имущество располагается на территории России.
  • Пенсионер является резидентом РФ.

Возврат части сборов при покупке имущества за собственные деньги – 260 тысяч за всю жизнь, 390 тыс. (13% от 3 млн) – при использовании кредитных средств.

Для оформления имущественного вычета работающему пенсионеру нужно:

  • Обратиться в налоговые органы с документами. Деньги перечислят на банковский счет сразу после проверки документации.
  • Запросить возврат средств у своего работодателя в виде прибавки к зарплате.

Применить вычет можно сразу же после приобретения недвижимости, то есть, ждать окончания года ждать не нужно. Также не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ. Посетить налоговую инспекцию придется дважды: с документами при покупке жилья и через месяц для получения уведомления о праве на вычет, которое затем передается работодателю.

Если работающий пенсионер имеет право на привилегии по нескольким основаниям, то может выбрать только один наиболее выгодный вариант. Суммирование льгот не делается.

Дополнительные привилегии

Регионы в зависимости от своего бюджета могут устанавливать для людей пенсионного возраста иные льготы, которые не предусмотрены на федеральном уровне. Они доступны для тех, кто прописан в данном субъекте РФ.

Обычно устанавливают такие виды льгот, как:

  • Бесплатный проезд в городском общественном транспорте.
  • Скидки на коммунальные платежи.
  • Полное освобождение от оплаты коммунальных услуг с компенсацией от службы соцзащиты.
  • Региональные доплаты.

В некоторых регионах работающие пенсионеры получают пособия, но при соблюдении определенных условий. Такие субсидии, как правило, выплачивают инвалидам, участникам ВОВ.

Для работающих пенсионеров государство предусмотрело и другие виды льгот:

  • Для ветеранов и инвалидов – бесплатные путевки в санаторий.
  • При трудоустройстве – страховые взносы в пользу пенсионера, которые повысят размер пенсии.
  • Скидки на лекарства для инвалидов.
  • При увольнении – возмещение (увеличение пенсии) за пропущенные с 2016 года индексации. Если пенсионер снова выйдет на работу, его пенсия уже не уменьшится.
  • Государственные компенсации за оплату капитального ремонта в многоквартирных домах и вывоз мусора.

Пенсионный возраст в 2020 году составляет 56,5 лет для женщин и 61,5 – для мужчин.  Работающие пенсионеры платят налоги так же, как и другие граждане страны, и будут продолжать, пока есть с чего взимать данные сборы. Чтобы не уплачивать взносы, нужно либо лишиться непосредственно объекта налогообложения (доходов, имущества, земли, автотранспорта), либо войти в категорию льготников.

Источник: https://kreditorpro.ru/dolzhen-li-rabotajushhijj-pensioner-platit-podokhodnyjj-nalog/

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

Могут ли работающие пенсионеры не платить ндфл

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений  в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию.

Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения.

  В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены  работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.  Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой  от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от  перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

         Важно! Сама по себе пенсия является доходом  пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат:  пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального  вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

         Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит  в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление  является самым популярным типом.  Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид  популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

         Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные  налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют  различные сделки, в том числе и с недвижимостью  и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты.  Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма  не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

         Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен  на предшествующие покупке три  налоговых периода (года). Это означает, что возмещен  может  быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры  при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

УсловиеХарактеристика
Собственные средства на приобретение имуществаКредитные в том числе учитываются.Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии
Месторасположение имуществаНа территории РФ
Статус пенсионераНалоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он  может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы.  Таким образом, он возвращает НДФЛ за  4 года.

Источник: https://garant-konsult.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-rabotayushhim-pensioneram/

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Могут ли работающие пенсионеры не платить ндфл

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет.

Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  • при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
  • использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
  • получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

  • транспортный налог;
  • налог на землю, земельные участки;
  • налог на имущество.

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

  • с малой мощностью;
  • одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
  • транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
  • средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

  • денежный выигрыш в лотерею;
  • полученные от вложений дивиденды;
  • пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

  • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
  • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
  • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
  • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
  • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
  • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы.

Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств.

Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Источник: https://snowcredit.ru/nalog-na-rabotayushhix-pensionerov/

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Могут ли работающие пенсионеры не платить ндфл

Анастасия Корнилова

юрист

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Налоговые льготы для пенсионеров: какие налоги не платят пенсионеры?

Могут ли работающие пенсионеры не платить ндфл

Самая незащищенная категория граждан Российской Федерации – пенсионеры. Им нужна подмога во всем, начиная с помощи по хозяйству и заканчивая поддержкой в финансовом плане.

Тех социальных пособий, что платит государство, недостаточно для полноценного образа жизни после выхода на пенсию. Многим старикам помогают дети и другие родственники. Но часть из них лишена такой поддержки.

Понимая проблемы пожилых людей, государство установило налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году.

Какие это льготы и как ими воспользоваться, на сайте ВКредитБе.Ру уже подробно рассказывалось. Обобщим материал и сведем все льготы и преференции в один материал.

От каких налогов освобождены пенсионеры

Во всех странах мира каждый гражданин своей страны должен платить в казну государства налоги на доходы и имущество. Налоговые платежи могут по-разному именоваться, иметь отличающуюся, от общепринятой, базу налогообложения, рассчитываться по различным формулам и т.д. Но налоги есть и их надо платить.

В России все физические лица платят следующие виды налогов:

  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
  • имущественный (за жилье, здания, постройки и сооружения);
  • транспортный (за наземные, водные и воздушные транспортные средства);
  • земельный (за выделенные участки земли для индивидуального строительства, ведения личного подсобного хозяйства и т.д).

Платят ли пенсионеры подоходный налог

Из перечисленных налогов пенсионеры освобождены только от уплаты подоходного налога на пенсионные выплаты. Платят ли пенсионеры подоходный налог, если оформили пенсию, но с работы не уволились?

Если пенсионер продолжает работать и за свой труд получает вознаграждение в виде зарплаты, то работодатель обязан производить удержание из «грязной заработной платы» НДФЛ.

Кроме этого, пенсионеры обязаны уплачивать налог на доходы в размере 13% за:

  • сдачу в аренду или в наем недвижимости (квартира, дом, гараж, земля и т.д.) и транспортных средств (с появлением экспериментального налога на профессиональный доход сдачу в наем жилья можно оформить как самозанятость и платить всего 4 процента от полученной выручки);
  • реализацию авторских прав;
  • дивиденды и проценты, начисленные на акции, ценные бумаги и банковские вклады;
  • полученные от продажи ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества и т.д.;
  • выплаты от страховых компаний при наступлении страхового случая;
  • иные доходы.

Других видов налогов, по которым проводится освобождение пенсионеров от уплаты в законодательных актах, попросту нет – только различного рода льготы федерального, регионального и местного уровня.

Практика показывает, что многие пенсионеры «потихоньку» получают дополнительные доходы и скрывают их от налоговой инспекции. Особенно распространена это при сдаче жилья в наем – вероятность того, что фискальные службы узнают о дополнительном приработке до последнего времени была минимальная.

Все изменилось с появлением экспериментальной системы налогообложения: фискальные службы разработали и внедрили в жизнь несколько способов выхода на нелегальных арендодателей, о которых подробно рассказано в работе «Что такое самозанятость и как стать самозанятым?».

По каким налогам пенсионеры имеют льготы и какие

Налоговые льготы – это система преференций при уплате налогов, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на определенные группы граждан.

На налог с пенсионеров в 2020 году, независимо от того по каким причинам получена пенсия, предусмотрены различные льготы. При этом они могут быть федеральными, региональными и местными. В свою очередь льготы федерального уровня могут предоставляться:

  • разными ФЗ и Постановлениями правительства РФ – касаются сразу всех видов налогов для той категории пенсионеров, по которой принимался закон или публиковалось правительственное постановление;
  • непосредственно Налоговым кодексом: только по тому виду налога, который рассматривается в разделе.

Также на уровне региона или муниципального образования льготы каждой группе пенсионеров даются не «оптом», а применительно к конкретному виду налога.

Чтобы каждый раз не возвращаться к вопросу льгот по уплате налогов, предоставленных Думой и правительством РФ в разных законодательных актах, приведем список таких пенсионеров:

  • лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза или России, а также Героя Социалистического труда;
  • полные кавалеры Орденов Славы, в том числе и трудовой (3, 2 и 1 степени);
  • инвалиды I или II группы;
  • ветераны ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
  • лица, получающие пенсию по потере кормильца, погибшего при выполнении воинского долга;
  • военные пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
  • участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.

Предоставляются льготы в виде:

  • налоговых вычетов (имущественный и социальный);
  • понижения налоговой ставки (на региональном и местном уровне по земельному и транспортному налогу);
  • освобождения от уплаты налогов;
  • уменьшения суммы налогового платежа за счет исключения из налогооблагаемой базы отдельных объектов налогообложения.

Рассмотрим, какие налоговые льготы имеют пенсионеры по каждому виду налогообложения.

НДФЛ

В соответствии со статьями 208 и 217 НК РФ все виды пенсий, независимо от причин назначения и источников выплат, не облагаются подоходным налогом. С других источников дохода, в виде заработной платы, выручки от продажи имущества, реализации авторских прав, процентов, дивидендов и т.д., платить НДФЛ в размере 13% придется.

Налоговый вычет

Пенсионеры могут оформить имущественный и социальный налоговый вычет, но только при условии оплаты подоходного налога. При этом только у лиц, к которым на порог пришла старость, есть эксклюзив: право вернуть уплаченный НДФЛ за 4 года при покупке жилья, для чего нужно оформить четыре пакета документов (на каждый год).

При этом возврат осуществляется:

  • при продаже собственной квартиры из 1 млн. руб.;
  • покупке жилья или земельного участка под строительство за счет собственных средств – 2 млн. руб.;
  • приобретению квартиры (дома) за счет ипотеки или потребительского кредита – 3 млн. руб.

Еще один важный момент: за неработающего пенсионера вычет может получить близкий родственник (дети, супруга).

Получение социального вычета за лечение можно посмотреть в работе «Возврат налога за лечение зубов».

Транспортный налог

Транспортный налог отдан на откуп регионам: они устанавливают льготы для всех категорий граждан. Поэтому в одних федеральных образованиях они есть, в других нет. При этом за основу могут браться самые разные критерии: в одних регионах не платят налог на отечественные автомобили, в других на автотранспорт мощностью до 100 л.с. и т.д.

О наличии льгот можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства, на сайте местных органов управления либо на веб-ресурсе ФСН.

Подробно вопросы льгот для пенсионеров при уплате транспортного налога можно посмотреть здесь.

Земельный налог

Земельный налог, как и транспортный, поступает в бюджет регионов. Поэтому они могут самостоятельно устанавливать льготы для лиц пенсионного возраста при его уплате. Но здесь есть преференция, принятая на федеральном уровне и закрепленная в ФЗ и НК РФ: каждый пенсионер освобождается от уплаты земельного налога на участок площадью 600 м кв. (6 соток).

На уровне регионов могут быть дополнительные льготы, о чем нужно смотреть на сайтах местной администрации или ФСН.

Как рассчитывается и начисляется этот вид налога для пенсионеров, сроки его уплаты и другие нюансы налогообложения приведены в статье «Земельный налог для пенсионеров».

Имущественный налог

Наиболее существенные послабления лицам пенсионного возраста сделаны при уплате налога на имущество: из налогооблагаемой базы убирается по одному объекту каждого вида (всего 5). При этом выбирать должен сам налогоплательщик, что позволяет более эффективно воспользоваться представляющейся преференцией – убрать из перечня имущества тот объект, за который нужно больше платить.

На уровне регионов во многих местах так же есть льготы, например, малочисленным народам Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Детальная проработка оформления льгот пенсионерами при уплате этого налога проведена здесь.

Порядок оформления льгот

Все льготы имеют заявительный характер, что на бытовом уровне означает: подал соответствующее заявление в инспекцию по налогам и сборам – получил льготы. Не оформил – послаблений в уплате налогов ожидать не приходится.

Оформление производится поэтапно:

  1. скачивается, а затем распечатывается бланк заявления (скачать можно здесь). Отметим, что форма бланка для всех видов налога одна;
  2. заполняется заявление на льготы (для каждого вида налога пакет документов, в том числе и заявление, оформляется отдельно);
  3. собираются нужные бумаги;
  4. пакет документов передается в налоговую по месту жительства.

Заявление

Заявление пишется на бумажном носителе. В нем указываются:

  • орган, куда обращается заявитель (ИФНС);
  • фамилия и полные имя и отчество пенсионера, ходатайствующего о применении льготного режима;
  • дата и место рождения;
  • данные паспорта: серия, номер, кем и когда выдан;
  • основание для получения льготы;
  • перечень имущества на которые должны устанавливаться льготы (недвижимое имущество, земля, транспортные средства);
  • список документов, прилагаемый к заявлению.

Состав пакета документов

Для получения льготы или вычета, в перечень документов входят:

  • заявление с бумагами, подтверждающими право собственности;
  • копия паспорта – основные страницы (оригинал желательно иметь при себе);
  • копия удостоверения пенсионера.

Подача документов в ИФНС

Заполненное заявление можно подать:

  • лично в налоговую инспекцию;
  • в МФЦ;
  • переслать заказным письмом с уведомлением о вручении.

В последние несколько лет оформить льготу можно онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС. Инструкцию такого метода обращения можно посмотреть в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как быть, если после оформления льгот изменений не последовало

Появление в почтовом ящике или на сайте ИФНС в Личном кабинете уведомления о полной уплате налога там, где оформлялись льготы, может быть результатом двух совершенно разных ситуаций:

  • документы на льготный режим налогообложения приняты, уведомление о предоставлении преференций пенсионеру выслано, но сами бумаги затерялись: попросту попали в личное дело другого налогоплательщика до внесения изменений в программу, формирующую налоги, что происходит часто. Как результат – выслано уведомление о налоге без учета льгот;
  • поданные документы на предоставление льгот не утверждены. Причины могут быть разные: не хватает какой-то бумажки, на запрос из налоговой инспекции не пришел ответ и т.д.

В любой из возникших ситуаций, вначале нужно обратиться к исполнителю, который формировал уведомление, лично или позвонить на рабочий номер телефона (всегда указывается в уведомлении). Затем действовать по обстоятельствам.

Если бумаги просто утеряны, подсказать инспектору ИФНС примерное время подачи заявления. По регистрации он должен убедиться, что действительно подача пакета документов была. Независимо от результата, они должны быть в деле пенсионера.

Если их нет, вина инспекции по налогам и сборам. Личный опыт показывает, что приносятся извинения и вносятся коррективы в уведомление.

Если сотрудник фискальной службы требует повторного оформления бумаг, нужно сначала попасть на прием к начальнику инспекции, этого, как правило, достаточно, а затем, если проблема не разрешилась, в вышестоящую налоговую службу. Дело до суда в таких случаях не доходит.

Сложнее, если на документах стоит резолюция с отказом. Здесь в первую очередь устанавливаются причины, по которым льготный режим не применяется. Если не хватает какой-либо бумаги, или они оформлены с ошибками, то все переписывается и переделывается.

Настоящие проблемы возникают, если налоговики считают, что льгота не положена по статусу. Здесь вначале производится обжалование действий ИФНС в вышестоящей организации, а затем, при необходимости, в суде.

Следует помнить, что в спорных ситуациях даже при абсолютной уверенности пенсионера в своей правоте, налог нужно оплачивать вовремя. Ведь если вышестоящая организация или суд отменят первичное решение низшего органа фискальной службы, истцу будут возвращены все суммы льгот, при этом за 3 последних года (если о льготе пенсионер узнал с опозданием).

Заключение

Рассмотрев вопрос, от каких налогов освобождены пенсионеры, сделаем краткие выводы:

  • не уплачивается НДФЛ на пенсию;
  • у пенсионеров есть право на имущественный и социальный вычет, при условии, что они уплачивают подоходный налог;
  • получить вычет за пенсионера могут его близкие родные: дети и жена (муж), но только при правильно оформленных документах;
  • по остальным видам налогов предоставляются льготы, без полного освобождения от уплаты. О наличии льготного режима налогообложения можно узнать в инспекции по налогам и сборам, администрации региона или на сайте ФСН.

Источник: https://vKreditBe.ru/ot-kakih-nalogov-osvobozhdeny-pensionery-i-kakie-lgoty-im-polozheny/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.